+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

Содержание

Договор беспроцентного займа

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

01.12.2017

Предоставление денег в долг без процентов должно оформляться документально, чтобы сделка была законной, юридически обоснованной и грамотной. Необходимо составить договор беспроцентного займа, указать условия соглашения, дату получения и возврата средств, санкции в случае невыполнения требований.

Найти шаблон или образец договора беспроцентного займа нужно для того, чтобы оформить сделку правильно, как того требует закон – положения Гражданского кодекса.

Документ является свидетельством договоренности между заемщиком и кредитором о передаче средств в пользование на безвозмездной основе.

Чаще они оформляются между родственниками или юридическими лицами с высокой степенью доверия друг к другу.

Виды беспроцентных договоров

В зависимости от сторон, участвующих при подписании документа, договор беспроцентного займа может быть нескольких видов:

  • Между физическими лицами – неважно, состоят они в родственных отношениях или нет, документ станет свидетельством при возникновении спорных ситуаций. Иногда фискальные органы интересуются подобными сделками, требуя подтвердить, что ссуда была предоставлена без получения коммерческой выгоды;
  • Между компаниями – юридические лица могут предоставлять деньги, например, своим партнерам, не требуя ничего взамен;
  • От компании к частному лицу – бывают договоры между физическими и юридическими лицами. К примеру, процветающая фирма может помочь своему сотруднику, оказавшемуся в трудной жизненной ситуации;
  • От частного лица предприятию – если компания нуждается в финансовой помощи, она может обратиться к инвестору, который подпишет соглашение и решит выдать деньги на безвозмездной основе.

Займы без процентов оформляются по тому же принципу, что и те, в результате которых удастся получить выгоду для кредитора. Впрочем, стороны сделки в любом случае заинтересованы в сотрудничестве.

Особенности оформления беспроцентного займа

В ситуации, когда договор займа предполагается беспроцентным, его предметом могут служить не только денежные средства, но и иные ценности, материальные активы. Существует несколько особенностей такой сделки:

  • Вступление в силу определятся не подписями сторон, а моментом, когда имущество передано заемщику – подготавливается бланк беспроцентного займа и отдельно акт о получении средств;
  • Обязательства сторон должны быть четко оговорены в документах, в противном случае, есть риск недопонимания, неверного толкования;
  • Прописывается, что проценты по займу не начисляются – он является безвозмездным. Считается, что вещевые займы всегда являются беспроцентными. По денежным сделкам, если иное не обговорено, проценты начисляются согласно ставке рефинансирования ЦБ РФ;
  • Возврат средств удастся осуществить в любое время, в том числе – досрочно. Если дата не оговорена, это должно произойти в течение месяца с момента, когда кредитор потребовал вернуть долг.

Хорошо, если при оформлении договора на безвозмездной основе будет присутствовать юрист, разбирающийся в правовых тонкостях. Он же сможет проконтролировать факт передачи займодавцем денежных средств или иного имущества.

документа

Договор беспроцентного займа оформляется в той форме, в которой выбирают стороны, они же вольны указать весомые, по их мнению, условия. Определенной формы и содержания, которые указаны на законодательном уровне нет, однако в документе должны содержаться следующие сведения:

  • Размер выдаваемой денежной суммы;
  • Дата погашения – срок, в течение которого заемщик обязуется вернуть средства в полном объеме;
  • Стороны, указываются реквизиты юридических лиц, а для физических лиц – паспортные данные, адреса регистрации;
  • Указывается, что ставкой будет ноль процентов, то есть, ценности выдаются безвозмездно;
  • Механизм разрешения спорных ситуаций, например, что разночтения данного договора будут решаться путем переговоров без привлечения квалифицированных юристов и судебных органов;
  • Способ перечисления денежных средств – наличными, на банковский счет;
  • Должно быть прописано наказание при несвоевременном погашении долга;
  • Дополнительные условия.

Как требует образец, договор составляется в количестве экземпляров по числу сторон сделки. Кроме того, к нему может прилагаться график платежей, если выплаты будут осуществлять не разово, а на регулярной основе.

Посмотреть образец договора займа вы можете по ссылке ниже

Образец договора займа

Пример заполнения формы договора

Договор беспроцентного займа заполняется в присутствии обеих сторон, условия обговариваются индивидуально и зависят от пожеланий участников, типа сделки, других особенностей. Можно скачать примеры договоров беспроцентного займа следующих видов:

  • Образец для физических лиц 2017;
  • Заключаемый между компанией и частным лицом;
  • Между юридическими лицами.

Отдельно рассматриваются особые случаи получения займа без процентов, например, если кредитором является работодатель, а заемщиком – подчиненный. Родственники, которые предоставляют деньги не в долг, а с возможностью невозвращения, могут составлять договор дарения – с юридической точки зрения он является наиболее правильным.

Типовой бланк договора

Безусловно, каждая ситуация является индивидуальной, поэтому образец договора беспроцентного займа может отличаться в конкретном случае. Но чтобы облегчить процедуру заполнения, рекомендуется предварительно изучить документ, составленный юристами.

Заемщику необходимо тщательно ознакомиться со всеми условиями, убедиться, что они выполнимы, полностью его устраивают. Займодавец, в первую очередь, проверяет соблюдение сроков – деньги должны быть возвращены не позднее оговоренной даты, а при нарушении этого срока взимается штраф.

Правовое регулирование

В ситуации, когда договор беспроцентного займа был подписан сторонами, однако в дальнейшем условия сотрудничества нарушены, имеет место неисполнение отдельных пунктов, необходимо правовое урегулирование. Оно может быть нескольких типов:

  • Путем переговоров – требуется наличие диалога между сторонами, чтобы решить возникшие разногласия. Вероятно, кредитор или заемщик пойдут на уступки;
  • Претензионный порядок – второму участнику сделки направляется официальная претензия в рамках Гражданского кодекса Российской Федерации, указывается суть требований, время, в течение которого они должны быть выполнены;
  • Судебные споры – если иные меры оказались неэффективными, можно обратиться с иском в суд. По результатам рассмотрения дела нарушителя ждет ответственность – будет выставлено требование о погашении долга, взысканы штрафы, пени, судебные издержки, компенсация морального и материального вреда.

Налоговый кодекс так же предусматривает правовое регулирование: при заключении договора беспроцентного займа стороны освобождаются от уплаты налога, так как не получают коммерческой выгоды.

Договор беспроцентного займа Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zaim.guru/dogovor/besprotsentniy

Как правильно оформить договор беспроцентного займа от учредителя?

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

Согласно действующему законодательству, субъекты, которые осуществляют хозяйственную деятельность с целью получения прибыли, это различные хозяйственные общества, и индивидуальные предприниматели.

Субъекты различаются между собой по организационным структурам, системе налогообложения, но основная цель деятельности — получение прибыли путем выбранной хозяйственной деятельности.

Осуществление деятельности не получится без наличия оборотных и основных средств, формирование которых происходит как на первоначальных этапах создания, так и в процессе работы организации.

Нужно различать процесс формирования оборотных средств хозяйственных обществ и ИП. В первом случае, оборотные и основные средства вносятся участниками общества, по сути, его учредителями, а во втором самими индивидуальными предпринимателями.

В процессе деятельности, когда возникает вопрос, связанный с привлечением дополнительных оборотных средств, в большинстве случаев все субъекты хозяйственной деятельности обращаются в кредитные учреждения, с целью получения денег.

Еще один вид привлечения денежных средств — беспроцентный заем от учредителя.

[box type=»download»] Этот способ пополнить оборотные средства, подходит только для общества, поскольку у него учредителей несколько, и не подходит для ИП, поскольку индивидуальный предприниматель по определению не займет деньги у самого себя. [/box]

К такому способу предприятия прибегают, когда срочно необходимы денежные средства, а получить кредит в банке не очень легко, либо требуется длительный отрезок времени, с момента подачи заявки и получения разрешения со стороны руководства кредитного учреждения.

В некоторых случаях это способ, немного сэкономить на уплате налогов, при этом вовремя пополнить свои оборотные средства, и продолжить свою прибыльную работу.

Образец беспроцентного договора займа с учредителем

Процесс оформления любого займа, в том числе и беспроцентного, производится на основании письменного договора, который заключается между заемщиком и тем, кто дает деньги — заимодавцем.

Без соблюдения такой формы, любой договор займа можно считать недействительным.

Не соблюдение письменной формы такого договора влечет за собой наложение различных финансовых санкций со стороны контролирующих органов, и особенно налоговой инспекции. Знайте и не забывайте об этом.

В современной юридической и хозяйственной практике, данный вид пополнения оборотных средств не является «экзотическим» и редким, поэтому юристы уже давно разработали стандартные образцы таких договоров.

Чтобы не обращаться в юридические компании и к адвокатам, посмотрите и скачайте бланк договора и пример по указанным ссылкам:

Образец бланка договора беспроцентного займа между ООО и учредителем
Пример договора займа между учредителем и ООО

Договор займа между учредителем и ООО

Данный договор составляется в письменном виде. Для заключения договора у одного из участников организации, соучредителя, должны быть свободные финансовые средства, которые он готов в любой момент предоставить предприятию.

Чтобы уменьшить налоговую нагрузку, заем должен быть беспроцентным, а не процентным.

В противном случае, при его возврате, предприятие либо участник общества, должен будет заплатить НДФЛ.

Вообще, налоговая практически не придирается к таким финансовым операциям, поэтому, если предприятие не находится в «черном списке», то никакими штрафными санкциями не облагается.

Если директор ООО учредитель, учитывайте, что он не может выступать в одном договоре и заемщиком денег, и их получателем. Лучше, чтобы со стороны предприятия такой договор подписало любое должностное лицо, которое имеет право подписи. Идеальный вариант — главный бухгалтер.

Как взять заем у учредителя?

Чтобы решить этот вопрос, и при этом не вызвать подозрения у налоговой инспекции, с данной финансовой операцией, обратитесь в банк, для получения кредитных средств, под формальным предлогом и получите отказ.

После этого, необходимо провести собрание всех участников товарищества, и вынести вопрос оформления вышеуказанного займа на всеобщее обсуждение, а затем ание.

[box type=»download»] Хозяйственное товарищество, это прежде всего коллективное предприятие, созданное несколькими учредителями, которые должны знать что происходит с финансовой деятельностью предприятия и участвовать в принятии решения. [/box]

Несоблюдение этого важного момента, может привести к различным судебным тяжбам между учредителями.

После того, как коллегиальный орган учредителей даст положительное решение, обратитесь к учредителю, который готов дать деньги взаймы.

Естественно, что такого человека ищут до начала всех вышеуказанных процедур.

После того, как все моменты и детали займа будут решены, составляется договор, и деньги вносятся на предприятие.

Что учесть при оформлении договора займа?

Чтобы оформить договор займа при его составлении и последующем подписании учитываются следующие факторы:

Учредитель не получает никаких дополнительных процентов и других начислений от предприятия, то есть выгоды.

Само предприятие освобождается от уплаты НДФЛ, налога на прибыль, в противном случае вышеуказанные сборы придется уплачивать;

  • денежная единица договора, в обязательном порядке должны быть рубли;

Это диктуется тем, что по валютным операциям возникнут вопросы у налоговой, а наша валюта подвержена постоянным прыжкам и не стабильна. Незначительная прибыль, либо убыток вызванный колебаниями курса, не вызовет вопросов у контролирующих органов;

  • если денежные средства даются под определенные проценты, то срок выплаты их, и всей суммы займа, в обязательном порядке необходимо прописать в договоре.
[box type=»download»] Важно знать, что если в договоре не будут указаны два последних фактора, то автоматически заем будет считаться процентным, и налоговая обяжет уплатить соответствующие налоги и сборы, предусмотренные законодательством. [/box]

Процедура внесения заемных денег

Предоставление займа происходит двумя способами:

  • через кассу;
  • на банковский счет.

В первом случае, участник товарищества, приезжает в офис хозяйственного товарищества с наличными деньгами, и передает их в кассу, получая финансовый документ.

Во втором случае, переводит деньги со своего банковского счета на счет предприятия. Естественно, что несет дополнительные затраты связанные с оплатой услуг банка.

Именно с момента внесения денежных средств, договор вступает в юридическую силу.

договора займа

Как и все письменные договора, этот также имеет свое содержание, нарушение которого может привести к различным юридическим последствиям, и состоит из следующих основных элементов:

  • название предприятия, его банковские и иные реквизиты, включая юридический адрес, которые идентифицируют предприятие как субъект хозяйственной деятельности, ну и конечно анкетные данные, и адрес учредителя, который дает деньги, включая паспортные данные;
  • также прописываются права сторон договора, их права и обязанности в отношении друг друга;
  • предмет займа, куда входят денежные средства, либо имущество. В случае имущественного займа, должны быть указаны его индивидуальные особенности, степень износа и другие характерные особенности, в случае денежного займа, конкретная сумма;
  • способы и условия выполнения обязательств, друг перед другом, куда входит дата возврата, либо временной промежуток, в течение которого будет происходить возврат займа по частям, документ, которым будет подтверждаться выполнение договорных обязательств (расписка, вексель и другое);
  • указание в договоре, что данный заем является беспроцентным;
  • срок действия договора, бессрочный, краткосрочный, долгосрочный, способы его продления;
  • способ внесения денег либо имущества в активы предприятия;
  • условия, связанные с досрочным расторжением договора;
  • форс-мажорные и другие условия, которые вносятся по согласованию сторон.

В обязательном порядке, к договору приложите следующие документы:

  • подписанные впоследствии дополнительные соглашения;
  • схема и план по возврату заемных средств;
  • акт либо другие документы, подтверждающие передачу денег либо имущества как одной, так и другой стороне.

Как провести займ по бухгалтерии?

Обратите внимание на проведение такого займа по бухгалтерии предприятия.

Вот алгоритм бухгалтерских проводок.

На срок до одного года в бухучете используются следующие счета:

  • внесение средств — КТ-66 – ДТ-50;
  • зачисление на расчетный счет КТ-50 – ДТ-51;
  • КТ-51 – ДТ-66, возврат.

На срок, составляющий больше одного года необходимо отразить наименования операций аналогичные с теми, которые указаны в операциях до одного года, а счета следующие: ДТ-67 и КТ-67 (приход, расход, возврат).

[box type=»download»] Беспроцентный договор займа между учредителем и хозяйственным предприятием, заключается по общим принципам аналогичных договоров. Беспроцентный займ позволит законно не платить с полученных денег налоги и сборы. [/box]

Это распространенный способ пополнения оборотных средств предприятием, поэтому популярен в хозяйственной деятельности.

Проведите учет юридически правильно и можно не ожидать каких-либо штрафных и иных санкций со стороны налоговой инспекции, и других контролирующих органов.

Источник: http://ip911.ru/ooo/besprocentnyj-zajm-ot-uchreditelya-obrazec-dogovora.html

Договор беспроцентного займа: правила оформления

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

Договор беспроцентного займа – документ, свидетельствующий о договоренности сторон о передаче денежных средств или иных активов без начисления процентов за пользование, то есть без извлечения выгоды. Чаще всего такой договор заключается между сторонами, имеющими друг к другу высокую степень доверия.

Что представляет собой договор?

Договор беспроцентного займа часто служит средством оказания финансовой поддержки. Сторонами такого соглашения могут выступать как физические, так и юридические лица, притом каждый из них – как в роли заимодавца, так и в роли заёмщика. Таким способом организация может помочь своему сотруднику решить возникшие материальные проблемы.

Компания может произвести вливание средств в развивающийся бизнес-проект, не обременяя его выплатой процентов. В свою очередь, организации также часто заключают договора беспроцентного займа с физическими лицами, зачастую с кем-то из руководителей, чтобы увеличить объем оборотных средств и не обращаться в коммерческие банки за кредитом.

Как составить?

Договор беспроцентного займа заключается в письменной форме, в особенности это условие важно, если одной из сторон соглашения является юридическое лицо.

Договор беспроцентного займа может иметь различный срок действия: краткосрочный, долгосрочный (ссуда выдается на срок более 1 года) и бессрочный. Бессрочным считается соглашение, в котором срок действия не оговорен. Возврат средств осуществляется единовременно (вся сумма – разом) по письменному требованию заимодавца, в течение 30 дней после его получения.

Сроки возврата долга можно сократить путём досрочного погашения, поскольку в отличие от кредитора, заимодавец не получает личную прибыль от продления срока пользования средствами.

На этапе разработки проекта договора следует уделить внимание соблюдению определенной структуры и требований к оформлению, обсуждая и прорабатывая последовательно все существенные условия соглашения. Грамотное его составление позволит избежать конфликтов и разбирательств, в том числе со стороны налоговых органов.

Между физическим и юридическим лицом

Изначально участники обсуждают условия будущей договоренности, составляют образец, вносят свои корректировки и лишь после производится оформление окончательного варианта соглашения и каждая сторона получает свой экземпляр. Чтобы документ имел юридическую силу, необходимо соблюсти следующие требования:

  • Сумма, которую планируется передать, не должна превышать пятидесятикратного минимального размера оплаты труда. Для справки, на 1 января 2018 года МРОТ составляет 9489 рублей, соответственно, максимальная сумма беспроцентного займа – 474 450 рублей;
  • Документ должен быть оформлен исключительно в письменной форме и подписан обеими сторонами.

Стоит также помнить, что хотя заверять договор у нотариуса законодательство нас не обязывает – нотариальное заверение гарантирует заимодавцу решение спорных ситуаций без долгого судебного разбирательства.

Образец договора доступен по ссылке.

При оформлении сделки с учредителем

Договор беспроцентного займа от учредителя – это один из наиболее часто заключаемых договоров между юридическим и физическим лицом. Необходимость его заключения возникает, когда компании необходимо пополнить оборотные средства и решить финансовые проблемы.

Кредит в коммерческом банке не всегда может выручить, поскольку на его получение необходимо время, к тому же за его пользование необходимо выплачивать проценты. В такой ситуации на помощь организации может прийти один из её руководителей или учредителей. При этом представлять обе стороны сделки может один человек.

Образец соглашения о беспроцентном займе с учредителем доступен по ссылке.

Между юридическими лицами

Беспроцентная ссуда может быть выдана также другой организации. Это может быть как связанная компания, возможно, развивающийся стартап, так и любая другая, поскольку закон не ограничивает круг лиц, имеющих право на участие в сделке.

В такой ситуации заключается договор беспроцентного займа между юридическими лицами.
При его разработке возникает вопрос о возможности налоговых последствий.

При сделке независимых юридических лиц ни одна сторона соглашения по закону не попадает под налогообложение.

Что касается взаимозависимых организаций, сначала необходимо определить, является ли в данном случае сделка контролируемой.

В 2017 году было введено новое налоговое правило. Если соглашение о беспроцентном займе подписано между взаимозависимыми юридическими лицами, зарегистрированными на территории РФ, или при участии граждан РФ, она не является контролируемой (подп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ). В таком случае участники сделки не несут налоговых рисков.

Если одной из взаимозависимых сторон является иностранное лицо, сделка автоматически попадает в число контролируемых.

Образец соглашения между юридическими лицами доступен по ссылке.

Образец договора займа

Условия оформления и структуру соглашения о беспроцентном займе диктует Гражданский Кодекс РФ. Точное содержание такого документа не прописано, к тому же оно зависит от того, кто является участником сделки. Однако все они имеют типовую форму и в обязательном порядке содержат следующую информацию:

  • Контактные и личные сведения участников соглашения, все соответствующие реквизиты юридической стороны и банковские реквизиты для осуществления безналичных платежей;
  • Сумма беспроцентного займа (цифрами и прописью);
  • Срок и порядок возврата долга;
  • Штрафные санкции на случай невыполнения условий.

Документы, необходимые для заключения договора

Физическому лицу для заключения данной сделки нужен только паспорт, юридическое же должно предоставить все реквизиты и заверить документ печатью. Правом заключать и подписывать договор обладает руководитель организации или его представитель, имея соответствующую доверенность.

Можно ли продлить?

Пролонгация, т. е. продление срока действия договора, допускается, если иное не было указано в договоре. Необходимость продления сроков возникает, когда должник не имеет материальной возможности выплатить денежную сумму в указанный срок.

Существует также вариант облегченной выплаты в рассрочку. В этом случае в условиях возврата денежных средств должен быть указан порядок выплаты долга. Зачастую при выплате долга в рассрочку возврат осуществляется равными частями ежемесячно. Отдельно составляется график выплат.

Более того, займодатель по желанию имеет также право простить заёмщику долг. Оформить прощение можно договором дарения.

Особенности налогообложения

Согласно действующему законодательству, юридические лица не попадают под налогообложение при заключении беспроцентного договора займа. Однако, если в качестве заёмщика выступает физическое лицо, оно обязано уплатить налог за полученную сумму (НДФЛ).

Размер госпошлины зависит от полученной суммы и текущей ставки рефинансирования ЦБ России. Чтобы рассчитать размер уплачиваемого налога, воспользуйтесь следующей формулой:

Сумма x 0.66 х Ставка рефинансирования, % ÷ 365 дней x Срок займа x 35%

Примечание: В 2017 году ставка рефинансирования ЦБ РФ составляла 8,75% годовых.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

Источник: https://itbu.ru/dogovor/dogovor-besprocentnogo-zajma-pravila-oformleniya.html

Договор беспроцентного займа – скачать образец, бланк. Пример формы шаблона

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

Добавлено в закладки: 0

Вещь имеет определенные родовые признаки, когда она имеет признаки, которые присущи всем вещам этого рода, и измеряется весом, числом, мерой, то есть другими словами, такая вещь становится заменимой (статья 807 Гражданского Кодекса РФ).

Особенности составления договора беспроцентного займа

Кредитором называется тот, кто предоставляет займ, а заемщик – тот, кто берет ссуду. Договор займа заключается между заемщиком и заимодавцем.

Сторонами договора являются граждане, которые осознают значение собственных действий и которые ими могут управлять и обладают достаточным уровнем правоспособности. Договор является заключенным и в силу вступает с момента, когда заимодатель заемщику передает в собственность имущество.

Под термином «имущество» в гражданском праве подразумевается не лишь предметы или вещи, но и деньги и прочие ценности. Именно от момента передачи вещей или денег, которые являются предметом займа, заемщик их собственником становится. Предметом договора являются деньги или другие заменимые вещи, которые определены родовыми признаками.

Можно занимать наличные деньги или при помощи безналичных расчетов.

Моментом передачи средств при безналичных расчетах является момент их зачисления на счету заемщика, или на счет третьего лица, по его указанию, когда другое не предусматривается непосредственно договором.

Помимо национальной валюты, предмет займа может быть иностранная валюта, однако при условии выполнения требований валютного законодательства.

Момент передачи других вещей, которые определены родовыми признаками, может быть не только передача в натуре вещи, но и вручения на это имущество товарораспорядительных документов.

Форма договора

Письменная простая:

  • когда сумма договора не меньше чем в десять раз размера необлагаемого минимума доходов граждан установленного законом;
  • когда заимодавец — юридическое лицо.

Когда сумма договора меньше чем в десять раз размера необлагаемого минимума доходов граждан, установленного законом, договор займа можно заключать в устной форме, кроме договоров, которые подлежат государственной регистрации или нотариальному удостоверению.

Договор займа можно заключать, как при помощи составления одного документа, так и при помощи обмена телеграммами, письмами, при помощи электронного, телетайпного или другого технического средства связи.

Стороны на практике зачастую письменную форму не соблюдают, а ограничиваются только составлением заемщиком расписки или другого долгового документа и ее передачей заимодателю.

Расписка – это документ, который подтверждает передачу заимодателем денег заемщику. Но необходимо иметь в виду, что расписка письменной формой договора займа не является и ее не заменяет.

Расписка заемщика или другой документ, который удостоверяет передачу заимодателем конкретной денежной суммы или конкретного числа вещей, является лишь долговой документ, который подтверждает заключение договора займа. Расписка или другой документ (счет-фактура на товары, акт приема-передачи, и так далее), когда они находятся у заимодателя, удостоверяют факт получения займа.

Передача суммы займа также может удостоверяться ценными бумагами: облигация или вексель. Договор по желанию сторон может быть нотариусом удостоверен. Заимодавец за пользование займом имеет право на получение от суммы займа процентов, если другое не устанавливается договором. Плату для заимодателя устанавливают в форме процентов от суммы, которая предоставляется в ссуду.

Порядок и размер получения процентов договором устанавливаются. Проценты начисляются за каждый год, квартал, месяц, день и выплачиваются полностью заемщиком одновременно с возвратом или получением предмета займа или частями периодически.

Договор займа является беспроцентным, когда:

  • он заключается меж физическими лицами на сумму, которая не превышает пятидесятикратного размера необлагаемого минимума доходов граждан, и не связывается с проведением предпринимательской деятельности какой-либо стороной;
  • заемщику переданы вещи, которые определены родовыми признаками.

Заемщик должен возвратить заем заимодателю (финансовые средства в такой же сумме или вещи, которая определена родовыми признаками, того же рода, в таком же количестве, такого же качества, которые ему были переданы заимодателем) в порядке и в срок, установленные договором.

Договор может определять и непосредственно порядок возврата: в определенные промежутки времени и частями . Так, к примеру, в договоре можно предусмотреть место и время возврата, лицо, которому необходимо вернуть заем.

По общему правилу, когда место возврата займа не устанавливается в договоре, возврат проводится по месту жительства заимодателя, а когда займодателем является юридическое лицо, — по местонахождению его в момент заключения договора. Когда заимодатель в момент возврата займа поменял местонахождение (место жительства), на него возлагают обязанность об этом сообщить заемщику.

Заемщик обязан возвратить вещи или деньги в течение тридцати дней от дня предъявления заимодателем требования о возврате займа, когда:

  • в договоре условия о сроке возврата займа отсутствуют;
  • срок возврата займа в договоре определяется моментом предъявления заимодателем требования о возврате займа.

В договоре можно установить прочие условия возврата займа. Заемщик обязан вернуть заем, который предоставлен по договору беспроцентного займа, досрочно, когда другое не устанавливается договором.

Досрочный возврат займа допускают лишь по договору беспроцентного займа.

Стороны прямо могут установить в договоре недопустимость досрочного возврата займа вне зависимости от того, проценты начисляются или нет.

Ссуда является возвращенной с момента фактического обмена вещами, которые определены родовыми признаками, из рук в руки заимодателю или от момента зачисления денег, которые заимствовались, на счет в банке кредитора. Когда договор займа — возмездный, его надлежащее выполнение предусматривает также оплату процентов в полном объеме за использование денежных средств.

Когда заемщик не возвратил своевременно сумму займа, он должен оплатить сумму долга по требованию кредитора, учитывая установленный индекс инфляции за все время просрочки, и три процента годовых от просроченной суммы, когда другой размер процентов договором не установлен.

Проценты за несвоевременное или ненадлежащее исполнение условий договора начисляют на сумму займа (основного долга), не учитывая уже начисленные проценты за использование основной суммы займа, когда в договоре не установлено другое.

Договор может установить другой размер процентов за просрочку возврата процентов и суммы займа за пользование.

Когда заемщик не вернул своевременно вещи, которые определены родовыми признаками, он обязан уплатить неустойку – денежную сумму или прочее имущество.

Неустойку начисляю от дня, когда вещи должен возвратить заемщик, до дня фактического их возвращения заимодателю вне зависимости от оплаты процентов, которые причитаются заимодателю.

Неустойкой может выступать как недвижимое, так и движимое имущество.

Когда договор устанавливает обязанность заемщика заем возвратить частями (с рассрочкой), то при просрочке возврата очередной части заимодатель может требовать от заемщика досрочного возвратить часть займа, которая осталась от оплаты процентов, которые причитаются заимодателю.

Выполнение договора займа, то есть возвращения имущества (денег или вещей) заимодавцу, может в частности, обеспечиваться гарантией, залогом, порукой, неустойкой. К примеру, в целях обеспечения возврата займа можно заключить договор поручительства, согласно которому поручитель перед заимодателем поручается за выполнение заемщиком обязательств по возврату заема.

В ситуации, когда указанное заемщиком лицо от заключения договора поручительства отказалось, заимодатель имеет право потребовать досрочного возврата займа и оплаты процентов за использование займа (когда другое не предусматривается договором).

Стороны в договоре имеют право предусмотреть другие условия в отношении обеспечения возврата займа, однако условие об обеспечении возврата займа необходимым для договора этого типа не является.

Отличие займа от кредита

В отличие от кредита в банке, заем не предполагает обязательного взимать проценты или другие формы прироста денег или вещей, предоставленных взаймы. Заем, как правило, предоставляется без определенного четко целевого назначения, что является недопустимым для кредитных договоров. Однако вместе с тем возможно предоставить «целевой займ».

Образец договора беспроцентного займа

Скачать образец договора беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа является соглашением, в котором займодавец (одна сторона) в собственность передает заемщику (другой стороне) деньги или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Источник: https://biznes-prost.ru/dogovor-besprocentnogo-zajma.html

Договор беспроцентного займа от учредителя – образец, проводки, налоговые последствия 2018, продление, особенности

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

Минимальным уставным капиталом по действующему законодательству становится сумма в 10 тысяч рублей. Это распространяется на все компании правовой формы ООО.

Этой суммы, как правило, хватает на открытие собственного дела в пределах своей квартиры и только посреднического типа. Поэтому, каждый предприниматель желает получить как можно больше денежных средств для инвестиции в собственное дело.

Процедура получения

Если у предпринимателя нет соответствующей суммы, то он вправе обратиться к кредитному учреждению. Но существует возможность не обращаться к кредитору, а взять необходимую денежную ссуду у учредителя. Никаких ограничений по поводу суммы и времени отдачи здесь не существует. Законом эти правовые отношения не регламентируются и не ограничиваются.

Все договорные отношения между организациями и учредителями составляются в письменной форме. Желательно, чтобы форма документа была на фирменном бланке.

Если не оформлять таким образом правоотношения, а только подписать документ, подтверждающий передачу денежных средств, то такой договор могут признать недействительным. А судебная инстанция не признает заемные отношения сторон на правомерном уровне.

Предоставлять можно не только денежные средства, но и иные ценности. Например, часто передаются строительные материалы, сырье или сопутствующие товары для выполнения заказов. В данном случае, документ будет содержать не только целевое назначение, но и оговаривать все порядки использования полученного товара.

В частности:

  1. документация, которая подтвердит целевом назначении (счета и платежные поручения);
  2. извещение о времени и месте доставки;
  3. предоставление доступа в данное место хранения закупки.

Если другая сторона не выполняет должным образом условие по целевому назначению, то иная сторона вправе требовать возврата денежных средств раньше времени. Возможно наложение дополнительных штрафных санкций.

Если не оговаривать ничего в договоре, то договор займа считается безвозмездным. И он не предполагает никаких начислений процентов. Если человек желает получить доход от инвестиции, то он должен оговорить это в документации.

Иначе, проценты будут рассчитываться в соответствии с действующим законодательством – по ставке рефинансирования на момент возвратности долговых обязательств.

Для минимизации конфликтных ситуаций, лучше прописать процентную ставку за пользование займом, все условия договоренности.

Образец договора беспроцентного займа от учредителя

Договор беспроцентного займа от учредителя – обязательный документ, заключающийся между сторонами для уточнения вопроса сделки и условий по ней. В нем прописывается процентная ставка за пользование, кредитный лимит и условия возвратности. Помимо этого, учредитель вправе оформить займ беспроцентного характера.

При этом налогообложение фактически все равно осуществляется. Даже несмотря на то, что человек не получает дохода, он мог бы его иметь. И даже если доход только предполагаемый, налогообложение осуществляется в соответствии с правовым актом Министерства Финансов от 25мая 2018 года.

Такая ситуация возможна только  при признании контролируемой сделки при взаимозависимых лицах. А признаются таковыми все физические лица и юридические, если долевое участие составляет более четверти активов. Фактически человек может в этой ситуации действовать в ущерб своего интереса.

При налогообложении необходимо убедиться в контролируемости сделки в соответствии с правовым актом 105.14 Налогового Кодекса Российской Федерации. Именно этот законопроект говорит о том, что сумма доходных операций должна составит 1 000 000 000 рублей.

И если у собственника доля свыше 25%, а он одалживает меньшую сумму, то налогообложением такой доход не облагается.

При беспроцентном займе налоговая база не увеличивается в соответствии с письмом Министерства финансов от 9 февраля 2018 года. Если выдаются кредитные обязательства от учредителя ООО физическому лицу, то у последнего возникает доход в качестве отсутствия процентов.

И соответственно, все это облагается налогом на доходы физических лиц. Но налогообложение здесь гораздо ниже, чем проценты по кредитам банка.

Учредитель и общество с ограниченной ответственностью

Регламентирует данный вопрос параграф 1 глава 42 Гражданского кодекса Российской Федерации. Именно данный закон оговаривает все отношения, которые связаны с предоставлением займа и договоренность между учредителями и компаниями.

По закону получается, что:

  1. не запрещается оформление договоренности письменно при такой ситуации;
  2. законодательство не ограничивает срок заимствования денежных средств и размер займа;
  3. не запрещает безвозмездные сделки денежного характера.

Все что не запрещается в законодательстве, разрешено для исполнения. Участники могут самостоятельно в документах прописывать все условия заимствования в соответствии с действующим законодательством.

Учредитель и директор организации

Принимает решение о необходимости заимствования денежных средств совет учредителей организации с ограниченной ответственностью. Документ оформляется двумя сторонами – учредителем и директором организации, где прописываются все условия. В документе также отражаются реквизиты сторон.

Директор вправе действовать от лица компании и выступать также заимодавцем. Это не регламентируется ни в одном правовом акте.

Виды заимствования

Как уже и говорилось ранее, существует возможность получения как процентного, так и беспроцентного займа. Договор заимствования имеет простую форму, где прописываются реквизиты сторон.

Если в документе отсутствует пункт о безвозмездности сделки, то она автоматически рассматривается как процентная. Если не указан конкретный размер стоимости, то будет считаться по ставке рефинансирования.

Оформление

Беспроцентный договор оформляется по стандартной форме.

Как правило, в документе указывают:

  1. место и время составления документа;
  2. наименование сторон с указанием персональных данных;
  3. кредитный лимит по займу;
  4. срок, на который предоставлен кредит;
  5. стоимость кредитных обязательств или безвозмездность;
  6. права и обязанности каждой стороны;
  7. иные условия по договору;
  8. реквизиты всех сторон;
  9. печать и подпись уполномоченного гражданина.

Займодавец обязан указать свою фамилию, имя и отчество, персональные данные. В пункте заемщика указывается компания со всеми реквизитами.

Без документов

Если оформлять заимствование денежных средств без документального сопровождения, то возникает возможность одностороннего отказа от выполнения обязательств. И это вполне правомерно. Ни одна судебная инстанция не сможет доказать факт передачи денежных средств на условиях возвратности без документального сопровождения.

Конечно можно доказать факт передачи денег при помощи приходно–кассового ордера или платежного поручения. В ней проводится это как хозяйственная операция. Но без документа о заимствовании данные документы не означают передачу денег на определенных условиях возвратности.

Как показывает судебная практика, при возникновении  спорных ситуаций, необходимо доказывать несколько фактов, таких как:

  1. наличие договорных отношений по поводу займа;
  2. предоставление денежных средств организации учредителем.

При отсутствии доказательств, суд не признает договоренность.

Нюансы

Каждый бухгалтер знает, что все договоры займа также отражаются на бухгалтерском балансе.

Тут нужны определенные проводки:

  1. на расчетный счет Дт 51 Кт 66,67;
  2. в кассу Дт 50 Кт 66,67;
  3. на расчетный счет организации Дт 50 Кт 66,67.

А также, как уже и говорилось ранее, здесь присутствуют особенности по налогообложению. Если не оплатить выставленный налог, то здесь могут последовать особые налоговые последствия в виде штрафных санкций, которые определяются исходя из доходности операции.

Дополнительно, по взаимному согласию между учредителем и компанией, возможно продление договорных отношений. Делается это на основании уже включенных условий в настоящем договоре или при заключении уже нового документа.

Для минимизации рисков по неправильному оформлению документа лучше скачать бланк и заполнить его самостоятельно. Образец документа.

Все полученные денежные средства подлежат возврату в конкретные сроки, оговоренные в договоре. Если срок не регламентирован, то деньги должны возвращаться в течение 30 дней после получения требования от заимодавца. В условиях договора также оговаривается способ возврата денежных средств.

При имущественной передаче, необходимо осуществлять возврат аналогичным товаром, если иного не предусмотрено договоренность. Но если возврат осуществляется другим имуществом, то это происходит как приобретение товара у собственной компании. Тогда нужно уже уплачивать налогообложение.

При упрощенке данная сумма будет равна 6% от реализации.
Оформить беспроцентный договор займа с учредителем достаточно просто. Главное знать основные нюансы оформления и корректно заполнить всю документацию. Необходимо также провести данное действие по проводкам организации.

Источник: http://zaymcentr.ru/dogovor-besprocentnogo-zajma-ot-uchreditelja/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.