+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Единый налоговый платеж

Для всех граждан ввели новый налоговый платеж

Единый налоговый платеж

С 1 января 2019 года физлица смогут уплачивать имущественные налоги (налог на имущество, транспортный и земельный налоги) единым платежом заранее, не дожидаясь налогового уведомления.

С 1 января 2019 года физлица смогут уплачивать имущественные налоги (налог на имущество, транспортный и земельный налоги) единым платежом заранее, не дожидаясь налогового уведомления. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс приняты Госдумой РФ в третьем чтении.

Какие правила сейчас

Сейчас граждане уплачивают имущественные налоги на основании уведомления из налоговой.

Как будет

В Налоговый кодекс добавят новую статью 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица». Это как раз и есть платеж по трем налогам, который можно уплачивать авансом.

Инспекция самостоятельно проведет зачет полученных средств в счет предстоящих платежей либо в счет уплаты недоимки.

О проведенном зачете налоговики должны будут уведомить налогоплательщика в течение пяти дней со дня наступления установленного срока уплаты соответствующих налогов.

Остаток денег налоговики вернут физлицу в течение одного месяца со дня получения соответствующего заявления.

Таблица зарплатых изменений июля 2018 года

Что изменилосьЧто и как перестроить в работе
Зарплата
Минтруд неожиданно запретил платить премии этим работникамВам нужно проверить документы о премировании.Мы показали последовательность документов для назначения премии. Если какой-то пункт пропустить, налоговики не признают расходы.Скачайте из статьи схемы и образцы документов по премии
ФНС и Роструд договорились о том, как платить аванс работникамРасчет аванса мы показали на примерах и сделали калькулятор. Сверьте с ним суммы из программы
Этим работникам надо срочно доплатить зарплату. Пока они не успели пожаловаться в трудовую инспекцию.Посмотрите в статье последовательность пересчета и образцы записей в 6-НДФЛ по доплатам.
Чиновники договорились, как часто выдавать расчетные листки, что в них писатьПосмотрите образцы расчетных листков:

  • по начислениям;
  • по удержаниям;
  • по оплате подрядных работ
Роструд сказал, как считать зарплату;

  • в месяце праздничными днями;
  • за работу в выходные или праздники
Разъяснения чиновников, примеры расчета выплат, образцы заполнения табеля вы увидите в статье
Из-за чемпионата мира по футболу эти работникиполучат зарплату, а работать не будутКто попал в список счастливчиков, сколько денег они получат, читайте в статье
Официально выросли расходы на командировкиПосмотрите в таблице, на сколько увеличились командировочные расходы по городам России
Отпускные
Две трети бухгалтеров ошибаются при оплате отпуска.Любая ошибка в отпускных – это плохо. Недоплата приведет к конфликту с работником и спорам с трудовой. Переплата приведет к завышению расходов.Пройдите тест из 10 вопросов. Вы сразу узнаете, где искать ошибку. Мы описали суть ошибки и привели примеры правильных расчетов. Перейти>>
ФНС назвала контрольные даты по отпускным. Игнорировать даты нельзя, чтобы не платить пени и штрафыМы сделали сервисы, которые назовут для вашей ситуации все контрольные даты. Перейти>>
Появился новый способ расчета отпускных для отпуска с 1-ых чисел месяца.Проблема расчета в том, что отпускные надо выдать тогда, когда еще не закончился последний месяц расчетного периодаУзнайте, как считать теперь отпускные, если отпуск начинается между 1 и 4 числами. Узнать>>
Чиновники назвали условия, чтобы учесть расходы на оплату учебного отпускаПосмотрите в таблицах, кому и на сколько предоставить учебный отпуск.Мы сделали схему о том, как проверить аккредитацию учебной программы. Без нее закон не разрешает оплачивать учебный отпуск
Документы работникам
Изменились правила выдачи документов работникам о стаже и взносах. Если их нарушить, бухгалтеру грозит увольнение, а компании большой штрафКакие документы и когда выдавать ,посмотрите  в сервисе. Дополнительно мы сделали шпаргалку. Вы можете скачать ее из статьи.Посмотрите на образцах, как теперь надо оформлять документа работникам. Перейти>>
Роструд сказал, как прописать зарплату в трудовом договоре, чтобы не придирались инспекторыСверьте варианты записей Роструда и то, то написано в договорах с работниками. Если записи отличаются, прочитайте рядом в статье, нужно ли вносить изменения. Неверные записи – основание для штрафа.
ФСС одобрил другую справку о заработке для выплаты пособийСкачайте образец справки из статьи
Проверки
Роструд раскрыл секрет – новых проверок можно избежать. Это особенно актуально сейчас. Ведь с 1 июля вступают в силу новые правила проверокВоспользуйтесь специальным сервисом Роструда. Перейти>>
В июне подайте в ФСС заявление на новом бланкеВ статье вы увидите образец заявления и схемы взаимодействия с ФСС по взносам
Компанию накажут, если бухгалтер не пройдет медосмотрПосмотрите на схемах:
Отчетность
ФНС назвала 3 ошибки в расчете по взносам за I кварталВ статье вы прочитаете, в чем суть ошибки. Мы сделали схемы и образцы исправленных отчетов. Скачать>>
ПФР расширил список сотрудников, которых надо показать в СЗВ-М. Если не покажете из в новом отчете, придется заплатить штрафСкачайте список сотрудников для СЗВ-М

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/news/163136-dlya-vseh-grajdan-vveli-novyy-nalogovyy-plateiy

Единый налоговый платеж физического лица

Единый налоговый платеж

Законом от 29.07.2018 г. № 232-ФЗ вводится новый способ уплаты имущественных налогов – единый налоговый платеж. С 2019 года перечисления по новой схеме смогут делать физические лица. Закон № 232-ФЗ вносит корректировки в Налоговый кодекс путем добавления в него статьи 45.1.

Назначение такой законодательной инициативы – упрощение документооборота с налогоплательщиками и минимизация рисков появления ошибок вследствие неверного оформления платежного поручения.

Благодаря нововведению у граждан появится возможность одним платежом погасить обязательства сразу по нескольким видам налогов, а распределение средств будет производить налоговая инспекция.

Единый налоговый платеж 2019

Введение в Налоговый кодекс новой добровольной формы платежа для физических лиц нацелено на упрощение процесса расчета граждан с бюджетом.

Физлицо сможет просто одним платежом перевести в бюджет определенную сумму денег, а дальнейшие действия по их зачету с конкретными налоговыми обязательствами (как в счет предстоящих налогов, так и по недоимкам) произведут специалисты ФНС самостоятельно.

Единый налоговый платеж может осуществляться гражданином досрочно. Зачет переведенных в бюджет средств осуществляется налоговым органом при наступлении срока оплаты:

  • земельного налога;
  • транспортного налога;
  • имущественного налога.

Эти денежные средства могут быть использованы для погашения задолженности по любому из указанных налогов, для покрытия текущих обязательств по ним, причем сначала предоплата направляется на ликвидацию долгов, после чего осуществляется зачет по последним налоговым начислениям. Очередность погашения – от меньших сумм к более крупным.

Где будут принимать единые платежи:

  • в банке;
  • в МФЦ;
  • в почтовом отделении (если в населенном пункте нет банков);
  • в местной администрации.

О каждой операции погашения задолженности по налогам за счет авансового единого платежа налогоплательщик будет уведомляться, все факты расходования средств отразятся и в «Личном кабинете физического лица» на ]]>сайте]]> ФНС. Оповещение гражданина о принятом решении по погашению недоимок или налоговых начислений за счет единого платежа производится в пятидневный срок после наступления срока уплаты.

Как вносится единый налоговый платеж физического лица

КБК в платежном документе указывается один (несмотря на то, что средства впоследствии пойдут на погашение разных налогов). Оплата производится в бюджет по месту жительства гражданина, допускается проведение платежа по месту пребывания (в крайнем случае – по местонахождению объектов налогообложения).

Деньги может вносить как сам налогоплательщик, так и третьи лица. При платеже, осуществляемом третьими лицами, необходимо учитывать, что эта категория плательщиков не вправе претендовать на возврат средств, на это уполномочено только лицо, на имя которого начислен налог.

Если в платежном поручении на единый налоговый платеж физического лица была допущена ошибка, но денежные средства были проведены банком, налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении назначения перевода.

Сделать это можно в течение 3 лет с даты перечисления (п. 7 ст. 45 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Ходатайство должно быть представлено на бумажных носителях или в электронной форме (электронные документы рассматриваются налоговой инспекцией при их удостоверении ЭЦП).

Возврат единого платежа

Ставки единого налогового платежа не установлены, гражданин самостоятельно решает, какую сумму перечислить досрочно. При необходимости, излишне переведенные в бюджет средства могут быть возвращены налогоплательщику, но при условии, что по имеющейся предоплате налоговым органом не принято решение о зачете.

Особенности процедуры возврата авансового платежа:

  • для возврата денег налогоплательщик должен обратиться в ФНС с заявлением;
  • к возмещению можно запросить сумму в пределах остатка неиспользованных денег, зачисленных в бюджет от имени налогоплательщика по системе единого платежа;
  • итоги рассмотрения заявления физического лица формулируются в течение 10 дней с момента поступления в инспекцию такого ходатайства;
  • в пятидневный срок налоговый орган должен оповестить налогоплательщика о принятом решении по заявлению о возврате средств;
  • деньги должны быть возвращены заявителю в месячный срок с момента обращения в налоговый орган.

Когда налоговиками возвращается единый налоговый платеж физлица, необходимо соблюдать установленные законодательством сроки. Если возникла просрочка перевода денежных средств, на сумму, подлежащую возврату, начисляются проценты. Проценты за просрочку выводятся за каждый календарный день с учетом актуальной ставки рефинансирования.

Источник: https://spmag.ru/articles/edinyy-nalogovyy-platezh-fizicheskogo-lica

Единый платёж налогов

Единый налоговый платеж

Расчет показателей эффективности данного проекта выполнен при условии применения налоговой системы, действующей в Российской Федерации на 5.10.2014г.

Налоги, отчисляемые в бюджетные и внебюджетные фонды, определены законодательством РФ и законами местных органов, перечень и порядок их начисления указан в табл.3.1.

Таблица 3.1 Ставки налогов и отчислений

Налог на добавленную стоимость

Единый социальный налог

Налог в страховой фонд

Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на имущество

Добровольное личное страхование

Ставка налога на прибыль

Прочие налоги (экология, пользование водными ресурсами, аренда земли)

В расчетах ставки налога на добычу полезных ископаемых в размере Кц=419*(Ц-9)*Р/261*Кв на 2009-2012 гг. налогооблагаемой базой является объем добытой нефти. /1/

Платежи и налоги, включаемые в себестоимость нефти:

Налог в дорожный фонд на каждый год расчётного периода:

Ндор. = 6 000 • 35 734 • 0,01 = 2 144 040 руб., за 2010г.

Ндор. = 6 000 • 31 704 • 0,01 = 1 902 240 руб., за 2011г.

Ндор. = 6 000 • 25 391 • 0,01 = 1 523 460 руб., за 2012г.

Итого платёж в дорожный фонд за 3 года – 5 569 140 руб.

Налог в фонд НИИОКР на каждый год расчётного периода:

Ннии = 40 982 866,7 • 0,01 = 409 828,6 руб., за 2010г.

Ннии = 36 706 903,5 • 0,01 = 367 069,1 руб., за 2011г.

Ннии = 30 008 528,7 • 0,01 = 300 085,3 руб., за 2012г.

Итого платёж в фонд НИИОКР за 3 года – 1 076 982,9 руб.

Налог в страховой фонд на каждый год расчётного периода:

Нстр. = 6 000 • 35 734 • 0,005 = 1 072 020 руб., за 2010г.

Нстр. = 6 000 • 31 704 • 0,005 = 951 120 руб., за 2011г.

Нстр. = 6 000 • 25 391 • 0,005 = 761 730 руб., за 2012г.

Итого платёж в страховой фонд за 3 года – 2 784 870 руб.

Налог на добычу полезных ископаемых на каждый год расчётного периода:

Ндпи = 6 000 • 35 734 • 21,3/100 = 35 376 660 руб., за 2010г.

Ндпи = 6 000 • 31 704 • 21,3/100 = 31 386 960 руб., за 2011г.

Ндпи = 6 000 • 25 391 • 21,3/100 = 25 137 090 руб., за 2012г.

Итого плата налога на добычу полезных ископаемых составляет за 3 года расчётного периода – 91 900 710 руб.

Итого платежей и налогов, включаемых в себестоимость нефти:

Нплат. = Ндор + Ннии + Нстр + Ндпи

Нплат. = 39 002 548,6 руб., за 2010г.; Нплат. = 34 607 389,1 руб., за 2011г.;

Нплат. = 27 722 365,3 руб., за 2012г.

Итого платежей и налогов, за 3-х летний период – 101 332 303 руб.

Амортизационные отчисления по скважинам на каждый год расчётного периода:

Аскв. = 2 501 223 • 6,7/100 = 167 581,9 руб. за 2010г.

Аскв. = 2 333 641 • 6,7/100 = 156 353,9 руб. за 2011г.

Аскв. = 2 177 287,1 • 6,7/100 = 145 878,2 руб. за 2012г.

Итого амортизационных отчислений по скважинам за 3 года – 469 814,1 руб.

Налоги и платежи, отчисляемые в бюджет:

Налог на добавленную стоимость на каждый год расчётного периода:

Нндс = 6 000 • 35 734 • 18/100 = 38 592 720 руб., за 2010г.

Нндс = 6 000 • 31 704 • 18/100 = 34 240 320 руб., за 2011г.

Нндс = 6 000 • 25 391 • 18/100 = 27 422 280 руб., за 2012г.

Итого плата налога на добавленную стоимость, составляет за 3 года расчётного периода – 61 701 192 руб.

Акцизный сбор на каждый год расчётного периода:

Накц. = 35 734 • 0,9 = 32 160,6 руб., за 2010г.

Накц. = 31 704 • 0,9 = 28 533,6 руб., за 2011г.

Накц. = 25 391 • 0,9 = 22 851,9 руб., за 2012г.

Итого акцизный сбор составляет за 3 года расчётного периода – 83 546,1 руб.

Налог на имущество предприятия на каждый год расчётного периода:

Ним. = 2 333 641 • 2,2/100 = 51 340,1 руб., за 2010г.

Ним. = 2 177 287,1 • 2,2/100 = 47 900,3 руб., за 2011г.

Ним. = 2 031 408,9 • 2,2/100 = 44 690,9 руб., за 2012г.

Итого налог на имущество предприятия составляет, за 3 года расчётного периода – 143 931,3 руб.

Текущие затраты с налогами и платежами (без амортизационных отчислений):

Зтек+н = Зтек + Нплат.

Зтек+н = 79 985 415,3 руб., за 2010г.; Зтек+н = 71 314 292,6 руб., за 2011г.;

Зтек+н = 57 730 894 руб., за 2012г.

Итого за 3 года расчётного периода – 209 030 601,9 руб.

studfiles.net

Что нужно знать про авансовые платежи по УСН в 2018 году

Упрощённая система – это специальный льготный режим, декларация по которому сдаётся только раз в год.

Уплата единого налога на УСН тоже происходит раз в год – не позднее 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Однако это не все платежи, которые упрощенец должен перечислить в бюджет.

По окончании каждого отчётного периода, при наличии доходов, надо рассчитать и заплатить авансовые платежи по налогу.

Что такое авансовые платежи на УСН

Повторимся, налоговым периодом для упрощённой системы является календарный год, поэтому окончательный расчёт с государством происходит по итогам года.

Но для того, чтобы поступления в бюджет в течение года были равномерными, НК РФ установил обязанность плательщиков упрощёнки платить налог частями, по итогам отчётных периодов.

По сути, таким образом происходит авансирование бюджета за счёт более ранних поступлений.

Отчётными периодами для расчета авансовых платежей по УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев года. Если в отчётном периоде бизнесмен получил доход, то надо в течение 25 дней, следующих за ним, рассчитать и уплатить 6% (на УСН Доходы) или 15% (на УСН Доходы минус расходы) от налоговой базы. Если же доходов получено не было, то и платить ничего не надо.

Авансовые платежи называются именно так, потому что налог платится как бы вперёд, авансом, не дожидаясь окончания года. При этом все авансовые платежи по УСН в декларации учитываются и соответственно уменьшают итоговую годовую сумму.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Сроки уплаты авансовых платежей

Статья 346.21 НК РФ устанавливает следующие сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2018 году:

  • не позднее 25-го апреля за первый квартал;
  • не позднее 25-го июля за полугодие;
  • не позднее 25-го октября за девять месяцев.

За нарушение этих сроков за каждый день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Штраф за несвоевременную оплату авансов не предусмотрен, ведь крайний срок выплаты самого налога истекает только 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП. Но если вы опоздаете внести остаток налога до этих дат, то тогда будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Никаких документов, подтверждающих правильность авансовых расчётов, в ИФНС подавать не надо, просто отражайте эти суммы в КУДиР и храните у себя подтверждающие оплату документы. Сведения об этих суммах по итогам отчётных периодов надо также указать в годовой декларации.

Подробнее: Образец заполнения новой формы налоговой декларации по УСН за 2018 год

Уменьшение налога на сумму страховых взносов

Страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель платит за себя, а также взносы за работников организаций и ИП, уменьшают рассчитанные суммы налога.

Подробнее: Предельная величина базы для начисления страховых взносов в 2018 году

Порядок уменьшения зависит от того, какой объект налогообложения выбран:

  • на УСН Доходы уменьшается сам рассчитанный платёж;
  • на УСН Доходы минус Расходы уплаченные взносы учитываются в расходах.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН 6%, есть еще одно важное условие – наличие или отсутствие работников.

Если у ИП есть работники, принятые по трудовому или гражданско-правовому договору, то уменьшить выплаты можно не более, чем на 50%. Если же работников нет, то уменьшать выплаты в бюджет можно на всю сумму уплаченных взносов.

При небольших доходах ИП без работников может сложиться ситуация, что налога к уплате не будет вовсе, он будет полностью уменьшен за счёт взносов.

Если часть года предприниматель работал самостоятельно, а потом нанял сотрудников, то учитывать всю сумму взносов он может только за тот отчётный период, когда работников ещё не было.

Например, работники приняты в апреле, тогда ИП вправе уменьшить авансовые платежи на всю сумму уплаченных за себя взносов только за первый квартал.

Далее, до конца года и по его итогам уменьшать рассчитанные суммы можно не более, чем на половину, даже если работники будут уволены в следующем квартале. При этом в расчёт берутся суммы, уплаченные в фонды как за себя, так и за работников.

Режимы УСН 6% и УСН 15% кардинально различаются по налоговой базе, ставке и порядку расчёта. Рассмотрим на примерах, как рассчитать авансовый платеж по УСН для разных объектов налогообложения.

Расчёт для УСН Доходы

Налоговой базой, т.е. той суммой, с которой рассчитывают налог, для УСН Доходы являются полученные доходы. Никакие расходы на этом режиме налоговую базу не уменьшают, налог исчисляют со всех реализационных и внереализационных доходов. Но зато за счёт уплаченных взносов можно уменьшить сам платёж в бюджет.

Для примера расчетов возьмём индивидуального предпринимателя без работников, который за 2018 год получил доходов на сумму 854 420 рублей. Страховые взносы ИП в 2018 году состоят из фиксированной минимальной суммы в 32 385 р. плюс 1% от доходов, превышающих 300 000 руб. Считаем: 32 385 + (854 420 – 300 000 = 554 420) * 1% = 5 544) = 37 929 руб.

Уплатить дополнительные взносы в размере 5 544 р. можно как в 2018 году, так и после его окончания, до 1 июля 2019 года. Наш предприниматель оплатил все взносы в 2018 году. Страховые взносы за себя ИП платил каждый квартал, чтобы сразу иметь возможность уменьшить выплаты в бюджет:

  • в 1 квартале – 8 500 р;
  • во 2 квартале – 8 500 р;
  • в 3 квартале – 10 000 р;
  • в 4 квартале – 10 929 р.

www.regberry.ru

С 1 января оплачивать ваши налоги могут и третьи лица

С 1 января 2017 года оплата налогов третьими лицами наконец-таки стала возможной. Это произошло за счет внесения изменений в НК РФ в пункте 1 статьи 45 законом от 30.11.2016 №401-ФЗ.

Изменения коснулись и учета подобных платежей и прочих нюансов. Вот об этом сегодня и поговорим.

Изменения про налоги

Платить налоги в государственный бюджет, это личный долг каждого гражданина, и никто другой за него этого не будет делать, то есть логика тут такая — твои долги, ты и плати.

Но если вопрос поставить иначе, может ли один человек, по своей воле, заплатить налог за другого, или будет ли он вправе сделать это? Здесь нужно смотреть налоговое законодательство – вот этим и займемся.

Казалось бы, что тут такого, просто пойти и заплатить по счетам за кого-либо, может и постороннего человека, но тем не менее. Если говорить про обычный штраф или абонентскую плату за телефон, это одно, в смысле какая разница кто, если деньги дойдут до получателя, но в случае с налогами здесь совсем другая ситуация.

Обратившись к статье 45 НК РФ, мы видим общее положения по уплате налогов и сборов в казну.

Однако закон написан таким образом, что в нем можно найти лазейку и заплатить налоговый сбор третьим лицом.

Источник: http://yurist-moscow.ru/edinyj-platjozh-nalogov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.