+7(499)495-49-41

Как поменять систему налогообложения для ИП

Содержание

Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Как поменять систему налогообложения для ИП

Чаще всего перейти на другую систему налогообложения можно только с нового года. Поэтому уже сейчас стоит проверить, выгодно ли вы платите налоги или пора что-то менять. Наша статья поможет разобраться в плюсах и минусах систем налогообложения для разных видов бизнеса.

Мы не будем рассказывать про общую систему налогообложения, так как она часто невыгодна для малого бизнеса. Приходится платить несколько видов налогов, в том числе и НДС, который всех пугает.

Поэтому ОСНО выбирают те, кто работает с крупными клиентами, для которых важен НДС. Остановимся на спецрежимах, распространённых среди ИП и небольших ОООшек: упрощённая система налогообложения (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД) и патент.

Спецрежимы любят за то, что вместо нескольких сложных налогов, нужно платить один простой.

Порядок действий при выборе системы налогообложения

  1. Посчитайте примерные доходы и расходы и подумайте, все ли расходы получится подтвердить документами.

  2. Проверьте региональное законодательство, чтобы узнать о льготных ставках по УСН и о возможности применять ЕНВД или патент для вашего бизнеса.

  3. Если вам подходит несколько систем налогообложения, посчитайте примерный налог по каждой из них и выберите наиболее выгодную.

Усн «доходы» — отлично подходит, если вы оказываете услуги

Налог — 6% от полученных денег без учёта расходов. Вы можете уменьшить его на страховые взносы за ИП и сотрудников.

В некоторых регионах власти устанавливают пониженную ставку — проверьте на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство». Налог УСН платят ежеквартально, а декларацию сдают один раз в год.

УСН «Доходы» подходит для бизнеса с небольшими затратами, например, для услуг — юридических, рекламных, дизайнерских и т.д.

Юрист Алексей открыл ИП, работает без сотрудников. Годовой доход — 600 000 рублей. Из затрат — оплата интернета, бумаги для принтера и бензина.

Алексей выбрал УСН «Доходы» и рад: налог составляет 36 000 рублей, но из него можно полностью вычесть страховые взносы за ИП — 30 990 рублей.

Получается, за 2017 год он заплатит государству всего 36 000 рублей (5 010 рублей налога УСН и 30 990 рублей страховых взносов).

Усн «доходы минус расходы» — для интернет-магазинов, оптовой торговли и другого бизнеса с высокими затратами

Если расходы составляют значительную часть от доходов, платить налог со всего оборота становится невыгодно. Стоит подумать об УСН «Доходы минус расходы», чтобы платить налог с прибыли.

Ставка налога составляет от 5 до 15% — её устанавливают региональные власти. Например, в Москве ставка 15%, а в Санкт-Петербурге и Екатеринбурге 7%. Проверьте ставку в своём регионе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство». При ставке 15% переход УСН «Доходы минус расходы» будет выгодным при затратах от 70% в общем объеме доходов.

Учитывать при расчёте налога можно только расходы из статьи 346.16 Налогового кодекса: на закупку товаров, аренду офиса, зарплату сотрудникам, банковское обслуживание, оплату услуг и т.д.

Эти расходы должны быть полезны для бизнеса и подтверждены оформленными по правилам документами.

Поэтому, если вы закупаете свитеры у соседской бабушки и без всяких документов, затраты на их покупку списать не получится.

Константин — индивидуальный предприниматель из Москвы на УСН «Доходы минус расходы», продаёт гироскутеры через интернет. За год через его счёт прошло 4 миллиона, из которых прибыль — 1 миллион рублей.

Остальные деньги он потратил на закупку товара у поставщика и другие мелкие расходы. В Москве ставка УСН 15%. Он заплатит 150 000 рублей налога и 64 990 рублей страховых взносов — итого 214 990 рублей.

На УСН «Доходы» он заплатил бы 240 000 рублей.

Как сменить УСН «Доходы» на УСН «Доходы минус расходы» и наоборот

До 31 декабря 2016 года подайте в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО заявление по форме 26.2- 6.

Шаблон заявления о смене объекта налогообложения

Как перейти на УСН «Доходы»/«Доходы минус расходы» с ЕНВД или патента

До 31 декабря 2016 года подайте в налоговую по прописке ИП или юр.адресу ООО заявление по форме 26.2- 1.

Шаблон заявления о переходе на УСН

Откажитесь от ЕНВД, подав заявление до 13 января 2017 года включительно.

Шаблон заявления об отказе от ЕНВД для ООО

Шаблон заявления об отказе от ЕНВД для ИП

Патент автоматически прекращает действовать после истечения срока, на который его получили.

Енвд — для кафе, розничных офлайн-магазинов и такси

Не применяется в Москве. Подходит для бизнеса, которые местные власти выбирают из статьи 346.26 Налогового кодекса. Проверьте, какой бизнес можно перевести на ЕНВД в вашем городе, на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

На ЕНВД сумма налога не зависит от доходов и расходов. На неё влияют показатели бизнеса: количество сотрудников, площадь помещения и т.д. Платить налог и отчитываться нужно каждый квартал.

ЕНВД за квартал = Базовая доходность х 3 x Физический показатель х К1 х К2 х 15%

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. Сейчас равен 1,798, но в думе рассматривают законопроект об его увеличении до 1,891.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Узнайте К2 для вашего бизнеса в местном законе на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Налог можно уменьшить на страховые взносы за ИП и сотрудников. С 2017 года ИП с сотрудниками могут уменьшить налог на страховые взносы и за себя, и за сотрудников. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками и ООО — наполовину.

Оксана зарегистрировала ООО и открыла небольшую кофейню в Питере. Арендовала помещение 15 кв.м. и наняла двух сотрудников. На страховые взносы за них Оксана тратит 120 800 рублей в год.

Годовой оборот 5 миллионов, а чистая прибыль за вычетом всех расходов — 1 миллион рублей. Налог ЕНВД 12 137 рублей за квартал. Засчёт страховых взносов за сотрудников, Оксана уменьшает налог наполовину и платит 6 069 рублей в квартал, т.е. 24 276 рублей в год.

Для сравнения — на УСН «Доходы минус расходы» она бы заплатила за год 70 000 рублей налога.

Как перейти на ЕНВД с УСН или патента

До 13 января 2017 года включительно подайте заявление, чтобы применять ЕНВД с начала года. Обращаться нужно в налоговую по месту ведения бизнеса, даже если регистрировали ИП в другом городе. Для некоторых видов бизнеса подавать заявление нужно в налоговую по месту регистрации:

  • перевозка пассажиров и грузов;
  • развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
  • размещение рекламы на транспорте.

Шаблон заявления о переходе на ЕНВД для ООО

Шаблон заявления о переходе на ЕНВД для ИП

Патент автоматически перестанет действовать после истечения срока, на который вы его получили.

От УСН рекомендуем не отказываться. Пусть это будет подстраховкой на случай начала нового бизнеса или утраты права на ЕНВД. Если доходы будут только от бизнеса на ЕНВД, то по УСН сдадите нулевую декларацию.

Патент — для ИП, которые разрабатывают ПО, занимаются репетиторством, сдают квартиру

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из списка, утверждённого в регионе. Вы можете посмотреть его на сайте налоговой в разделе «Региональное законодательство».

Сумма налога на патенте фиксированная и зависит от вида деятельности и периода, на который купили патент. Рассчитайте стоимость патента для вашего бизнеса через специальный калькулятор.

На патенте не нужно сдавать отчётность, достаточно заплатить налог и записывать доходы в книгу учёта доходов.

Разработчик Иван из Екатеринбурга открыл ИП. Годовой доход 800 000 рублей, а расходы небольшие. Иван сомневается между УСН «Доходы» и патентом. В Екатеринбурге стоимость патента для разработчика без сотрудников 13 500 рублей.

Ещё нужно заплатить страховые взносы 27 990 рублей. Поэтому в итоге Иван заплатит государству 41 490 рублей. На УСН «Доходы» он бы заплатил 48 000 рублей. Иван выбрал патент, так как он дешевле и отчётность сдавать не нужно.

Как перейти на патент с УСН или ЕНВД

Перейти с УСН на патент можно в любой момент, а с ЕНВД на патент — только с начала года. Чтобы перевести бизнес на патент с 1 января 2017 года, подайте заявление до 16 декабря 2016 года. Если ведёте бизнес в своём регионе,  отнесите заявление в налоговую по прописке. Если в другом, то заявление можете подать в любую налоговую в этом регионе.

Форма заявления на получение патента

Откажитесь от ЕНВД, подав до 13 января 2017 года заявление.

Форма заявления об отказе от ЕНВД для ООО

Форма заявления об отказе от ЕНВД для ИП

От УСН рекомендуем не отказываться. Пусть это будет подстраховкой на случай начала нового бизнеса или утраты права на патент. Если доходы будут только от бизнеса на патенте, то по УСН сдадите нулевую декларацию.

Если вы хотите больше узнать о системах налогообложения, загляните в нашу справочную:

Как уменьшить сумму налога на УСН

Правила списания расходов на УСН

ЕНВД: кто может применять и сколько платить

ЕНВД: порядок перехода, сроки отчётности и снятие с учёта

Источник: https://e-kontur.ru/blog/15648

Выбор системы налогообложения для ИП

Как поменять систему налогообложения для ИП

Индивидуальные предприниматели в соответствии с налоговым кодексом обязаны регулярно исчислять и уплачивать налоги. Кроме того, при регистрации своей деятельности, индивидуальному предпринимателю необходимо заплатить государственную пошлину, а также оплатить лицензию (для осуществления некоторых видов деятельности).

Выбор системы налогообложения для ИП возможен исходя из существования двух налоговых режимов:

  • Общего;
  • Специального. К нему относят упрощенную систему, вмененную систему (ЕНВД) и патентную систему.

Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему, в зависимости от вида деятельности обязаны платить следующие налоги:

  • налог на доходы физических лиц;
  • налог на добавленную стоимость;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • транспортный и земельный налоги;
  • пошлины;
  • налог на собственность;
  • другие налоги и сборы, предусмотренные законодательно.

Несомненно, не один предприниматель не платит все налоги из перечня. Каждый обязан уплачивать только те налоги, которые напрямую связаны с его деятельностью. Как правило, общий режим налогообложения применяют те, кому необходимо учитывать и отражать НДС.

При ведении общего режима налогообложения, для учета предприниматель обязан применять кассовый метод.

Упрощенная система налогообложения

Чтобы заменить ряд налогов одним платежом, очень удобно применять упрощенную систему налогообложения.

В этом случае плательщику необходимо раз в квартал оплачивать авансовые платежи и в конце года сдавать декларацию с книгой учета доходов и расходов. Планируя перейти на упрощенку, следует помнить об ограничениях, которые не позволяют предпринимателям пользоваться таким режимом. К ним относятся:

  • деятельность, связанная с выпуском и работой с подакцизными продуктами;
  • деятельность нотариусов и адвокатов;
  • деятельность предпринимателей, в штате у которых находится более ста человек.

Различают два разных объекта налогообложения – доходы и доходы, сниженные на сумму расходов. В первом случае плательщик оплачивает 6% от полученной прибыли, во втором – 15%.

Единый налог на вмененный доход

При такой системе плательщик оплачивает лишь один налог, который напрямую зависит от средних показателей по региону. Платеж рассчитывается исходя из предполагаемой прибыли. Такой учет обязаны вести предприниматели, которые занимаются определенными налоговым кодексом видами деятельности.

Патент

Еще одна разновидность единого налога на вмененный доход – расчет и оплата патента. Основное отличие – патент необходимо оплачивать раз в год, а не ежеквартально. Виды деятельности, которые могут попадать под данную систему налогообложения, также обговорены законодательно.

Взносы в фонды

С каждым годом государство увеличивает сумму взносов в фонды, которые должны оплачивать индивидуальные предприниматели.

Но, если оплачивать их поквартально, а не в конце года, можно уменьшить сумму налога на сумму взносов. Это правило применяется при работе по упрощенке и ЕНВД.

Как поменять систему налогообложения

Предприниматель, который только встал на учет в налоговые органы, работает по общей системе налогообложения. Но во время получения свидетельства о государственной регистрации он вправе подать заявление на переход на другую систему налогообложения.

Также право перейти на другую систему ему представляется в конце каждого предшествующего года. Для этого ему необходимо обратиться в налоговые органы по месту регистрации и написать соответствующее заявление.

Выбор системы налогообложения

От системы налогообложения напрямую зависит бухгалтерский учет, который придется вести в дальнейшем. Кроме этого, налоговая документация кардинально отличается при разных режимах.

Суммы налогов, которые необходимо оплатить в бюджет, могут быть разными при различных системах налогообложения.

Оптимальный вариант – просчитать возможные доходы и расходы и сравнить, каким режимом пользоваться наиболее выгодно.

Как правило, предприниматели, только начинающие свою деятельность, хотят свести к минимуму все бухгалтерские расчеты.

Например, выбирая объект налогообложения при УСН, можно взвесить, какой метод будет более выгодным:

  • оплачивать 6% от доходов (в этом случае нет необходимости собирать все отчетные документы, подтверждающие расходы предпринимателя);
  • использовать в качестве налогооблагаемой базы сумму доходов за вычетом расходов. Применяется ставка 15% (необходимо собирать всю документацию, но можно сэкономить особенно в первый год деятельности, когда покупается основное оборудование и процесс только начинает налаживаться. К тому же в первый год прибыль как правило не такая большая).

Предлагаем ознакомиться с видеоинструкцией по выбору системы налогообложения.

Источник: http://FinansovyeSovety.ru/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ip/

Как поменять систему налогообложения для ООО и ИП | Когда можно ли поменять систему налогообложения

Как поменять систему налогообложения для ИП

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Калькулятор налогов на сайте налоговой

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

Компания обязана сообщить налоговой об изменениях, статья 346.13 Налогового кодекса

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Правила перехода на другую систему

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Сравнение систем налогообложения на сайте налоговой

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

  • использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
  • нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
  • нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Памятка: как передать заявление в налоговую

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

  • декларацию о прибыли;
  • справку об остаточной стоимости;
  • среднесписочную численность сотрудников;
  • данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Шаблоны для перехода: на вмененку, патент

Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

Шаблон письма налоговой о переходе на УСН

Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

Попросить налоговую подтвердить систему налогообложения

Здравствуйте!

Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

ИП Машкина Мария Марьевна,

реквизиты

дата

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

→ modulbank.ru/buhgalterya

Да, это реклама, а что такого-то

Упрощенка 6% или 15%

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Расходы для упрощенки 15%

С упрощенки 6% на упрощенку 15%

В день регистрации ИП или компании

В течение 15 дней с начала нового отчетного периода

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м

За 30 дней после регистрации ИП или компании

С 1 января следующего года. Магазин решил перейти на УСН в 2019 году, заявление подает в 2018-м.

У налоговой есть форма заявления для перехода на упрощенную систему, её менять нельзя. В заявлении — сведения о компании и дата перехода на упрощенку.

Бланк заявления занимает страницу:

Заявление для перехода на упрощенку, сайт налоговой

Рассказываем о нескольких пунктах подробнее:

Что писать

Компания переходит на упрощенку с нового года или с вмененки

«Признак налогоплательщика»

В день регистрации компании

Компания переходит с нового года

«Переходит на упрощенную систему налогообложения»

Переход с нового года или вмененки

В день регистрации компании или ИП

«Доходы за девять месяцев» и «остаточная стоимость»

Компания переходит с общей системы с нового года

«В качестве объекта налогообложения выбраны»

1 — доходы

2 — доходы минус расходы

В заявлении есть место для телефона. Советуем указывать актуальный номер, по которому вы всегда на связи. Вдруг из налоговой позвонят с вопросом.

Единый налог на вмененный доход

Патент или ЕНВД

Единый налог на вмененный доход называется «вмененкой», или ЕНВД. Вмененка — дополнительная система налогообложения, ее можно добавить к упрощенке или общей системе.

О переходе на ЕНВД, статья 346.28 Налогового кодекса

На вмененку можно перейти в любой день года. Главное — передать заявление в налоговую за пять рабочих дней до начала работы на вмененке.

Заявление для перехода на ЕНВД:

для ИП

компаний

Формы заявления для перехода на вмененку для предпринимателей и компаний отличаются, но обе формы строгие. Если заполнить в свободной форме или с ошибками, налоговая откажет.

Заявление на ЕНВД занимает две страницы:

  • первая — ИНН, имя, адрес предпринимателя или сведения о компании;
  • вторая — код вида предпринимательской деятельности для ЕНВД, адрес бизнеса и подпись.

Заполняем на примере индивидуального предпринимателя:

На первой странице, кроме данных о предпринимателе, есть блок «Достоверность и полнота данных». Если заявление сдает, например, бухгалтер, он пишет в этом блоке номер и дату доверенности.

Коды вида предпринимательской деятельности для ЕНВД на Консультанте

На второй странице — код вида предпринимательской деятельности. Это не ОКВЭД, а специальный код для компаний и предпринимателей, которые работают на вмененке. Коды есть на сайте Консультанта.

В заявлении есть поля для трех видов деятельности. Допустим, у предпринимателя магазин «Водолей». Он продает сантехнику — это один вид деятельности, и устанавливает душевые кабины — второй вид деятельности.

Смена системы налогообложения может занять день, а может — несколько месяцев. Это зависит от системы, документов и способа передачи заявления в налоговую. Самый быстрый — через посредников, которые заполнят документы и сдадут их за вас.

Источник: https://delo.modulbank.ru/all/change-taxation

Как поменять систему налогообложения для ип

Как поменять систему налогообложения для ИП

  • освобождение от уплаты Налога на доходы физических лиц, Налога на добавленную стоимость, Налога на имущество физических лиц (кроме налога на имущество исчисляемого по кадастровой стоимости);
  • отчетность по УСН сдается один раз в год;
  • можно не вести учет начисленного и зачтенного НДС, выставлять счета-фактуры;
  • выбор объекта налогообложения: налог с «дохода» или налог с «дохода минус расход».

Перейти с УСН на традиционную систему можно только с начала нового календарного года (п. 3 ст. 346.13 НК РФ). В течении года этого сделать нельзя. Однако можно превысить ограничения по выручке, численности сотрудников и остаточной стоимости имущества, и тогда Вы потеряете право на применения УСН.

Меняем систему налогообложения

ПАМЯТКА: Бывшим предпринимателям-«упрощенцам» нужно подать уведомление об отказе от применения УСН (если в дальнейшем ИП вообще не собирается применять УСН) по форме № 26.2-3. Срок — не позднее 15 января года, с которого планируется применять патент.

Но если ИП досрочно прекратит деятельность, в отношении которой применялся патент, он должен сообщить о данном факте в ИФНС, чтобы сняться с учета. Срок — в течение 10 календарных дней со дня наступления указанного обстоятельства, подав заявление по форме №26.5-4, утвержденной приказом ФНС России от 14.12.12 № ММВ-7-3/[email protected] (п. 8 ст. 346.45 НК РФ).

Как поменять систему налогообложения для ИП

Такой переход осуществляется с момента начала деятельности, по которой законодательно установлен ЕНВД как допустимый режим налогообложения. Применение ЕНВД в настоящее время является правом, а не обязанностью налогоплательщиков, ведущих установленной главой 26.3 НК РФ деятельность.

  • ПСН может применять наряду с другими системами налогообложения
  • Применяется ПСН в отношении видов деятельности, установленных главой 26.5 НК РФ и региональным законодательством
  • средняя численность наемных работников при ПСН не должна быть более15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым ИП. Средняя численность определяется за налоговый период, при ее расчете учитываются наемные работники, работающие и по трудовым, и по гражданско-правовым договорам
  • при переходе на ПСН нужно подать заявление по форме 26.5-1 и получить патент на осуществление определенного вида деятельности. В патенте помимо вида деятельности указывается территория, на которой действует патент. Подать Заявление на патент необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности, попадающей под ПСН.
  • При применении ПСН необходимо соблюдать следующее условие – доходы с начала календарного года по всем видам деятельности, по которым получены патенты, не должны превышать 60 млн. рублей

Бухучет инфо

Таким образом, при принятии решения о применении УСНО налогоплательщик должен сделать выбор объекта налогообложения, который указывается в уведомлении о переходе на данный спецрежим. Но действующее налоговое законодательство не настаивает на том, чтобы «упрощенцы» применяли только первоначально выбранный объект налогообложения, сегодня его можно менять ежегодно.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

При этом выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком.

И данное право ничем не ограничено для подавляющего большинства «упрощенцев»: только налогоплательщики, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Никаких других ограничений для выбора объекта налогообложения гл. 26.2 не установлено.

Изменение системы налогообложения

  • численность сотрудников не должна превышать 100 человек за год;
  • доходы по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе не должны превышать 45 млн. руб.;
  • остаточная стоимость основных средств не должна превышать 100 млн. руб.

Для того чтобы использовать УСН, в момент регистрации юридического лица необходимо уведомить об этом регистрирующий налоговый орган, подав по форме уведомление об использовании УСН.

В данном уведомлении необходимо указать какую процентную ставку вы выбираете.

Порядок и сроки изменения налогообложения для ИП

  1. Основная система, ее еще называют ОСН. Она предполагает оплату 13% налога с доходов предпринимателя.
  2. Упрощенная, когда предприниматель со своих доходов платит налог в размере 6%.
  3. Упрощенная — бизнесмен уплачивает в казну 15% с доходов, из которых вычли расходы.

  4. УСН, которая предполагает использование патента.
  5. Система, предполагающая уплату ЕНВД. Но нужно учитывать, что она подходит только для некоторых видов деятельности ИП.
  6. Создан специальный режим учета, предназначенный для сельскохозяйственных предприятий (ЕСХН).

    Но нужно смотреть на ограничения, ведь не все бизнесмены могут использовать этот вариант.

Каждый владелец хозяйствующего субъекта имеет право выбрать ОСН, УСН, ЕНВД либо предпочесть патент, который будет наиболее полно учитывать потребности его компании.

Бизнесмен может выбрать УСН или другой режим учета до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Меняем объект налогообложения: налоговые последствия

Источник: http://lawyertop.ru/otpusk/kak-pomenyat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-ip

Как сменить систему налогообложения ооо

Как поменять систему налогообложения для ИП

Особенности данного вида налогообложения для ООО позволяет сократить расходы на налоговые и страховые взносы, а также упростить контакты с рядом органов надзора. Это в значительной степени снижает материальную нагрузку на предприятия малого бизнеса, выбравшие ЕНВД в качестве основной налоговой формы.

  • отсутствие ограничений на объем прибыли и вид деятельности;
  • большинство крупных контрагентов сотрудничает только с предприятиями-плательщиками НДС;
  • нет ограничений на количество сотрудников, помещений, материальных ценностей;
  • при выходе в убыток фирма не платит налог на прибыль;
  • есть возможность открывать филиалы и представительства.

Как сменить объект налогообложения по УСН

Выбранный объект налогообложения можно менять ежегодно, с начала очередного налогового периода то есть с 1 января (например, компания, применяющая в 2015 году объект налогообложения «доходы», с 2016 года может перейти на объект налогообложения «доходы минус расходы»).

Для этого до 31 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения, в налоговую инспекцию нужно подать уведомление. Об этом сказано в пункте 2 статьи 346.14 НК РФ. То есть для смены объекта с 2016 года вам надо подать уведомление по форме № 26.2-6 до 1 января 2016 года.

Как выбрать систему налогообложения для ООО: практические советы

Налоги в нашей стране штука непростая, без толкового юриста трудновато в этой всей каше разобраться. Статья в принципе неплохая, всё понятно разжёвано что такое УСН и с чем это едят. Сам я планирую создавать мелкое предприятия и нуждаюсь в знании всех аспектов с точки зрения законодательства. Благодарю за свежую и и информативную статью, очень мне пригодится.

При регистрации Общества с ограниченной ответственностью в налоговой инспекции можно сразу же выбрать подходящий налоговый режим, в частности УСН. Для этого руководителю организации необходимо заполнить заявление, установленного образца, и подать его в контролирующий орган, по месту регистрации.

Интересное:  Калькулятор для расчета страхового стажа для больничного

Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)

Применять УСН можно либо с даты регистрации ООО в текущем году, либо с начала любого календарного года. О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию.

В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года.

Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Плательщики УСН освобождены от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество, за исключением некоторых ситуаций, перечисленных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ.

Вместо них уплачивается налог, рассчитываемый от объекта, выбранного самим налогоплательщиком УСН при переходе на данную систему.

Прочие платежи (начисления на зарплату, НДФЛ, транспортный, земельный, водный налоги, акцизы) начисляются и вносятся плательщиком УСН по стандартным правилам, установленным действующим законодательством.

Как бизнесмену поменять режим налогообложения

  • освобождение от уплаты Налога на доходы физических лиц, Налога на добавленную стоимость, Налога на имущество физических лиц (кроме налога на имущество исчисляемого по кадастровой стоимости);
  • отчетность по УСН сдается один раз в год;
  • можно не вести учет начисленного и зачтенного НДС, выставлять счета-фактуры;
  • выбор объекта налогообложения: налог с «дохода» или налог с «дохода минус расход».

Интересное:  Как получить медаль ветеран военной службы

Заявление необходимо подать в ИФНС по месте ведения деятельности, облагаемой ЕНВД. Однако, в случае, если ИП планирует осуществлять развозную или разносную розничную торговлю, размещение рекламы на транспортных средствах, оказанием автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, то заявление подается по месту прописки ИП.

Какую систему налогообложения для ООО выбрать

  • УСНО «Доходы» — затраты ООО при расчете обязательного платежа не учитываются, в бюджет перечисляют 6% от оборота (региональное законодательство может снизить эту ставку до 1%);
  • УСНО «Доходы-расходы» — компания заплатит 15% от рассчитанной разницы, но не менее 1% от суммы оборота, даже если прибыли в отчетном году не было (уменьшить ставку до 5% могут в родном регионе).

Суть данного способа определять и уплачивать фискальные обязательства состоит в том, что под обложение упрощенным налогом попадет выручка, а не прибыть компании. Правда, внутри УСН законодатель прописал возможность выбора удобной формы ведения учета и приемлемой ставки:

Бизнес форум

Если действовать по такой схеме, то возможно ли обойти налоги? Мы продали примерно 30 штук аппаратов, .т.е. по закону должны порядка 450 тыс. руб только налогов. Если сдать нулевые декларации, то при закрытии налоговая будет делать запрос в банк, чтоб проверить, проходили ль деньги по счету?:

Если действовать по такой схеме, то возможно ли обойти налоги? Мы продали примерно 30 штук аппаратов, .т.е. по закону должны порядка 450 тыс. руб только налогов. Если сдать нулевые декларации, то при закрытии налоговая будет делать запрос в банк, чтоб проверить, проходили ль деньги по счету?:

19 Авг 2018      yslygiur         162      

Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/kak-smenit-sistemu-nalogooblozheniya-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.