+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Содержание

Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Бизнес юрист > Корпоративное право > Ликвидация > Банкротство > Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Закон о несостоятельности — практически единственный легальный выход для тех физических или юридических лиц, которые больше не могут исполнять свои кредитные обязательства. Но правом на банкротство пользуются не только граждане, оказавшиеся в тяжелых жизненных обстоятельствах, некоторые лица умышленно стремятся к этому. Преднамеренное банкротство карается законом.

Классификация банкротства

Чтобы определить, какими признаками характеризуется преднамеренное банкротство, нужно привести классификацию всех разновидностей.

Виды банкротства, таблица 1.

Наименование видаХарактеристика
Настоящее банкротствоСитуация, в которой человек или компания имеет задолженность больше, чем его активы. Другими словами, даже при реализации имущества, дебитор не сможет покрыть долг. К этому положению физическое или юридическое лицо пришло по стечению обстоятельств, не зависящим от него прямо.
Техническое банкротствоНосит статус временного положения. Обычно классифицируется относительно предприятий и ИП. Такой вид процедуры редко приводит к ликвидации юридического лица, ведь долг можно оплатить за счет реализации активов. Например, у предприятия на складе имеется много готовой продукции, но пока оно их не продаст, расплатиться с поставщиками не сможет.
Фиктивный видПодразумевает под собой ситуацию, когда дебитор публично объявляет себя или свое предприятие банкротом, при этом на момент подачи заявления в арбитражный суд, он имеет возможность полностью или частично рассчитаться с кредиторами.
Преднамеренное банкротствоЭто ряд действий, ведущий финансовое положение гражданина или компании к неспособности удовлетворить требования своих кредиторов. Также к этому виду относится бездействие физического лица или руководства предприятия, с целью умышленной неоплаты задолженности.

Последствия умышленного банкротства на видео:

Два последних вида являются незаконными и преследуются, согласно уголовному кодексу.

По характеру инициирования процедуры

Добровольное или принудительное банкротство зависит от того, какой субъект подал заявление. Первое возникает, когда должник не имеет возможности расплатиться с кредиторами и видит в процедуре единственное решение своего положения.

Принудительный процесс начинает сам банк, если долгое время не может получить с контрагента заемные деньги. Обычно кредиторы стремятся к этому, когда у заемщика есть активы для реализации. В другом случае для субъекта, подавшего заявление в арбитражный суд, это не имеет смысла и принесет только дополнительные расходы.

По категории должника

В статусе банкрота может выступать:

  1. Гражданин — в этой ситуации процедура направлена не только на получение кредиторами своих средств, но в большей степени на освобождение заемщика от долгов. В независимости от того, назначит суд реструктуризацию или реализацию, процесс будет начат, чтобы помочь дебитору выбраться из кредитной ямы, для оздоровления финансового положения. При банкротстве физического лица ему будет ежемесячно выделяться сумма в размере прожиточного минимума. Имущество, необходимое для жизни, также останется должнику. Все остальные активы включаются арбитражным управляющим в конкурсную массу.
  2. Компания, предприятие — при этом виде кредиторами являются не только банки, но и поставщики. Иногда также к ним относится государство, если не уплачены налоги. Процедура проходит в несколько этапов, на любом из них она может быть прекращена по причинам, оговоренным законодательством. В случае доведения дела до конца, предприятие закрывается, имущество распродается, а вырученные деньги распределяются между кредиторами согласно реестру.
  3. У государства тоже есть свои кредиторы, и при невыполнении взятых им денежных обязательств, оно может быть признано банкротом. В масштабе государства это называется дефолт. При этом обесценивается валюта, падает уровень жизни. В таком случае правительство берет отсрочку по оплате гособлигаций или же существенно снижает их стоимость.

Преднамеренное банкротство юрлица и физлица

Правом объявить себя неплатежеспособным пользуются не только добросовестные дебиторы, которых привело к процедуре отсутствие альтернативного выбора. Также много физических и юридических лиц пытаются признать себя банкротами преднамеренно. В зависимости от категории должника это проявляется по-разному.

Физическое лицо может взять кредит с целью непогашения, при этом оно заранее распродает все ликвидное имущество и любыми другими способами выводит свои активы. Если гражданин намеренно брал заемные средства, зная, что в ближайшем будущем у него ухудшится финансовое положение, его действия можно также классифицировать как умышленные.

Преднамеренное банкротство компании или предприятия возникает после действий или бездействия управляющих органов и владельца, которые привели к их финансовому дефолту.

При этом среди кредиторов большую часть составляют компании, связанные с учредителями предприятия-должника. Это дает им преимущественное право назначить своего финансового управляющего, таким образом сохраняя контроль над компанией.

В дальнейшем ложные кредиторы могут предложить пойти на мировое соглашение, при этом остальные контрагенты остаются ни с чем.

Законодательная база

Нынешний закон о несостоятельности принят 26 октября 2002 года. Федеральный закон № 127 претерпел множество поправок до 2018 года. Но преднамеренное банкротство регулируется Уголовным кодексом, ст. 196.

Преднамеренное и фиктивное банкротство: различия

Разница между этими двумя видами несостоятельности несущественная, поэтому и наказание по закону практически идентичное.

Как избежать ошибок, смотрите на видео:

При фиктивном банкротстве отсутствуют действия, направленные на сокрытие имущества, вывод денежных средств на сомнительные счета, а также намеренное бездействие управляющих органов.

Ситуация, которая привела к неплатежеспособности, может быть реальной и должник не совершал каких-либо умышленных действий. Но в действительности он может частично или полностью удовлетворить требования своих контрагентов. После подачи заявления и следующего за этим анализа, этот факт устанавливается.

Объекты и цели

Объектами процедуры выступает деятельность юридических и активы физических лиц, со стороны контрагентов — кредиторы и их требования.

Цель преднамеренного банкротства — ввести в заблуждение кредиторов, не оплачивать имеющуюся задолженность.

Умышленная неплатежеспособность юридического лица направлена на вывод активов компании из оборота для их присвоения. В ходе процедуры имущество предприятия переходит к заинтересованным лицам по заниженным ценам.

Признаки преднамеренной формы

После принятия судом заявления о несостоятельности и начале рассмотрения назначается финансовый управляющий. Именно он должен проанализировать текущее состояние дел должника, установить наличие признаков, свидетельствующих о преднамеренном банкротстве:

  1. Наличие у дебитора задолженности, размер которой превышает его активы.
  2. Должник занимается сокрытием имущества или отчуждает его по сделкам, не являющимся купле-продажей. Собственность дебитора в таком случае может заменяться на менее ликвидную.
  3. Финансовые вложения гражданина или компании в период прекращения расчетов по текущим кредитным платежам.
  4. Подделка бухгалтерских и отчетных документов, их непредоставление или неполная подача. Для гражданина — умышленное занижение размера финансовых поступлений.
  5. Для юридических лиц — рост суммы долга по выплате заработной платы и налоговой задолженности.
  6. Значительные перемещения денежных средств по счетам банкрота.

Имея только несколько из этих признаков, управляющий не сможет утверждать о преступных намерениях должника.

Последствия такого банкротства

В ходе процедуры умышленного банкротства, при его выявлении, для должника могут наступить такие неприятные последствия, как денежный штраф, принудительные работы или лишение свободы. В некоторых случаях суд может ввести запрет на ведение предпринимательской деятельности на оговоренное количество времени.

Для кредиторов дебитора, в том числе и государства, результатом станет материальный ущерб.

Возможные преимущества

Получить выгоду из ложной неплатежеспособности может только должник. Если арбитражный управляющий не сможет доказать преступный умысел неплательщика, то дебитор избавится от кредитных обязательств, при этом сохранив большую часть собственности. Также он сможет создать другое предприятие, используя имеющиеся активы. Этот процесс можно сравнить с реорганизацией.

Заявление на банкротство

Подать заявление в прокуратуру о предумышленной неплатежеспособности может арбитражный управляющий, кредиторы и уполномоченные органы. Допускается это на любой стадии процедуры. Но следует иметь в виду, что размер ущерба, нанесенный всем контрагентам, будет определен только после вступления всех кредиторов в реестр и его закрытия.

Скачать заявление о банкротстве физического лица [36.50 KB]

Выявление банкротства путем экспертизы

Для выявления преступного умысла или же его отсутствия, проводится экспертиза. Арбитражный управляющий в ходе процесса вправе запросить следующую документацию:

  1. Для юридических лиц — это финансовая и налоговая отчетность, учредительные документы, материалы аудиторских проверок.
  2. Для всех лиц — перечень кредиторов и договора, подтверждающие денежные обязательства, сведения о долгах.

Анализ банкротства и аннулированные сделки

Просмотру будут подвержены все сделки о покупке и продаже имущества за последние 2-3 года. Для предприятий особенно пристальное внимание уделяется операциям, при которых видны невыгодные условия, и они стали причиной ухудшения платежеспособности для субъекта. При необходимости финансовый управляющий может проверить все сделки за полную хозяйственную деятельность компании.

Сделки, возможно подлежащие аннулированию:

  1. Любое исполнение долговых обязательств в период проведения процедуры.
  2. Любые списания с расчетных счетов должника, даже по исполнительным листам. С момента начала процедуры всеми активами неплатежеспособного лица распоряжается назначенный управляющий.
  3. Невозврат залогового имущества должника по займу.
  4. Нарушение очередности платежей кредиторам в обход реестра.
  5. Продажа и передача в дар собственности в пользу родственников.
  6. Продажа имущества по искусственно заниженной цене.
  7. Для юридических лиц — необоснованное увеличение вознаграждения наемным сотрудникам.

По итогам проверки выдается заключение, подтверждающее или отрицающее наличие проблемы.

Ответственность за банкротство

В случае подтверждения умышленности действий субъекта на него может быть наложен штраф от 200 до 500 тыс. рублей или в размере его заработной платы за период от 1 до 3 лет, либо ему грозит до 5 лет принудительных работ. Также мерой пресечения может быть признано заключение в тюрьму на срок до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей или в размере заработка за 3 года.

Реальная судебная практика

Недобросовестность в исполнении платежных обязательств, а также последовательное наращивание долгов наиболее часто фиксируется среди граждан. Однако, на деле только в 5% случаев суд выносит обвинительный приговор и признает преступный умысел.

Причина в том, что в Российской Федерации до сих пор не существует эффективного механизма выявления подобных ситуаций, также достаточно часто финансовый управляющий предлагается тем юристом, который выступает от имени дебитора.

В таком случае производится недобросовестная или неполная проверка вероятного предумышленного банкротства.

Физическим и юридическим лицам не стоит злоупотреблять правом на банкротство без крайней на то необходимости. Даже при признании должника реально неплатежеспособным, несостоятельность имеет отрицательные нюансы, к тому же процедура может длиться несколько лет.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/corporate/drop/bankrot/chto-eto-prednamerennoe-bankrotstvo.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство, признаки и последствия

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

В случае закрытия предпринимательской деятельности вы можете столкнуться с таким понятием, как банкротство, которое может возникнуть в результате сложных ситуаций, а порой проводится весьма спланировано, для получения какой то выгоды. В статьей коснемся понятий преднамеренного и фиктивного банкротства, расшифровки понятий, их признаки и возможных последствий, которые могут наступить при выявлении таких фактов.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

В ходе ваших мыслей о банкротстве предпринимательской деятельности и решении всех ваших проблем с кредиторами и кредитными организациями может назреть мысль о том, чтобы сделать целый спектакль и очистить себя от долгов, а потом начать все с белого листа на новом месте. Спешим предостеречь вас, что не все так просто, как возможно показалось, если вы прочитали статью о банкротстве ИП.

Нужно понимать, что у таких действий могут быть последствия, если выявятся факты того, что вы намеренно преследовали цель организовать фиктивное банкротство предпринимателя с целью получения экономической выгоды. В законодательстве этот вопрос естественно не упущен (Статья 14.12 КоАП РФ) и карается это в зависимости от тяжести дела как административной так и уголовное мерой наказания.

Кто имеет право на проверку и в какой момент она возникает

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить: арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки вашей деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация вашего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Понятие преднамеренного банкротства

Под преднамеренным банкротством понимается все целенаправленные действия менеджмента или дирекции предприятия (в случае ИП – сам предприниматель) которые влекут за собой не способность заплатить в полном объеме по своим кредиторским обязательствам организациям или уплаты обязательных платеже, в том числе, если действия ровно, как и бездействие, повлекло за собой причинение ущерба (ст. 196, УГ РФ)

Конечно для того, чтобы сделать такие выводы, должны быть основания и подтверждения и необходимые доказательства.

Признаки преднамеренного банкротства

Признаки следующие:

  • Перенаправление финансовых потоков – тут стоит точно оценить источники вывода,не участвовали ли ваши личные счета, как в момент наступления состояния неплатежеспособности, так и до него. И не возникло ли это состояние в результате проведения с вашей стороны активных действий.
  • Выведение активов – чаще всего будут наиболее рьяно рассматривать действия до того, как подали заявление об банкротстве, в короткий период (месяц, два, три, может чуть больше, предшествующий подаче заявления) т.к. их труднее скрыть, особенно если эти операции проводились через расчетный счет предприятия
  • Распродажи дорогого имущества – чаще всего это происходит через фирмы однодневки, как правило на складе остается один неликвид, с которым ничего не сделаешь. И опять же возникнет очень много вопросов, если за месяц до вашего “краха”, вдруг 90% ликвидного имущества вдруг купила какая то фирма.
  • Незаконный оборот наличных средств
  • Заключение заранее убыточных сделок
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности, которые привели к банкротству

Если вы, решили целенаправленно вести курс на банкротство, это дело ваше, но уж постарайтесь в этом случае, что бы все такие операции велись ЗАДОЛГО до того, как начался процесс банкротства.

Деньги через расчетный счет можно провести только по факту, а вот передать(продать) имущество можно с помощью договоров «заблаговременно». Главное правильно составить документы.

Воспользуйтесь услугами профессионалов!

В случае подозрения о ваших махинациях и доказательства этого факта, возможно признать сделки незаконными и вернуть имущество обратно (по каждому доказанному случаю в отдельности).

Понятие фиктивного банкротства

Под фиктивным банкротством предпринимателя понимается следующее – заведомо ложное уведомления списка кредиторов и кредитных организаций об банкротстве предприятия или предпринимательства.  Фиктивное банкротство, как и преднамеренное может нанести ущерб другой стороне, возможно крупный и так же подлежит вынесению приговора и наказанию при совершении вами неправомерных действий ().

В принципе сложно выделить определенные критерии, по которым выявляется фиктивное и преднамеренное банкротство, они взаимосвязаны между собой и ответственность по ним одинакова, мера наказания зависит от тяжести причинённого ущерба. В том числе факт раскрытия будет зависеть и от знаний и опыта лиц, которые занимаются раскрытием таких случаев, они могут либо не заметить где искать, а вполне возможно и не знать.

Последствия преднамеренного и фиктивного банкротства, ответственность

Как уже сказали, в данном случае, что преднамеренно банкротство ИП, что фиктивное, это одного поля ягоды по получаемым последствиям.

Тяжесть последствий можно разделить на крупный размер – свыше 1,5 млн и особо крупный – при сумме ущерба, превышающей 6 млн. рулей.

Определение размера ущерба наступает после завершения подсчета и выплаты кредиторам их долгов, как остаток не выплаченных сумм по не закрытым обязательствам.

Внимание! На любой стадии ведения дела о банкротстве предпринимателя возможно заключить мировое соглашение. В случае его заключения уголовное дело уже не может быть возбуждено, а если уже идет этот процесс,то он прекращается.

Ответственность при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УГ РФ)

  • Штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

Ответственность ИП при фиктивном банкротстве (ст.197 УГ РФ)

  • Штраф в размере 100-400 тыс. рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2-х лет.
  • Либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет.
  • Либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 80 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 6 мес.

Полезная информация

Порядок закрытия ИП.
Закрытие ИП с долгами.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Источник: https://infportal.ru/zakrytie-ip-ooo/zakr-ip/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Фиктивное банкротство и его последствия

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Признаки фиктивного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

Для большинства людей фиктивное банкротство и его последствия ничем не отличаются от преднамеренного банкротства, но в юриспруденции эти два понятия имеют отличное содержание.

Что такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

Действительно, что же такое фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство? Между этими двумя понятиями пролегает пусть тонкая, но весьма четкая грань:

Фиктивное банкротство представляет собой мнимое, по сути обманное объявление какого-либо бизнеса несостоятельным с целью отсрочить или даже избежать исполнения должником своих финансовых обязательств перед кредитующим лицом или организацией.

Преднамеренное банкротство – создание или наращивание менеджментом компании (предприятия, организации) из личных и корыстных интересов искусственной дефолтной ситуации (более или менее скрытый вывод активов) в результате чего бизнесу наносится необратимый ущерб

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства

Общим для этих двух типов банкротства является преднамеренный умысел, но имеется и ряд других идентичных признаков, нарушающих требования Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, с учетом изменений, вступившие в силу 01. 10. 2015 года. Давайте попытаемся с помощью юристов определить эти признаки, что особенно важно для тех из нас, кто занимается бизнесом или вкладывается в него.

Признаки фиктивного банкротства

Определяющим признаком фиктивного банкротства является наличие средств и возможностей для частичного или полного удовлетворения требований кредиторов на день обращения в арбитражный суд. К ним относятся:

– деньги должника, хранящиеся на банковских счетах, и которые он пытается не раскрывать;

– наличие ликвидного движимого и недвижимого имущества, которое должник также пытается скрыть

– наличие оборотных активов, обеспечивающих покрытие требований кредиторов;

– положительное соотношение обязательств должника к среднемесячному доходу за рассматриваемый временной период.

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства всегда одинаковы для должника – он несет субсидиарную и уголовную ответственность перед законом (ст. 169, п. 2 УК РФ):

1. Должник (ИП, компания, организация) может быть оштрафован по решению суда на сумму от 100 до 300 тыс. руб (абсолютное выражение) или на сумму, соответствующую размеру дохода, полученного за период от 1 года до 2 лет.

2. Инициатору/ам фиктивного или преднамеренного банкротства грозит тюремный срок до 5 лет.

3. Срок заключения может составить 6 лет в зависимости от тяжести нанесенного ущерба, к тому же суд вправе применить к виновнику дополнительное наказание в виде штрафа в размере до 80 тыс. руб. или в объеме денежного дохода, полученного виновным за последние полгода.

Согласно Уголовному кодексу РФ такие серьезные санкции применяются к лицам, инициировавшим фиктивное или преднамеренное банкротство, лишь в том случае, если нанесенный ими ущерб признан судом крупным или особо крупным:

1.Крупным ущерб считается в том случае, если его размер превысил сумму в 1,5 млн руб.

2. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 млн руб.

3. Лицо или группа лиц ложно заявивших о финансовой несостоятельности компании (фирмы, предприятия, организации), следствием чего стало нанесение ощутимого урона хотя бы одному из его кредиторов, подвергаются наказанию в соответствии со ст. 197 УК РФ.

Поскольку в этой статье содержится несколько вариантов наказания, то выбор конкретного наказания остается в компетенции суда, рассматривающим дело.

Несмотря на довольно тяжелые последствия, которые грозят виновникам неправомерного банкротства, алчность и желание поживится за чужой счет неистребимы.

Остается посоветовать всем кредиторам внимательно следить и контролировать деятельность тех, в кого они вложили собственные средства или материальные ресурсы. И спать будет спокойнее, да и о последствиях для бизнеса безболезненнее читать, нежели испытать их на собственной шкуре.

Источник: http://iddp.ru/bankrotstvo-organizaczii/fiktivnoe-bankrotstvo-i-ego-posledstviya/

Преднамеренное банкротство

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Под преднамеренным банкротством понимают целенаправленное, сознательное создание таких условий работы компании, при которых она в скором времени сталкивается со значительными финансовыми трудностями.

При этом сам факт банкротства не заявляется – злоумышленник рассчитывает на обращение в суд, который не усмотрит прямого умысла в его действиях или бездействии.

Ответственность за преднамеренное банкротство, сравнение его с фиктивным, а также процедура признания несостоятельности подробно описаны в статье.

Ранее мы рассказывали о том как физическому лицу можно объявить себя банкротом, подробнее об этом читайте тут.

Законодательная база: административная и уголовная ответственность

Банкротство определяется как неспособность частного лица, компании или предпринимателя отвечать по своим финансовым обязательствам. Причины банкротства чаще всего имеют исключительно экономический характер.

Однако в ряде случаев руководитель компании, ИП или физическое лицо могут совершать сознательные действия или бездействовать для того, чтобы впоследствии освободиться от имеющейся задолженности.

Поэтому преднамеренное банкротство – это умышленные действия или бездействие с целью получения статуса банкрота.

За подобные деяния предусматривается как административная, так и уголовная ответственность.

Граница между административной и уголовной ответственностью определяется размером ущерба, который был нанесен компании, партнерам, инвесторам, сотрудникам и другим заинтересованным сторонам. Если этот ущерб превышает 2 млн 250 тыс. руб.

, он является крупным – тогда к виновному применяются меры УК; в противном случае речь идет только об административной ответственности. Если же сумма составила 9 млн руб.

и более – ущерб признается особо крупным, что может стать основанием для применения максимальной меры наказания в рамках 196 статьи уголовного кодекса.

5 признаков преднамеренного банкротства

С одной стороны, у любого вида банкротства есть один очевидный признак – это неплатежеспособность. Компания или частное лицо не могут осуществлять текущие платежи, содержать кредиты, выполнять обязательства перед партнерами, государством полностью или частично.

Однако найти и доказать признаки именно преднамеренных, сознательных действий, которые ведут к этой ситуации, довольно трудно. Практика показывает, что основные признаки определяются при анализе финансовой документации. Данные в ней, как правило, значительно отличаются от предыдущих периодов, когда предприятие развивалось относительно стабильно:

  1. Стремительный рост дебиторской задолженности: руководитель сознательно пытается показать, что партнеры его компании не оплачивают поставку товаров или услуг, причем долг накапливается очень быстро и достигает больших размеров.
  2. Резкое увеличение или, наоборот, снижение запасов товара, сырья (данные проверяются по остаткам).
  3. Большие колебания в отчетных документах по балансу предприятия (могут стремительно изменяться как пассивы, так и активы).
  4. Быстрый рост долгов по зарплате, налоговым и другим обязательным платежам, выплате дивидендов акционерам.
  5. При проверке уполномоченными лицами часть документации по разным причинам не предоставляется либо бумаги подаются не в срок; оформление бухгалтерских документов затягивается.

Все описанные признаки свидетельствуют о возникновении явных предпосылок признания лица финансово несостоятельным.

Однако задача проверяющих органов – установить сознательный умысел руководителя и других ответственных лиц.

Поэтому основной признак преднамеренного банкротства – это совершение явно нерациональных действий, заключение сделок не на рыночных условиях, а также искажение или непредоставление соответствующей документации.

Ранее мы приводили примеры притворных сделок и рассказывали об их правовых последствиях, подробнее об этом читайте тут.

Сравнение фиктивного и преднамеренного банкротства

Законодательство четко отделяет эти два понятия:

  1. В первом случае речь идет о конкретном заявлении лица о несостоятельности.
  2. Во втором случае заявления как такового не поступает, однако налицо явные признаки банкротства.

Подробное описание отличий представлено в таблице.

критерий сравненияфиктивноепреднамеренное
сутьзаявление о невозможности выполнять финансовые обязательствадействия или бездействие, приводящие к такому положению
цельполное или частичное освобождение от финансовых обязательств, списание долгов или рассрочка на льготных условиях
статья КоАП14.12.
статья УК197196

Преднамеренное и фиктивное банкротство имеют и общую черту: как в том, так и в другом случае речь идет о ложности действий или заявлений. Т.е. налицо явное желание лица признать компанию банкротом.

Однако фиктивное банкротство наступает в результате прямого заявления об этом факте, а преднамеренное только подталкивает к данному событию (злоумышленник рассчитывает на признание несостоятельности в суде).

Поэтому на практике признаки того и другого явления фактически совпадают, а действия руководителя и других ответственных лиц – отличаются.

Процедура выявления

Процедура выявления признаков преднамеренного банкротства состоит из 2 этапов, которые в общем виде прописаны в Постановлении Правительства РФ № 855.

Весь процесс проходит в 2 этапа – анализ документации компании, которая изымается в добровольном или принудительном порядке, а затем анализ сделок предприятия за последнее время.

Этап 1. Анализ документации

Проверка производится арбитражным управляющим при возможном участии других экспертов. Сначала анализируются документы, на основании которых можно оценить реальные финансовые возможности стороны отвечать по своим долгам.

Для этого осуществляются особые расчеты, в результате которых управляющий выводит значения коэффициентов.

Если в результате окажется, что по 2 или более критериям положение компании значительно ухудшилось, назначают 2 этап проверки.

Этап 2. Анализ сделок

В этом случае управляющий анализирует сделки компании за заранее определенное время – например, последние 2 года. Среди них необходимо найти такие договоры, условия которых явно нецелесообразны и противоречат экономической логике:

  1. Обменные операции, в результате которых более ликвидные активы передаются второй стороне, а менее ликвидные – приобретаются от нее.
  2. Приобретение товаров, оборудования, недвижимости на условиях, которые заведомо невыгодны для компании.
  3. Покупка долговых обязательств, не обеспеченных залогом.
  4. Обмен обязательствами с партнером на условиях, не выгодных для компании.

Заключение управляющего

На основании проведенных проверок арбитражный управляющий фиксирует признаки умышленного доведения до банкроства либо отсутствия таковых. Вне зависимости от принятого решения он обязан составить заключение, которое содержит данные:

  • о самом управляющем;
  • о проверяемой компании, ее руководителе;
  • о наличии/отсутствии признаков несостоятельности;
  • доказательная база – наличие конкретных расчетов, показывающих факт сознательных действий или бездействия руководителя, которые привели к возникновению финансовых проблем;
  • прилагаемые документы.

Практика показывает, что установление прямого умысла лица к возникновению несостоятельности его компании осуществляется крайне трудно. Связано это как с практическими (анализ большого количества документов, сделок, обоснование их экономической целесообразности), так и с юридическими причинами.

Нормы законодательства о преднамеренном банкротстве проработаны недостаточно хорошо, четкие критерии для определения не приводятся. Поэтому есть данные о том, что до обвинительных приговоров по статье 196 УК доходит всего в 1% случаев.

Источник: https://2ann.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия – Бухгалтерия

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Фиктивное и преднамеренное банкротство (ст. 196, 197 УК РФ) — это что?

Признаки преднамеренного банкротства

Фиктивное банкротство: последствия 

Фиктивное и преднамеренное банкротство (ст. 196, 197 УК РФ) — это что?

Фиктивное и преднамеренное банкротство имеют несколько общих признаков: возникновение из-за незаконных действий руководства и уголовная наказуемость, которая предусмотрена ст. 196 и 197 Уголовного кодекса РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ. 

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства значительно отличаются друг от друга. Для признания банкротства преднамеренным необходимо установление факта совершения руководством организации действий, которые влекут неплатежеспособность организации (как перед кредиторами, так и перед государством).

Для признания банкротства фиктивным суду необходимо установить, что руководитель компании или ее участник, заведомо зная о том, что она является платежеспособной, объявили ее банкротом, что повлекло крупный ущерб для контрагентов.

Признаки преднамеренного банкротства 

Можно выделить ряд следующих признаков преднамеренного банкротства как процесса, который направлен на доведение организации до состояния невозможности отвечать по обязательствам):

  1. Денежные требования кредиторов могут быть полностью удовлетворены в день подачи заявления в арбитражный суд, однако руководство предприятия-должника задерживает процесс их возмещения. Во время преднамеренного банкротстваего инициаторы намерены сокрыть все финансовые активы предприятия.
  2. Необоснованная передача имущества должника третьим лицам.
  3. Преднамеренное банкротствохарактеризуется нерациональным и неаргументированным поведением руководства: заключение невыгодных договоров, принятие решений, которые пагубно влияют на деятельность предприятия.
  4. Преднамеренное банкротствомогут вызвать в том числе подделка, искажение, уничтожение документации, что в дальнейшем может затруднить проверку финансового состояния предприятия.
  5. Еще одной специфической чертой преднамеренного банкротстваявляется повышенная активность в заключении новых договоров (особенно перед началом процесса в арбитражном суде о признании такого субъекта неплатежеспособным). Юристы объясняют это тем, что инициаторы преднамеренного банкротства таким образом стараются вывести побольше денег в оффшорные зоны до начала судебного разбирательства.

Фиктивное банкротство: последствия 

Фиктивное ипреднамеренное банкротство влекут уголовную ответственность для лиц, виновных в совершении таких преступлений. На практике большинство инициаторов преднамеренного банкротства во избежание наказания погашают долги, чем освобождаются от возможной уголовной ответственности в будущем.

Преднамеренное банкротство УК РФотносит к преступлениям в сфере экономической деятельности, как и фиктивное.

Последствием фиктивного банкротства является привлечение виновного лица к уголовной ответственности.

Предусмотрены наказания в виде штрафа (от 200 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы сроком от года до 2 лет), принудительными работами до 5 лет либо лишением свободы на срок до 6 лет.

К последствиям преднамеренного банкротства ст. 196 УК РФ относит как штраф в размере от 200 до 500 тысяч рублей или в размере зарплаты, выплачиваемой за период от 1 года до 3 лет, так и иные виды ответственности, в частности принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет.

***

Таким образом, фиктивное и преднамеренное банкротство— это преступления, которые приносят большой вред государству и кредиторам. В связи с этим УК РФ предусматривает различные виды ответственности за их совершение.

Источник:

Фиктивное и преднамеренное банкротство — какие последствия

Процедура преднамеренного банкротства представляет собой совершение индивидуальным предпринимателем, владельцем либо руководством действий умышленного характера, которые наносят вред или имеют серьезные последствия для организации и влекут за собой его финансовую несостоятельность.

Для обеспечения защиты кредиторами и государством собственных имущественных и прочих интересов, требуется внимательно распознавать: признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, особенности данной процедуры и механизм прохождения преднамеренного банкротства.

Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное и преднамеренное банкротство характеризуются рядом общих признаков:

  • Оба варианта банкротства возникают по причине противозаконных действий руководящего состава предприятия.
  • Уголовная наказуемость, предусмотренная статьями 196 и 197 УК РФ от 13.06.1996 года №63-ФЗ.

Если говорить о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства, то у них между собой есть сходства, поэтому их разделение можно считать условным.

Все это свидетельствует о составе преступлений, который мало чем отличается в этих двух случаях.

Для определения уголовной ответственности по факту требуется проанализировать следующие параметры:

  • Бездействие лица, являющегося виновным.
  • Умышленность действий виновника банкротства.
  • Обстоятельства, которые квалифицируют данное деяние.

Какие признаки преднамеренного банкротства

Если кредиторы хотят обеспечить надежную сохранность денежных вкладов, то в этом им поможет не только собственная внимательность, но и оперативная реакция на противозаконные действия тех, кто инициирует процедуру банкротства организации. Юристы выделяют такие признаки преднамеренного банкротства:

  1. Требования кредиторов финансового характера могут быть выполнены в полном объеме в день, когда было подано заявление в арбитражный суд. Но руководящий состав организации-должника намеренно задерживают процесс их возврата. Когда происходит преднамеренное банкротство, его организаторы делают все возможное, чтобы сокрыть все финансовые активы организации.
  2. Имущество должника передается третьим лицам, и данная процедура не имеет никакого законного основания.
  3. Процедура преднамеренного банкротства характеризуется отсутствием рациональности в действиях. Руководящий состав свои действия не обосновывает вескими аргументами:
    • Принимаются решения, губительно действующие на деятельность организации и наносящие ей непоправимый ущерб.
    • Договорная работа характеризуется нерациональностью. Контракты не несут никакой выгоды.
  4. Когда происходит преднамеренное банкротство предприятия, то это может быть сопряжено с искажением, подделкой или даже уничтожением документальной базы, что в будущем может привести к проблемам в анализе финансового состояния предприятия.
  5. Юристы выделяют еще одну специфическую черту преднамеренного банкротства фирмы, которая выражается в повышении активности относительно заключения новых контрактов. В большинстве случаев такая активность наблюдается накануне рассмотрения дела в арбитражном суде о признании несостоятельности в финансовом плане хозяйствующего субъекта. Такой процесс можно объяснить тем, что инициаторы преднамеренного банкротства, заключая большое количество договоров, хотят вывести как можно больше денежных средств в оффшорные зоны до того, как будет запущено разбирательство в судебных органах власти.

Последствия фиктивного банкротства

Нужно четко осознавать, что фиктивное и преднамеренное банкротство имеют серьезные последствия – обязательную уголовную ответственность для лиц, которые виновны в совершении данного действа.

Практика свидетельствует, что большая часть инициаторов преднамеренного банкротства, чтобы миновать наказания, расплачиваются с долгами, тем самым освобождая себя от ответственности.

Это можно сделать до того, как будет запущено колесо судебного процесса. Можно отметить неприятную закономерность в подобных делах, когда обвинения в действиях преступного характера возлагаются на плечи сотрудников, которые никаким образом не имеют отношение к его осуществлению: заместителей директоров, представителей, бухгалтеров.

В дальнейшем эксперты и специалисты в области экономики, криминалисты будут анализировать документацию, принадлежащую организации, пострадавшей от преднамеренного банкротства. Проверке подвергаются решения руководителей, бухгалтерская отчетность, контракты, заключенные перед запуском процедуры.

И если в ходе проверки будет выяснено, что какие-то договора заключались на противозаконных или не приносящих финансовой выгоды условиях, они будут признаны недействительными.

Сотрудники прокуратуры и следственных органов будут заниматься поиском других путей, куда могли исчезнуть денежные средства для того, чтобы вернуть их должнику.

Если обратиться к Уголовному Кодексу РФ, то в нем обозначено, что преднамеренное банкротство относят к преступлениям, которые влекут за собой большое количество гражданско-правовых последствий, присущих обычному банкротству:

  1. Установление запрета на заключение контрактов об отчуждении имущества.
  2. Прекращение начисления неустоек, штрафов и пени.
  3. Привлечение арбитражного управляющего.
  4. Необходимость в том, чтобы требования кредиторов были удовлетворены.

Фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой действия, наносящие внушительный вред кредиторам и государству.

Но граждане, которые ставят перед собой цель надежно защитить свои денежные средства, должны подбирать организации, характеризующиеся высоким уровнем стабильности.

Кредитным организациям рекомендуется периодически заниматься проверкой деятельности субъектов, в распоряжение которых они передали ценные бумаги, собственные финансы и другие имущественные ценности.

(5

Источник:

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Фиктивное банкротство редко, но все же встречается в РФ. Некоторые фирмы и организации зачастую просто не хотят разбираться в своем финансовом положении. Ведь намного проще просто объявить о банкротстве, предварительно выведя часть активов – долги просто аннулируются и возвращать ничего не придется.

Далее в статье будут более подробно рассмотрены такие понятия, как фиктивное и преднамеренное банкротство, также будут приведены соответствующие примеры.

Что такое фиктивное банкротство с точки зрения закона

Когда какая-либо фирма испытывает финансовые трудности, скорее всего, ее владелец понимает, что ситуация может выйти из-под контроля и денег не хватит даже на выплаты по кредитам (или на другие нужды). Часто владельцы фирм даже не хотят разбираться в убыточных ситуациях, ведь намного проще признать фирму банкротом.

При этом обычно используются незаконные способы вывода капитала и активов. А в суд предоставляются недостоверные сведения о финансовом состоянии организации. Именно такое незаконное банкротство и называют фиктивным.

Провести вокруг пальца суд и налоговую инспекцию очень непросто, поэтому фиктивная процедура не распространена. Процесс требует большого опыта, необходимо нанимать дополнительных лиц. А если фирма хочет обанкротиться еще и фиктивно, то владелец навряд ли захочет распространяться об этом кому-либо. Кроме того, оформление банкротства занимает очень много времени.

Благодаря вышеперечисленным факторам, многие аферисты даже не пытаются действовать нелегально. А те, кто все-таки решаются на такую процедуру, обычно остаются у разбитого корыта, так как рано или поздно правда раскроется.

Цели такого банкротства

Главной целью бизнесмена при фиктивном банкротстве является введение в заблуждение банковских и иных организаций (или лиц) с целью сокрытия реального уровня платежеспособности фирмы (или организации). Можно сказать, что основная цель такого банкротства – извлечение выгоды предпринимателем. А банки (или иные организации и лица) при этом терпят огромные убытки.

Ведь при признании юридического лица банкротом имущество распродается, а деньги, вырученные с его продажи, передаются банку. Очень часто этих средств не хватает даже на, чтобы вернуть половину суммы, взятой на нужды организации в кредит ранее.

Также причиной может быть простое желание обанкротиться. То есть юридическое лицо заранее планировало это сделать, выведя активы (организация была создано только с целью последующего признания неплатежеспособной).

Если правоохранительные органы узнают об этом, то учредители организации будут нести ответственность за мошеннические действия.

Главные признаки

Главный признак – незаконное выведение активов и несостыковки в бухгалтерских документах. Выявить подобные прецеденты можно только при проведении глубокой бухгалтерско-аудиторской проверки. Инициируется она в тех случаях, когда имеется подозрение о факте фиктивных махинаций.

Если проверка обнаружит нестыковки в бухгалтерских документах, и возможность выплат денежных обязательств юридического лица кредиторам будет доказана, то дело будет передано на рассмотрение в соответствующий процессуальный орган, где и будет принято окончательное решение и вынесен приговор.

Помимо основного признака подставного банкротства, стоит учитывать и следующие факторы:

  • Часть расчетов с различными контрагентами проводилась не в денежной форме.
  • Средства, взятые в кредит, аккумулируются в объеме, превышающем возможности организации.
  • Задолженность по дебиту накапливается у скрытых соучастников системы.

Источник: http://buchgalterman.ru/dokumenty/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo-i-ih-posledstviya.html

Отличие фиктивного банкротства от преднамеренного

Фиктивное и преднамеренное банкротство и их последствия

Отличие фиктивного банкротства от преднамеренного

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Отличие фиктивного от преднамеренного банкротства

Неспособность юридического либо физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении валютных обязанностей.

Намеренное банкротство – это совершение управлением, обладателем или личным бизнесменом предумышленных действий, причиняющих вред либо имеющих томные последствия для предприятия , которые манят за собой его неплатежеспособность.

Что такое фиктивное банкротство? Чем отличается от преднамеренного

Фиктивное банкротство это случай если управляющий предприятия заявляет о его банкротстве, при всем этом, это утверждение не является правдой. Т.Е. У предприятия все в порядке с денежным состоянием, но управляющий пробует ввести кредиторов в заблуждение. Намеренное банкротство это случай, когда управляющий предприятия специально вызывает банкротство собственного бизнеса.

А от намеренного фиктивное банкротство отличается тем, что о нем только объявляется, но ничего не делается, чтоб сделать бизнес неплатежеспособным.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Итоги проверки по фактам намеренного злодеяния арбитражным управляющим отражаются в особом заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие препядствия.

  • Банкротстве — ст. 195;
  • Банкротстве намеренном — ст. 196;
  • Банкротстве фиктивном — ст. 197.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Основное отличие фиктивного банкротства от намеренного состоит в том, что при фиктивном банкротстве практически отсутствуют признаки несостоятельности коммерческой предприятия и, обычно, компания сама заявляет о собственной несостоятельности.

Заранее неверное объявление управляющим либо собственником коммерческой

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

предприятия о собственной несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки либо рассрочки платежей либо скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, с причинением большого вреда, принято считать ФИКТИВНЫМ банкротством, понимаемым как грех в сфере экономической деятельности (ст.197 УК РФ).

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Заинтригованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Судебная практика на базе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особенным многообразием. Предпосылки этого явления в том, что сбор доказательств по делам намеренного банкротства – это достаточно тяжелая задачка, так как данный вид экономического злодеяния обладает собственной специфичностью.

Преднамеренное и фиктивное банкротство согласно ст

Это грех совершается и средством косвенного умысла. В таком случае небезопасные последствия будут промежным явлением либо же побочным результатом неправомерных действий.

Статьи 196 и 197 УК РФ используются очень изредка, а ещё пореже по ним выносятся обвинительные приговоры.

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

В данном случае будет нужно подавать в Арбитражный трибунал заявление о пересмотре дела в связи с выявленными обстоятельствами. После предоставления всех доказательств отсутствия фиктивности трибунал пересмотрит свое решение.

Ликвидация юридического лица из-за банкротства встречается везде. Но не все, кто заявляет себя несостоятельным (банкротом) , в реальности им является.
Поведаем в статье, что такое фиктивное и намеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что угрожает лицу, совершившему эту грех.

Преднамеренное банкротство

Банкротство совершается в процессе воплощения активных действий. В неких случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда беспристрастной стороной выступает ненадлежащее выполнение управляющим собственных прямых должностных обязательств.

Конкретным объектом банкротства выступает финансовая деятельность предприятия , которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Источник: https://bankrot2018.ru/otlichie-fiktivnogo-bankrotstva-ot-pr/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.