+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Цена патента для ИП — как рассчитать

Содержание

Расчет стоимости Патента для ИП на 2017 год — онлайн калькулятор + примеры

Цена патента для ИП — как рассчитать

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  • Что такое патент и когда его можно применять.;
  • Преимущества ПСН;
  • Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
  • Правила перехода на ПСН.
  • Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

    ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

    Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

    Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

    Когда возможен переход на ПСН?

    Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

    ПСН возможна

    ПСН невозможна

    Форма коммерческой деятельности – ИП

    Форма коммерческой деятельности – ООО, АО

    Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняются

    Площадь торгового зала превышает 50 квадратных метров

    Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублей

    У предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

    Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2017 году

    Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

    Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

    Преимущества патента

  • Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
  • Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
  • Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.

  • Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
  • Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
  • Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

  • Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

    Расчет стоимости годового патента для ИП на 2017 год производится с применением следующей формулы:

    БД * 6%= СП

    Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

    Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.

    Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

    600 000*6%=36 000 руб.

    При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

    1 400 000*6% = 84 000 руб.

    Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

    БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

    Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

    600 000/12*2*6%=6 000 руб.

    А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

    1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

    Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

    Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

    Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

    Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

    В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

    Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

    Переход на патентную систему

    Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

    Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.

    Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).

    ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.

    Основания для отказа могут быть следующими:

    • Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
    • Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
    • У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

    Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

    Источник: http://IDeiforbiz.ru/raschet-stoimosti-patenta-dlia-ip-na-2017-god-onlain-kalkyliator-primery.html

    Расчет патента для ИП в 2018 году: онлайн-калькулятор

    Цена патента для ИП — как рассчитать

    Из статьи вы узнаете как правильно рассчитать патент на 2018 год для ИП, а также сможете использовать для этого онлайн-калькулятор патента.

    Рассчитать налог на ПСН вы можете двумя способами:

    1. С помощью калькулятора, разработанного ФНС России.
    2. Самостоятельно.

    Рассмотрим оба метода.

    Калькулятор патента на 2018 год

    Онлайн-сервис выглядит так:

    Рассчитать стоимость патента в нем можно в четыре шага.

    Не соответствуете критериям применения ПСН? Нужно вести учет и сдавать отчетность? Воспользуйтесь нашим онлайн-сервисом. Он автоматически рассчитает налоги, взносы и подготовит отчетность. Попробуйте бесплатно

    Рассчитать налоги онлайн

    Шаг 1. Введите период использования патента: год и срок применения патента в месяцах.

    Шаг 2. Укажите УФНС, в которой вы зарегистрированы, и муниципальное образование, в котором собираетесь вести бизнес.

    Шаг 3. Заполните графу “Вид деятельности”. Калькулятор патента не содержит кодов деятельности. Поэтому пролистайте весь список и выберите нужное вам наименование.

    Шаг 4. Укажите среднюю численность работников, которых вы наняли или планируете нанять для ведения патентной деятельности.

    После нажатия кнопки “Рассчитать” вы узнаете срок и стоимость патента, а также количество и сумму платежей, которые необходимо перечислить в бюджет.

    Узнайте все виды деятельности ПСН из статьи “Патент: список видов деятельности”

    Рассчитать стоимость патента самостоятельно

    Для самостоятельного расчета патента вы должны знать:

    • продолжительность применения патента (налоговый период может составлять от 1 до 12 месяцев);
    • налоговую ставку;
    • потенциально возможный годовой доход (региональное законодательство устанавливает его для конкретных видов деятельности).

    Объем и ассортимент услуг, которые будете оказывать в рамках своего вида деятельности, на расчет патента не повлияет.

    Законодательство не предусматривает расчет потенциально возможного дохода в отношении каждого вида услуг.

    Расчет патента на год сделайте по формуле:

    Если берете патент на меньший срок, используйте эту формулу:

    Налоговая ставка патента определена статьей 346.50 Налогового кодекса. Она составляет 6%.

    Обратите внимание, что в Крыму и Севастополе в отношении патента в 2018 году действует ставка 4%. Ее могут использовать все ИП на ПСН.

    Право устанавливать пониженную налоговую ставку предоставлено властям Крыма и г. Севастополя нормами пункта 2 статьи 346.50, пункта 7 статьи 12 НК.

    Региональные власти вправе установить ставку налога на ПСН в размере 0%. Налоговые каникулы распространяются на ИП:

    • ведущих деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению и в таких сферах, как социальная, производственная, научная;
    • зарегистрировавшихся впервые после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах.

    Размер потенциально возможного годового дохода ежегодно устанавливают региональные власти соответствующим законом. Если же они его не утвердили, то в новом году действует прошлогодний размер.

    Уплата налога на ПСН

    Порядок уплаты зависит от того, сколько действует патент.

    Когда срок действия меньше шести месяцев (т. е. от 1 до 5 мес. включительно), налог перечисляйте единым платежом не позже срока окончания действия патента.

    Когда срок действия больше шести месяцев (т. е. от 6 до 12 мес.) уплату производите в два этапа:

    1. В течение 90 календарных дней с момента начала действия патента сделайте первый платеж в размере одной третьей его стоимости патента;
    2. Не позже срока окончания действия патента произведите платеж на сумму остатка.

    Несвоевременное перечисление налога приведет к образование недоимки, пеней и штрафов.

    Специальные сроки уплаты предусмотрены для ИП, применявших ставку 0%, но потерявших такую льготу. Они производят уплату до конца срока действия патента вне зависимости от длительности этого срока.

    Пример

    ИП оказывает услуги по ремонту одежды («ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий») в Московской области. Он получил патент на 9 месяцев. Потенциально возможный годовой доход составляет 669 121 руб. (ст. 2 Закона МО от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ).

    Сумма налога:

    669 121 руб. × 6% : 12 × 9 = 30 110 руб.

    Ее нужно заплатить в два этапа:

    1. 30 110 руб. : 3 = 10 037 руб. (в течение 90 календарных дней);
    2. 30 110 руб. – 10 037 руб. = 20 073 руб. (не позже конца срока действия патента).

    Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1396-raschet-patenta

    Как рассчитать стоимость патента в 2018 году?

    Цена патента для ИП — как рассчитать

    Патентная система налогообложения (ПСН) — это наиболее выгодная система налогообложения для тех ИП, у которых среднегодовая численность наемных работников не превышает 15 человек, и вид деятельности внесен в список, разрешенных к применению ПСН. Предлагаем выяснить, как рассчитать стоимость патента в 2018 году.

    После того как в 2016 году к разрешенным видам деятельности для применения ПСН добавилось 16 видов, их стало 63.

    Основной минус ПСН — это уплата налога не от фактического дохода, а от физических показателей, которыми могут быть численность наемных работников или количество торговых точек, а также от налоговой ставки ПСН, которую вправе устанавливать региональные власти в пределах от 0% до 6%. Сначала рассчитывают потенциально возможный доход при применении ПСН, а затем в зависимости от налоговой ставки определяют сумму налога к уплате.

    Причем существует предел потенциально возможного годового дохода. Предельно возможный потенциальный доход, согласно НК РФ, равен 1 млн. руб. Выше указанного значения он не может быть установлен, в том числе региональными властями. Но каждый год указанное значение необходимо умножать на коэффициент дефлятор. Таким образом, предельный потенциальный доход на ПСН составляет:

    • на 2016 год — 1 329 000 руб.;
    • на 2017 год — 1 425 000 руб;
    • на 2018 год — 1 481 000 руб (1 млн. рублей х Коэффициент дефлятор в 2018 году 1,481).

    С учетом вышеуказанного максимальная сумма патента в 2016 году не должна превышать 6 645 руб. в месяц, в 2017 году — 7 125 руб, в 2018 году — 7 405 руб.

    Однако местным региональным властям п. 8 ст. 346.43 НК РФ дано право увеличивать размер возможного потенциального годового дохода для видов деятельности на ПСН от 3,5 до 10 раз.

    Также коэффициент используется для расчета максимальной суммы дохода, после превышения которой предприниматель считается утратившим право на применение ПСН.

    В 2016 году предельное значение дохода составляет 79 740 млн. руб.

    В 2017 — 85 500 млн. руб.

    В 2018 году при достижении дохода в размере 88 860 000, ИП теряет право применять патентную систему.

    Кроме того, на размер ПСН влияет размер налоговой ставки, которую местные власти вправе устанавливать самостоятельно в пределах, разрешенных федеральными законами.

    Формула для расчета стоимости патента неизменна для всех регионов РФ, а вот налоговая ставка может быть от 0% до 6%, на усмотрение региональных властей.

    Патент можно приобретать на срок от 1 месяца до 12 месяцев в одном календарном году. Т. е. если вы взяли патент на январь 2018 года, то весь последующий год уже не сможете работать, применяя ПСН, а будете использовать другую систему налогообложения.

    Формула для расчета ПСН

    Размер налога = (налоговая база X К1) / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).

    Чтобы предприниматель мог определить, выгодна ли ему патентная система налогообложения, или нет, приведем несколько примеров, используя которые, вы сможете самостоятельно рассчитать стоимость патента для ИП в 2018 году.

    Пример 1

    Исходные данные:

    • ИП, оказывает парикмахерские услуги;
    • Субъект РФ — г. Севастополь;
    • Налоговая ставка на 2018 год определена в размере 4%;
    • Физический показатель — численность наемных работников без учета самого индивидуального предпринимателя — 14 человек.
    • Необходимо рассчитать сумму патента на 12 месяцев.

    Потенциально возможный доход при данном виде деятельности до 3 наемных работников: 560 000 рублей.

    100 000 за каждого последующего.

    Потенциально возможный доход = 560 000 + (100 000×11) = 1 660 000 рублей.

    Размер ПСН на 12 месяцев составит:

    1 660 000×4% = 66 400 рублей.

    Сумму налога необходимо оплатить двумя платежами:

    1 платеж — 19 920 рублей, не позже 90 календарных дней после начала действия патента.

    2 платеж — 46 480 рублей, не позже срока окончания действия патента.

    Пример 2

    Исходные данные:

    • ИП оказывает услуги по ремонту, чистке, окраске и пошиву обуви и был зарегистрирован 10.01.2016 года;
    • субъект РФ — Челябинская область;
    • налоговая ставка: Законом Челябинской области № 101-ЗО от 28.01.2015 года, для вновь зарегистрированных ИП, применяющих данный вид деятельности, установлена налоговая ставка в размере 0%;
    • физический показатель — численность наемных работников, без учета самого индивидуального предпринимателя 4 человек;
    • необходимо рассчитать сумму патента на 6 месяцев.

    В данном случае, независимо от численности работников, срока действия патента, стоимость патента равна 0.

    А вот если ИП зарегистрирован ранее даты принятия вышеуказанного Закона, то при тех же исходных данных расчет следующий:

    До 5 работников потенциально возможный годовой доход 130 000 рублей, учитывая К1.

    Размер ПСН на полгода составит:

    (130 000 / 12) X 6×6% = 3 900 рублей

    В данном случае сумма налога также оплачивается двумя платежами:

    1 платеж — 1300 рублей, в срок не позднее 90 календарных дней со дня начала действия патента.

    2 платеж равен 2600 рублей, в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Пример 3

    Исходные данные:

    • ИП занимается розничной торговлей, осуществляемой через объекты стационарной сети, не имеющие торговых залов, или через объекты не стационарной торговой сети в Тверской области;
    • физический показатель — количество объектов торговли — 1 объект;
    • необходимо рассчитать сумму патента на 2 месяца;
    • потенциально возможный доход при данном виде деятельности 100 000 рублей.

    ПСН = 100 000×6% / 12×2×1 = 1000 рублей

    Оплачивается полная стоимость патента 1000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.

    При тех же показателях, но для 3-х объектов:

    ПСН = 100000×6% / 12×2×3 = 3000 рублей.

    Оплачивается полная стоимость патента 3000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как вы видите, для расчета ПСН необходимо:

    1. Ознакомиться с региональным законодательством в области применения ПСН.

    2. Определиться с физическим показателем для вашего вида деятельности — среднее количество наемных работников или количество точек (индивидуально для определенных видов деятельности).

    4. Определиться с количеством календарных месяцев, для применения ПСН.

    5. Рассчитать ПСН, используя формулу:

    Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).

    Если у вас возникнут трудности по расчету суммы ПСН, вы можете обратиться к нам через форму комментариев, и мы поможем вам выполнить расчет стоимости патента в 2018 году.

    Обращаем ваше внимание, что с 2018 года в случае неуплаты или неполной уплаты стоимости патента в установленные законом сроки, предприниматель не будет лишен права применять патентную систему налогообложения, как это было в 2016 году. В создавшейся ситуации налоговый орган направит ИП требование об уплате налога, пени и штрафа. Но потери права использовать ПСН не произойдет.

    Источник: http://my-biz.ru/nalogi/raschet-stoimosti-patenta

    Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

    Цена патента для ИП — как рассчитать

    На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

    Кому подходит патентная система налогообложения?

    Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

    • разработка ПО;
    • розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
    • кафе, столовые и другой общепит;
    • парикмахерские и салоны красоты;
    • сдача в аренду помещений;
    • ремонт одежды и обуви;
    • ремонт бытовой техники и электроники;
    • фотографы;
    • репетиторы;
    • переводчики;
    • дизайнеры интерьеров;
    • и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

    Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.

    Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

    Сколько платить за патент?

    Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

    Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

    Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

    Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

    Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

    Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

    Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

    Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

    Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

    Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

    В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье Налоговые каникулы ИП.

    Льгота по взносам за сотрудников и освобождение от торгового сбора

    Патент позволяет сэкономить на взносах за сотрудников. ИП на патенте платят за своих сотрудников 20% взносов вместо 30%. Исключение: ИП, которые сдают недвижимость в аренду, занимаются розничной торговлей или общепитом платят взносы по общей ставке 30%. Подробнее о льготе читайте в статье Кто может сэкономить на взносах за сотрудников.

    А предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

    Как ИП получить патент?

    Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

    Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

    Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

    Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

    Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

    Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

    Форма заявления на получение патента

    Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

    Почему могут отказать:

    1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
    2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
    3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
    4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
    5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

    Когда платить налог за ИП?

    Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев
    Оплатить патент до окончания его срока действия.⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

    Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

    Какие документы оформлять для налоговой?

    На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, по каждому из них нужна отдельная КУД.

    Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

    Форма книги учета доходов на патенте

    Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

    Статья актуальна на 04.04.2017

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

    Стоимость патента для ИП в 2018 году по видам деятельности

    Цена патента для ИП — как рассчитать

    Право применения патентной системы налогообложения в 2018 году для ИП зависит от вида деятельности, который ведет ИП. Патент, подтверждающий переход ИП на данный налоговый спецрежим, выдается налоговиками при соответствии критериям, прописанным в ст. 346.45 кодекса.

    Как стоимость патента зависит от видов деятельности ИП

    Сразу скажем, что патент возможен только для ИП, ООО переходить на него не вправе.

    Переход на патентную налоговую систему (ПСН) осуществляется в добровольном порядке. Это значит, что при соответствии определенным кодексом критериям ИП подает заявление. Сделать это следует за 10 дней до начала применения ПСН (или ранее), а налоговики должны отреагировать на такое заявление за 5 дней.

    Основные требования, предъявляемые к ИП на ПСН, таковы (п. 6 ст. 346.45 НК РФ):

    • совокупный доход по всей деятельности с января по декабрь составляет 60 млн руб. или меньше;
    • совокупная численность лиц, состоящих с ИП в трудовых отношениях, не должна оказаться более 15 человек.

    Но самым важным критерием, определяющим право ИП на патентый спецрежим, является сфера деятельности. Список разновидностей предпринимательства, на которые можно получить патент, приведен в п. 2 ст. 346.

    43 НК РФ. Перечень достаточно велик. Кроме того, он не является закрытым – субъекты РФ вправе дополнять список иными разновидностями предпринимательства (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

    Но сокращать его они не могут.

    Если деятельность, в отношении которой ИП планирует применить патент, ведется в рамках простого товарищества или долевого управления имуществом, то перейти в данном случае на патент ИП не сможет (п. 6 ст. 346.43 НК РФ).

    Для каждой разновидности деятельности требуется оформлять отдельный патент.

    Прежде чем переходить на ПСН, следует понять, будет ли выгоден данный спецрежим для ИП. При определенных обстоятельствах предпринимателю может оказаться интереснее применять УСН, ЕНВД или ОСНО. Поэтому перед принятием решения следует рассчитать налоговую нагрузку для ИП при различных налоговых режимах.

    Купить патент можно в инспекции.

    Виды деятельности по патенту

    Виды деятельности ИП, подпадающие под патент, указаны в статье 346.43.

    1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
    2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
    3. парикмахерские и косметические услуги;
    4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
    5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
    6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    7. ремонт мебели;
    8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
    9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
    10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
    11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
    12. ремонт жилья и других построек;
    13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
    14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
    15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
    16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
    17. услуги по приёму стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
    18. ветеринарные услуги;
    19. сдача в аренду (наём) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
    20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
    21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчёсу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; гравёрные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
    22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
    23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
    24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
    25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
    26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
    27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
    28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
    29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
    30. услуги платных туалетов;
    31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
    32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
    33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
    34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
    35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
    36. услуги по зелёному хозяйству и декоративному цветоводству;
    37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
    38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
    39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
    40. услуги по прокату;
    41. экскурсионные услуги;
    42. обрядовые услуги;
    43. ритуальные услуги;
    44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
    45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
    46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
    47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
    48. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
    49. оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
    50. производство кожи и изделий из кожи;
    51. сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
    52. сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
    53. производство молочной продукции;
    54. производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
    55. производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
    56. товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
    57. лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
    58. деятельность по письменному и устному переводу;
    59. деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
    60. сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
    61. резка, обработка и отделка камня для памятников;
    62. оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
    63. ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

    Расчет стоимости патента для ИП на 2018 год

    Стоимостью или ценой патента принято считать налог, который рассчитывается по правилам п. 1 ст. 346.51 НК РФ: потенциальный доход, умноженный на ставку, предусмотренную на ПСН. Если патент выдан на срок менее года, налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев действия патента.

    Потенциальный доход зависит от многих факторов, в том числе и от области деятельности, и утверждается законодателями субъектов РФ. Кодексом предусмотрен его предельный размер – 1 млн. руб. в год (п. 7 ст. 346.43 НК РФ).

    Но этот показатель условно максимален. Во-первых, к нему применяется коэффициент-дефлятор (п. 9 ст. 346.43 НК РФ), который на 2018 год установлен в размере 1,481. То есть самый большой потенциальный доход в 2018 году составляет 1 481 000 руб.

    Кроме того, подп. 4 п. 8 ст. 346.43 НК РФ установлено, что регионы могут увеличивать потенциальный доход (максимально – в 10 раз) в отношении отдельных видов предпринимательства.

    Как рассчитать патент для ИП на 2018 год для разных видов деятельности

    Как уже было отмечено, потенциальный доход, от которого рассчитывается стоимость патента, устанавливается местными законами. Например, в Московской области, смотрите стоимость (цену) по ссылке.

    При этом он может зависеть не только от разновидности деятельности, но и от среднесписочной численности наемного персонала, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.

    Источник: https://www.26-2.ru/art/351616-stoimost-patenta-ip

    Патентная система налогообложения. Как рассчитать патент для ИП

    Цена патента для ИП — как рассчитать

    страница » Налоги

    Патентная система налогообложения — специальный налоговый режим, предназначенный исключительно  для индивидуальных предпринимателей (ИП). Сущность его состоит  в получении предпринимателем специального документа (патента). Который дает ему право на осуществление определенных видов деятельности.

      Особенность данного налога состоит в том, что размер реального дохода  значения не имеет. Налог рассчитывается из потенциально возможного годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения.

     Потенциально возможный годовой доход устанавливается законами субъектов РФ.

    Применяя ПСН, предприниматель освобождается (по тем видам , по которым он купил патент) от уплаты: НДФЛ, НДС (за исключением таможенного) и налога на имущество (за исключением объектов, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).

    Применять ПСН имеет право

    Индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников которых, за налоговый период,  по всем видам предпринимательской деятельности не более 15 человек ( ст. 346.43.НК РФ)
    Нельзя применять ПСН в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом.

    Срок действия патента

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).
    Налоговый период 1 календарный год.

    Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом считается срок, на который выдан патент.
    Если предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась ПСН, прекращена до истечения срока действия патента.

    Тогда налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать патент. Порядок получения и оплаты патента для ИП

    Размер налога = Налоговая база х 6%(налог.

    ставка)хn/12
    где n —  количество месяцев на которые выдан патент
    Налоговая база — денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется ПСН.

    Устанавливается на календарный год законом субъекта Российской Федерации.
    Узнать налоговую базу вы можете на официальных ресурсах вашего субъекта РФ, а также на официальном сайте ФНС , указав код вашего региона и выбрав соответствующий налог.
    Налоговая  ставка устанавливается в размере 6 %.

    Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для впервые зарегистрированных ИП и осуществляющих деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г. (п. 3 ст. 346.50 НК РФ).

    Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов для всех или отдельных категорий налогоплательщиков :— в период 2015 — 2016 гг. — до 0%; — в период 2017 — 2021 гг. — до 4%.

    (п. 2 ст. 346.50 НК РФ)

    Рассчитать стоимость патента для любого региона можно на официальном сервисе Федеральной Налоговой Службы : Расчет стоимости патента.

    Пошаговая инструкция по получению патента и порядку оплаты

    1. Подаем заявление
    За 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности подаем в налоговый орган заявление о переходе на патентную систему налогообложения.
    Форма заявления на получение патента.
    Порядок заполнения заявления на получение патента.

    Классификатор видов предпринимательской деятельности  DOC (11 161 КБ)
    в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)

    2.Получение  патента
    Налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент, в течение 5 дней со дня получения заявления (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

    3.Как платить налог ПСН
     Если патент получен на срок до 6 месяцев
    Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев
    Оплачиваем налог:
    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    4.Налоговый учет
    Индивидуальный предприниматель ведет учет доходов от реализации в книге учета доходов.
    Налоговую декларацию представлять не нужно! (ст. 346.52 НК РФ).

    Виды деятельности на которых возможно применение ПСН смотрите по ссылке: Полный перечень видов деятельности на патенте.

    Источник: https://otbiznes.ru/psn/

    Как рассчитать стоимость патента для ИП

    Цена патента для ИП — как рассчитать

    ПСН — подходящий вариант для тех бизнесменов, которые заняты видом бизнеса, подходящим под описание как малый, сверхмалый и микробизнес. В основе этой системы — покупка лицензии (патента).

    Такая лицензия даёт право не платить налоги на добавленную стоимость и на доход физических лиц.

    Также, приобретшим патент ИП не будет нужды тратить средства на оплату работы бухгалтера и подавать декларации по налогам.

    Но сам патент имеет определённую стоимость, которая варьируется в зависимости от объёмов бизнеса и регионального коэффициента. А для того, чтобы понять во сколько рублей вам обойдётся покупка, можно воспользоваться специальным калькулятором. Но обо всё подробнее.

    Что даст покупка патента:

    1. При такой системе, рассчитывается налог в шесть процентов. Однако он накладывается не на имеющийся доход предпринимателя, а на возможный.
    2. Планка возможного дохода устанавливается отдельно по регионам и отдельно по конкретному варианту коммерческой работы.

      Также имеет значение сколько объектов у ИП, и сколько у него занято работников.

    3. Срок действия лицензии — от одного месяца, до года. И на какой срок приобретать — решать самому предпринимателю. Удобно для тех, кто занимается сезонными видами бизнеса.

    4. Существует возможность установления нулевой процентной ставки для тех предпринимателей, кто регистрирует своё право в первый раз и занят в одной из нескольких сфер: научной, производственной и социальной.

    5. Взносы на страхование, которые платит предприниматель за трудящихся у себя по найму людей, по патентной системе рассчитываются по ставке ниже обычной. Однако есть отклонения от этого правила — это сфера торговли, общественного питания и аренды недвижимости.

    Кто из ИП имеет право работать на ПСН

    Приобрести лицензию имеют право предприниматели, соответствующие установленным условиям:

    1. Если количество работников у ИП не более пятнадцати.
    2. Деятельность ИП обозначена в списке доступных для ведения по патентной системе налогообложения. Список на сегодняшний день достаточно широк. К тому же идёт постоянное пополнение. Это и парикмахерские, это — сферы ремонта мебели и техники, это — услуги по обучению, тренингу и репетиторству. В случае сферы торговли, площадь торговой зоны не должна превышать 50 квадратов.
    3. Если по коммерческой деятельности, ведомой индивидуальным предпринимателем, общий доход — не больше 60-ти миллионов рублей.

    Сколько стоит патент?

    На электронном ресурсе налоговой инспекции доступен специальный калькулятор. Там вы указывайте срок приобретения патента, географию действия коммерческого дела, количество объектов, а также сферу деятельности (выбирайте из предоставленного списка).

    В итоге, вам выдаётся общая стоимость патента, а также вариант разделения суммы на несколько платежей.

    Там же предоставляется для скачивания бланк заявления о переходе на ПСН.

    Как рассчитать стоимость патента вручную:

    • Находим таблицу базовой доходности для системе ПСН 2016 года, которая покажет ставки для конкретного региона, в котором вы планируете заниматься коммерческой деятельностью после покупки патента.
    • Узнаём базовый доход для конкретного вида предпринимательства
    • Умножаем его на шесть процентов
    • В случае покупки патента на несколько месяцев, а не на год, делим полученную сумму на 12, а потом умножаем на цифру, которая покажет, сколько месяцев будет действовать ваша лицензия.

    Пример вычисления стоимости патента для репетитора в столице России:

    • Стоимость патента в 2017 году 330 тысяч рублей.
    • При умножении на шесть процентов, получаем сумму в 19 тысяч 800 рублей. Это за один год действия лицензии.

    Как оплачивать патент?

    Если время действия лицензии, которую вы приобретаете — от одного до шесть месяцев, то стоимость оплачивается одним платежом в любое время, но до момент прекращения действия патента.

    Если — от шести до двенадцати месяцев, то сумму можно разделить на два платежа. Сначала вы платите треть суммы, которые нужно внести до окончания третьего месяца действия лицензии.

    Остальную сумму (ещё две трети) — в оставшееся время патентной лицензии. Квиток для внесения платежей можно сгенерировать на официальном сайте федеральной налоговой службы.

    Ищите сервис в разделе электронных услуг.

    Что нужно, чтобы перейти на ПСН

    Подаётся заявление. Сделать это нужно за 10 дней до старта бизнеса. Подать заявление можно:

    А) в отделении ФНС по месту проживания

    Б) в отделении по по месту планируемой реализации бизнес-проекта, если вы решили заняться бизнесом в другом регионе.

    В случае, когда вы нацелены на получение ставки по налогам 0 процентов (и подходите под условия согласования такой ставки), то заявления заполняется уже другое. Его также можно обнаружить на сайте налоговой.

    Налоговая уведомляет об отказе, либо выдаёт написавшему заявление патент. Происходит это в срок до 5 рабочих дней.

    Если вам отказали, причины могут быть в следующем: например, у предпринимателя обнаруживается недоплата по предыдущему патенту.

    Либо же, если та деятельность, которая станет основой вашего бизнеса на ПСН, не соответствует реестру. Да, и в принципе, любая ошибка в заявлении. Поэтому будьте внимательны при заполнении.

    Итог

    Если вы планируете купить патент, предназначенный для ИП, то приобретаете множество преимуществ. Всякие отчёты раз в квартал, разгребание последствий из-за малейшего недочёта в налоговом расчёте и так далее.

    Однако прежде — узнайте сумму, которую придётся затратить на покупку патента, позволяющего реализовывать ваш вид бизнеса. Не факт, что остаться на другой системе налогообложения будет для вас менее выгодным делом.

    Патент для самозанятых граждан и Как отчитываться ИП при патенте

    Источник: http://businessmens.ru/article/kak-rasschitat-stoimost-patenta-dlya-ip

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.