+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Как проверить контрагента на платежеспособность

Содержание

Кредитоспособность контрагента

Как проверить контрагента на платежеспособность

В статье рассмотрим способы узнать платежеспособность и кредитоспособность контрагента. Познакомим с экспресс-анализом и информационными системами для оценки интересующих показателей. Расскажем, как работать с балансом и кредитной историей, чтобы узнать кредитоспособность и платежеспособность.

Способы узнать платежеспособность контрагента

Оценивать платежеспособность начинают с индекса платежной дисциплины. Эту информацию покажет бизнес-справка о компании. Здесь индекс записан сокращенно — ИПД. Значения индекса от 0 до 120, где 0 – просрочка оплаты задолженности более 120 дней, а 120 – предоплата за 30 дней. Чем меньше просрочка, тем больший товарный кредит предоставляют фирме.

Если нужно больше данных, используйте метод экспресс-анализа. Начальные данные для экспресс-анализа берут в бухгалтерской отчетности.

Фрагмент бухотчетности

Чтобы сделать выводы о надежности предприятия, оценим суммы по статьям на текущую дату и за прошлый период. Рассмотрим показатели бухгалтерского баланса, на которые обращают внимание при оценке платежеспособности:

Внеоборотные активы

Внеоборотные активы состоят из основных средств, долгосрочных вложений, нематериальных активов:авторских прав, программ, разработок. Если показатель увеличился – предприятие приобрело имущество или инвестировало в строительство. Увеличение большое – узнаем, за счет заемных или собственных средств.

У ООО «Жилкомсервис №2» в балансе по стр.1100 «Итого внеоборотные активы» на начало года было 2473 тыс.руб., на конец – 3138 тыс.руб. (см. ниже). Значит, фирма приобрела основные средства. Смотрим строку 1510 «Заемные средства». В ней 0. Значит, компания купила средства самостоятельно, на риски по товарному кредиту покупка не влияет.

Фирме, которая приобрела средства за счет кредита, отсрочку надо предоставлять осторожнее. Когда стоимость уменьшилась, либо фирма продала основные средства, либо начисляла амортизацию. Значительное уменьшение произошло из-за амортизации – основные фонды устарели.

Внимательно учитываем вложения в незавершенное строительство. Если их заморозят, стоить активы будут меньше, чем по балансу.

Оборотные активы

Резкое увеличение запасов говорит о том, что фирма не может продать товар. В дальнейшем будут проблемы с возвратом долга. Когда количество товаров значительно уменьшается – не хватает денег для закупки. Если стоимость запасов равна или больше текущих обязательств, компания неплатежеспособна. Причина – если фирма погасит обязательства, то не сможет продолжать деятельность.

На статье баланса 1210 у фирмы “Жилкомсервис №2” произошло увеличение с начала года. Это говорит о том, что продавать товары становится труднее, а значит стоит предоставить минимальную отсрочку платежа.


НДС по приобретенным ценностям

Если сумма по этой статье растет, то фирма не предъявляла НДС к возмещению. Это следствие неправильной организации документооборота либо плохого налогового учета. Есть риск штрафов от налоговой.

Как видно из скриншота ниже, у компании “Жилкомсервис №2” по статье баланса 1220 отсутствуют показатели. Значит, налоговый риск снижен, учет ведется правильно.

Дебиторская задолженность

Дебиторскую задолженность сравнивают с выручкой из «Отчета о прибылях и убытков». Если сумма задолженности растет из-за роста продаж, фирма увеличила срок товарного кредита и рискует не получить деньги. Если выручка увеличилась, а долг уменьшился – отсрочка уменьшилась, фирма более стабильная.

Пример отчета о прибылях и убытках в рамках бухотчетности

Кредиторская задолженность

Здесь оцениваем долг перед налоговой, если он растет – фирма ненадежная. Если растет долг перед поставщиками – либо компания нарушает сроки платежей, либо есть значительные отсрочки, что говорит о хорошей репутации. Задолженность уменьшается, если фирма платит поставщикам и налоговой в срок.

Анализировать «Отчет о прибылях и убытках» проще: здесь оцениваем выручку и себестоимость товаров. Если себестоимость увеличилась, а выручка не возросла либо упала, то не стоит предоставлять компании значительных отсрочек по оплате.

Способы узнать кредитоспособность контрагента

Кредитоспособность рассчитывают, чтобы понять, насколько можно отсрочить оплату товара покупателем. Чаще этот показатель анализируют банки. Но их методика слишком сложная. Она требует десятков документов. Есть упрощенные методы узнать кредитоспособность контрагента. Ниже мы расскажем о них.

По кредитоспособности фирмы делят на покупателей, которым предоставляют кредит в полном объеме, покупателей с ограниченным объемом отсрочки и покупателей без отсрочки. К последним чаще всего относят компании:

— которые появилась меньше года назад. Чтобы узнать дату регистрации, запрашиваем выписку из ЕГРЮЛ здесь.

— с отрицательной кредитной историей. Получить кредитную историю контрагента.

— время сотрудничества с фирмой – меньше полугода.

Узнать кредитоспособность контрагента можно по кредитной истории. В истории смотрим, были ли просрочки по платежам. Если были – насколько часто.  Компании, которая срывает сроки платежей по кредитам, мы не рекомендуем давать отсрочку. Если кредитор не платит банкам, где гарантия, что он заплатит вам.  

Фрагмент кредитного отчета с просрочками платежей

Не стоит забывать о понятии «технические просрочки». Если компания не платила взносы менее 5 дней, вероятная причина – выходные или праздничные дни. При просрочках от 5 дней до месяца стоит беспокоиться, если невыплаты были регулярными. А вот неуплата более 30 дней уже говорит о том, что получить оплату будет проблематично.

Еще один отрицательный фактор — отказы на запросы о получении кредита. Фирма, которая получила более 5 отказов за полгода, не заслуживает доверия.

В кредитном отчете смотрим на судебные дела. Фирмы, с которых долг взыскивали через суд, имеют отметку об этом в кредитной истории. Это основание отказать контрагенту в товарной отсрочке.

Фирмы-однодневки любят брать товарные кредиты и ликвидироваться. Чтобы не столкнуться с мошенниками, рекомендуем посмотреть в бизнес-справке индекс должной осмотрительности.

Если он больше 71 балла — риск неуплаты большой.

На возможность своевременной оплаты долга указывает индекс финансового риска. Система оценивает оборачиваемость активов и рентабельность предприятия. В зависимости от этих параметров в бизнес-справке выставляются баллы индекса финансового риска.

Если баллов свыше 80, у предприятия плохо идут продажи, отсрочку по оплате не стоит предоставлять.

Еще один фактор, который стоит проверить — кредитная история генерального директора фирмы. Если есть просрочки свыше 30 дней — повышается риск, что и компания не будет исполнять обязательства.

Таким образом, наиболее быстрый метод оценить платежеспособность – узнать индекс платежной дисциплины. Чтобы учесть больше нюансов, используют экспресс-анализ. Для быстрой оценки кредитоспособности используют данные кредитной истории. Более углубленный анализ ведется по информации из баланса.

Источник: https://www.unirate24.ru/kreditosposobnost-kontragenta/

Доверяй, но проверяй. Как провести анализ платежеспособности должника? – Стороженко и Партнеры

Как проверить контрагента на платежеспособность

Доверяй, но проверяй. Как провести анализ платежеспособности должника?

Коммерческая безопасность – одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении  организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.

Когда необходима финансовая оценка?

Анализ платежеспособности контрагента необходим в случаях:

  • заключения договора о сотрудничестве с новой компанией;
  • перспективы долгосрочного взаимодействия с организацией, деловое общение с которой было разовым или периодическим;
  • подписания контрактов с предоплатой или отсрочкой платежа,

а также на любом этапе сотрудничества в случае возникновения малейших подозрений о недобросовестности или сомнений по поводу финансовой состоятельности дебитора.

Финансовая оценка должника может осуществляться в форме «сплошного» поиска данных о «подозрительной» компании или определения отдельных наиболее актуальных и важных показателей, достаточных для проявления доверия в отношении контрагента.

Риски ненадежного партнерства

Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:

  •  риск масштабных финансовых потерь, в том числе просрочки и невозврата заемных денежных средств;
  •   риск банкротства или ликвидации должника;
  •   риск внеплановых проверок и претензий со стороны налоговых органов;
  •   риск применения штрафных санкций и отказа в возмещении НДС;
  •   риск привлечения к ответственности судебными органами за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентами минимизировать риски позволяет комплексная оценка платежеспособность предприятия.

Анализ финансовой устойчивости контрагента

Проверка платежеспособности контрагента заключается в сборе информации из различных источников и проверке ее актуальности.

Изучаем учредительные документы

Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН – являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.

Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах

Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации  –  необходимый этап финансового анализа.

Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты. Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС http://services.fms.gov.ru/infoservice.

htm?sid=2000

Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента

Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.

Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:

  • об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
  • о лицензиях и патентах;
  • о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
  • об налоговых отчислениях и обязательных платежах;
  • о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т.д.

Если контрагент отказывается предоставлять информацию, следует попросить объяснения причин такого отказа и предложить руководству компании предоставить иной способ подтверждения благонадёжности.

Получаем информацию из открытых источников

Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:

  • сайт налоговой инспекции: http://egrul.nalog.ru/. Здесь можно получить информацию о задолженности по налогам;
  •   сайт www.arbitr.ru, предоставляющий данные о фактах участия контрагента в судебных разбирательствах;
  •   сайт nalog.ru., где можно проверить наличие «дисквалифицированных» должностных лиц в штате организации;
  •   сервис gmcgks.ru, который позволяет получить данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат.
  •   сайт вестника государственной регистрации: http://www.vestnik-gosreg.ru/, содержащий сообщения о ликвидации, реорганизации и банкротстве, сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
  •   сайт Росправосудия https://rospravosudie.com/, на котором можно узнать о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
  •   сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru/iss/ip, аккумулирующий данные об исполнительных производствах;

Отдельно стоит выделить:

  •   Картотеку арбитражных дел, в которую поступают данные обо всех делах, находящихся в ведении арбитражных судов Российской Федерации. По адресу http://kad.arbitr.ru/ можно найти информацию как по завершенным делам, так и по делам, которые находятся в производстве.
  •   Газету «Коммерсантъ», получившую статус официального издания для публикации сведений о банкротстве организаций: http://www.kommersant.ru/doc/917599
  •   Федресурс, позволяющий узнать, числится ли фирма в списке ликвидируемых. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) предоставляет возможность в любое время получить информацию о банкротстве предприятий, а также о проводимых в отношении должника мероприятиях и процедурах несостоятельности. Подробнее: http://dolgofa.com/bankrotstvo/fedresurs.html

Если осуществляемая контрагентом деятельность требует обязательного лицензирования, необходимо узнать, выдавалась ли такая лицензия, и не просрочена ли она.  Для каждого вида деятельности предусмотрен свой лицензирующий орган.

Важно:

чем большей первичной информацией о контрагенте вы располагаете, тем быстрее вы сможете составить полную картину о платежеспособности должника или партнера.

  Минимально вы должны знать: ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя).

В случае отсутствия таких сведений, часть вышеприведенных сервисов может быть недоступна.

Рассчитываем коэффициенты ликвидности

Ликвидность и платежеспособность – основные характеристики финансового состояния организации, которые можно вычислить по специальным формулам, находящимся в свободном доступе.

Коэффициенты ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности) рассчитываются на основании отчётности предприятия с целью определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов.

Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов, рассчитывается на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Кому доверить проверку контрагента?

Современные условия диктуют необходимость построения долгосрочных доверительных партнерских взаимоотношений на основе тщательного анализа финансовой устойчивости и платежеспособности контрагентов.

Практика показывает, что самостоятельная проверка должников и партнеров по бизнесу не всегда эффективна, потому что не гарантирует полноту и актуальности сведений. Искаженные, неполные или устаревшие данные не позволяют адекватно оценить потенциальные риски.

Избежать финансовых потерь и репутационных рисков поможет своевременное обращение к квалифицированным специалистам антикризисной компании.

«СВ Банкротство» поможет:

  •  раскрыть «скрытые обязательства» должника,
  •   уличить контрагента в сомнительных и криминальных делах;
  •   провести комплексный анализ финансовой состоятельности партнеров по бизнесу;
  • определить потенциальные возможности и угрозы взаимодействия с конкретным контрагентом;
  •   рассчитать финансово-экономические показатели деятельности потенциального или реального партнера.

Помните: добросовестность и финансовая устойчивость дебиторов и партнеров — залог успеха любого бизнеса.

Источник: https://lfsp.ru/poleznaya-informatsiya/doveryaj-no-proveryaj-kak-provesti-analiz-platezhesposobnosti-dolzhnika/

Как проанализировать платежеспособность контрагента

Как проверить контрагента на платежеспособность

Время прочтения:

Коммерческая безопасность — одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.

Когда необходима финансовая оценка

Анализ платежеспособности контрагента необходим в случаях:

  • заключения договора о сотрудничестве с новой компанией;
  • перспективы долгосрочного взаимодействия с организацией, деловое общение с которой было разовым или периодическим;
  • подписания контрактов с предоплатой или отсрочкой платежа,
  • а также на любом этапе сотрудничества в случае возникновения малейших подозрений о недобросовестности или сомнений по поводу финансовой состоятельности дебитора.

Финансовая оценка должника может осуществляться в форме «сплошного» поиска данных о «подозрительной» компании или определения отдельных наиболее актуальных и важных показателей, достаточных для проявления доверия в отношении контрагента.

Риски ненадежного партнерства

Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:

  • риск масштабных финансовых потерь, в том числе просрочки и невозврата заемных денежных средств;
  • риск банкротства или ликвидации должника;
  • риск внеплановых проверок и претензий со стороны налоговых органов;
  • риск применения штрафных санкций и отказа в возмещении НДС;
  • риск привлечения к ответственности судебными органами за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентами минимизировать риски позволяет комплексная оценка платежеспособность предприятия.

Как проверить и оценить финансовую устойчивость контрагента

Как проверить контрагента на платежеспособность

На практике оценка финансовой устойчивости и добросовестности контрагента вызывает большое количество вопросов.

Можно проверить множество показателей, запросить большое количество документов — и не суметь должным образом интерпретировать весь этот массив полученной информации.

Валентина Александрова, внутренний аудитор аутсорсинговой компании Acsour, приводит пошаговое руководство, которое позволит эффективно оценить риски работы с тем или иным контрагентом

В современном мире любая организация должна оценивать и контролировать риски, связанные с работой с контрагентами — как с поставщиками, так и с клиентами.

Адекватная система проверки потенциальных партнеров позволяет бизнесу предотвратить многие проблемы, например, снизить вероятность возникновения сомнительных долгов (при работе с финансово неустойчивыми клиентами), а также риски доначисления налогов (при работе с недобросовестными поставщиками).

Кроме того, оценка добропорядочности контрагентов позволяет предотвратить возможные судебные разбирательства и избежать негативных последствий для репутации компании.

Как проверить регистрационные документы контрагента

Работу с любым контрагентом следует начинать с проверки регистрационных сведений компании. Стоит запросить как минимум выписку из Единого Реестра Государственной регистрации юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Она позволяет увидеть данные об учредителях и руководителях компании, а также подтвердить вид деятельности компании и факт ее постановки на налоговый учет. Бесплатно получить выписку можно на сайте ИФНС.

Также стоит попросить у контрагента решение учредителей о назначении генерального директора, чтобы убедиться в том, что он имеет соответствующие полномочия для заключения договоров от имени компании.

Проверить факт того, что действующий генеральный директор не является дисквалифицированным и имеет право занимать руководящие должности в компаниях, можно на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Если договор от имени компании собирается подписывать не генеральный директор, то необходимо попросить у контрагента доверенность на это лицо.

Если вид деятельности вашего потенциального поставщика является лицензируемым, то стоит попросить у него копию действующей лицензии. Перечень лицензируемых видов деятельности можно найти в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ.

Как проверить налоговую дисциплину контрагента

На официальном сайте ФНС можно проверить, сдает ли ваш контрагент налоговую отчетность и не имеет ли существенной (более 1 000 рублей) задолженности по налогам. Для этого необходимо знать ИНН контрагента и воспользоваться сервисом официальной проверки.

Также есть электронный сервис, позволяющий узнать об исполнительных производствах в отношении контрагента — то есть подтвердить наличие или отсутствие у контрагента задолженности, взыскиваемой через суд. Эта информация находится в банке исполнительных производств по ссылке.

Как проанализировать бухгалтерскую отчетность контрагента

Отчетность — это «лицо» компании, из нее можно узнать практически всю необходимую информацию для оценки рисков. И для этого не обязательно быть гуру финансового анализа, умеющим рассчитать множество показателей вроде коэффициента текущей ликвидности.

Безусловно, анализ финансовых коэффициентов может быть полезным, однако для того, чтобы делать на основании него какие-то содержательные выводы, в большинстве случаев необходимо иметь перед глазами среднеотраслевые значения.

Так что это скорее инструмент, полезный для самой компании, а не для ее контрагентов, которым, как правило, нужно в сжатые сроки оценить ситуацию для принятия решения.

Важное замечание: в идеале к бухгалтерской отчетности должно прилагаться аудиторское заключение. Это повышает надежность представленной в ней информации. Однако в России, как правило, это могут предоставить только те компании, которые подлежат обязательному аудиту по законодательству.

Итак, на что стоит обратить внимание в бухгалтерской отчетности контрагента?

Выручка и чистая прибыль

Эти показатели следует посмотреть в динамике за последние 3-4 года. Это даст понимание того, насколько успешно компания развивается. Отрицательные тренды в выручке или прибыли — это повод задуматься насчет того, почему дела компании ухудшаются с каждым годом.

Наличие активов

Для того, чтобы вести деятельность, у компании должны быть хотя бы минимальные активы. Причем их состав зависит от вида деятельности.

Очевидно, что у производственных компаний, как правило, доля основных средств в структуре активов намного выше, чем у компаний, оказывающих услуги. Также у них, как правило, есть запасы.

У всех действующих компаний присутствуют денежные средства на расчетных счетах и дебиторская задолженность от покупателей и заказчиков.

Наличие обязательств

У действующей компании, как правило, всегда есть кредиторская задолженность перед поставщиками, сотрудниками и налоговой. Очень часто есть также задолженность перед банками по кредитам — это нормальная ситуация для бизнеса.

Хорошо, если темпы изменения задолженности коррелируют с изменением темпов роста расходов.

Если же мы видим, что расходы компании по сравнению с предыдущими годами остаются на одном уровне, а кредиторская задолженность существенно растет — возможно, это знак того, что компания имеет проблемы с оплатой своих долгов.

Наличие и движение денежных средств

Отчет о движении денежных средств позволяет отследить движение «живых» денег в компании — откуда они приходят и на что они идут. Это также позволяет сделать определенные выводы о состоянии дел в компании и о ее финансовой устойчивости.

Как проверить информацию о компании в открытых источниках

Хорошая практика для анализа рисков — поискать, что пишут о вашем контрагенте в открытых источниках, СМИ и соцсетях. Возможно, компания была неоднократно замечена в неисполнении своих обязательств перед контрагентами, а также имеет большое количество негативных отзывов от бывших сотрудников.

Также рекомендуется проверить картотеку арбитражных дел — там, например, можно обнаружить, что потенциальный контрагент является ответчиком перед своими клиентами или поставщиками из-за неисполнения обязательств, из чего можно сделать соответствующие выводы.

Заключение

В заключение стоит отметить, что любые результаты проверки контрагентов стоит сохранять и фиксировать в документах компании — это поможет в ситуации возможных споров с налоговой по поводу должной осмотрительности.

В идеале рекомендуется разработать локальный нормативный акт компании, в котором закреплен порядок проверки контрагентов, сроки проведения и ответственные лица.

Важно проверять контрагентов не единожды перед заключением договора, а на регулярной основе, если компания работает с данным контрагентом постоянно, поскольку финансовая устойчивость и добросовестность контрагента может меняться в зависимости от множества факторов.

Источник: https://delovoymir.biz/kak-proverit-i-ocenit-finansovuyu-ustoychivost-kontragenta.html

Проверка платёжеспособности контрагента

Как проверить контрагента на платежеспособность

Своевременная оценка платёжеспособности контрагента, будь то должник или партнёр, необходима, чтобы свести к минимуму возможные коммерческие риски и обеспечить бесперебойность работы бизнеса.

Для составления полной картины о контрагенте и его способности вовремя исполнять денежные обязательства по договорам необходима первичная информация. Чем больше информации есть в распоряжении, тем более точные выводы можно сделать.

Минимум, который необходимо знать, — это ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя).

В каких случаях нужна профессиональная финансовая оценка

Проанализировать платёжеспособность контрагента требуется при заключении договора о сотрудничестве с новой компанией или при перспективе долгосрочного сотрудничества с организацией, работа с которой до этого имела разовый или периодический характер. Также оценить финансовое состояние контрагента необходимо при подписании контрактов с предоплатой или отсроченным платежом.

Профессиональная финансовая оценка необходима при появлении минимальных сомнений в добросовестности и финансовой состоятельности дебитора на любом из этапов сотрудничества.

Для финансовой оценки должника проводится поиск информации о компании-контрагенте. Это может быть «сплошной» поиск данных или выявление отдельных критериев и показателей, важных для формирования доверия к контрагенту.

Опасности и риски слепого партнёрства

Партнёрство с непроверенным контрагентом может повлечь неблагоприятные последствия для бизнеса, к которым относятся:

  • масштабные финансовые потери, включая риск просрочки и невозврата заёмных денежных средств;
  • банкротство или ликвидация должника;
  • внеплановые проверки и претензии со стороны налоговых служб;
  • штрафные санкции и отказ в возмещении НДС;
  • привлечение к судебной ответственности за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Проверка финансовой устойчивости контрагента

Для проверки платёжеспособности потенциального или фактического партнера нужно собрать следующую актуальную информацию:

  1. Данные об учредительных документах. Устав, свидетельство о государственной регистрации, ИНН — это основные документы, с которых начинается анализ платёжеспособности. По этим документам контрагента можно получить выписку из Единого государственного реестра и расширенную информацию о юридическом лице.
  2. Информация о руководстве и контролирующих лицах. Необходимым этапом анализа платёжеспособности контрагента является проверка действительности паспортных данных руководителей организации. Это связано с тем, что нередко мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта или на документы умерших граждан.

Какую информацию можно запросить у контрагента

Ни одна компания не обязана предоставлять какую-либо информацию о себе сторонним лицам. Однако отказав в предоставлении данных по прямому запросу, компания косвенно подтвердит свою неготовность к открытой работе и честному сотрудничеству.

Контрагент может отказать в предоставлении сведений, ссылаясь на коммерческую тайну. В таком случае аргументируйте свой запрос тем, что к коммерческой тайне не относятся следующие данные:

  • об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
  • о лицензиях и патентах;
  • о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
  • о налоговых отчислениях и обязательных платежах;
  • о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т. д.

Если контрагент все же отказывается предоставить информацию, вы вправе попросить его обосновать свой отказ. Также вы можете предложить руководству компании предоставить какой-либо альтернативный способ подтверждения благонадёжности.

Сбор информации из открытых источников

В открытых онлайн-сервисах вы можете получить важные сведения о финансовой ситуации в компании должника, о своевременности и объёмах исполнения долговых обязательств и о привлечении к ответственности представителей компании. Ниже представлены ресурсы, которые могут быть полезны для получения дополнительной информации о контрагенте:

  • egrul.nalog.ru — сайт налоговой инспекции позволяет получить информацию о задолженностях по налогам;
  • nalog.ru — ресурс, на котором можно проверить наличие дисквалифицированных должностных лиц в штате исследуемой компании;
  • gmcgks.ru — ресурс, предоставляющий данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат;
  • vestnik-gosreg.ru — электронное издание «Вестника государственной регистрации». Здесь можно навести справки по ликвидации, реорганизации и банкротстве, получить сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
  • rospravosudie.com — сайт Росправосудия располагает информацией о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
  • fssprus.ru — сайт службы судебных приставов, собирающий данные об исполнительных производствах.

Кроме вышеперечисленных веб-ресурсов, для получения дополнительной информации по контрагенту можно использовать следующие интернет-издания:

  • kad.arbitr.ru — сайт-картотека арбитражных дел. На этот ресурс поступают данные по всем делам, находящимся в ведении арбитражных судов РФ. Здесь можно найти информацию по всем делам, в которых участвовала компания, завершенным или состоящим в производстве;
  • kommersant.ru — газета «Коммерсантъ», получившая статус официального издания для публикации сведений о банкротстве организаций;
  • dolgofa.com — единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ), на котором можно узнать о том, числится ли фирма-должник в списке ликвидируемых организаций, о банкротстве организаций, а также о ведении мероприятий и процедур несостоятельности в отношении контрагента.

В лицензирующих органах по запросу можно получить информацию о том, выдавалась ли проверяемой организации соответствующая деятельности компании лицензия и действительна ли она на момент проверки.

Также обратите внимание на отзывы о компании и её руководителях в интернете. К контрагентам, о которых представлено мало информации в открытом доступе, стоит отнестись с осторожностью.

Расчет коэффициента ликвидности и подведение итога

После того как основные данные по контрагенту получены, можно подвести итог. Основными критериями оценки финансового положения исследуемой организации являются ликвидность и платёжеспособность. Эти показатели можно рассчитать по специальным формулам, которые находятся в свободном доступе.

В качестве основы для расчета коэффициентов ликвидности (быстрой, текущей и абсолютной) берётся отчетность предприятия. Вычисленные коэффициенты ликвидности позволяют оценить способность фирмы-контрагента гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов.

Степень независимости контрагента от кредиторов определяется коэффициентом платёжеспособности. Этот показатель определяется на основе данных бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам компании.

Финансовая стабильность партнеров и добросовестное исполнение сторонами договорённостей — основа успешного сотрудничества. Комплексная оценка платёжеспособности контрагента существенно снижает коммерческие, финансовые и репутационные риски для бизнеса.

Источник: https://iitrust.ru/articles/article/proverka-platejesposobnosti-kontragenta-kak-provesti-otsenku/

Как проанализировать платежеспособность контрагента | Портал Про ЭЦП

Как проверить контрагента на платежеспособность

Коммерческая безопасность — одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.

Когда необходима финансовая оценка

Анализ платежеспособности контрагента необходим в случаях:

  • заключения договора о сотрудничестве с новой компанией;
  • перспективы долгосрочного взаимодействия с организацией, деловое общение с которой было разовым или периодическим;
  • подписания контрактов с предоплатой или отсрочкой платежа;
  • а также на любом этапе сотрудничества в случае возникновения малейших подозрений о недобросовестности или сомнений по поводу финансовой состоятельности дебитора.

Финансовая оценка должника может осуществляться в форме «сплошного» поиска данных о «подозрительной» компании или определения отдельных наиболее актуальных и важных показателей, достаточных для проявления доверия в отношении контрагента.

Риски ненадежного партнерства

Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:

  • риск масштабных финансовых потерь, в том числе просрочки и невозврата заемных денежных средств;
  • риск банкротства или ликвидации должника;
  • риск внеплановых проверок и претензий со стороны налоговых органов;
  • риск применения штрафных санкций и отказа в возмещении НДС;
  • риск привлечения к ответственности судебными органами за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентами минимизировать риски позволяет комплексная оценка платежеспособность предприятия.

Анализ финансовой устойчивости контрагента

Проверка платежеспособности контрагента заключается в сборе информации из различных источников и проверке ее актуальности.

Изучаем учредительные документы

Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН — являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.

Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах

Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации — необходимый этап финансового анализа.

Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты.

Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС.

Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента

Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.

Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:

  • об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
  • о лицензиях и патентах;
  • о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;
  • об налоговых отчислениях и обязательных платежах;
  • о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т.д.

Если контрагент отказывается предоставлять информацию, следует попросить объяснения причин такого отказа и предложить руководству компании предоставить иной способ подтверждения благонадёжности.

Получаем информацию из открытых источников

Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:

  • сайт налоговой инспекции: http://egrul.nalog.ru/. Здесь можно получить информацию о задолженности по налогам;
  • сайт nalog.ru, где можно проверить наличие «дисквалифицированных» должностных лиц в штате организации;
  • сервис gmcgks.ru, который позволяет получить данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат;
  • сайт вестника государственной регистрации: http://www.vestnik-gosreg.ru/, содержащий сообщения о ликвидации, реорганизации и банкротстве, сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
  • сайт Росправосудия https://rospravosudie.com/, на котором можно узнать о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
  • сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru/iss/ip, аккумулирующий данные об исполнительных производствах.

Отдельно стоит выделить:

  • картотеку арбитражных дел, в которую поступают данные обо всех делах, находящихся в ведении арбитражных судов Российской Федерации. По адресу http://kad.arbitr.ru/ можно найти информацию как по завершенным делам, так и по делам, которые находятся в производстве;
  • газету «Коммерсантъ», получившую статус официального издания для публикации сведений о банкротстве организаций: http://www.kommersant.ru/doc/917599;
  • федресурс, позволяющий узнать, числится ли фирма в списке ликвидируемых. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) предоставляет возможность в любое время получить информацию о банкротстве предприятий, а также о проводимых в отношении должника мероприятиях и процедурах несостоятельности. Подробнее: http://dolgofa.com/bankrotstvo/fedresurs.html.

Если осуществляемая контрагентом деятельность требует обязательного лицензирования, необходимо узнать, выдавалась ли такая лицензия, и не просрочена ли она. Для каждого вида деятельности предусмотрен свой лицензирующий орган.

Важно: чем большей первичной информацией о контрагенте вы располагаете, тем быстрее вы сможете составить полную картину о платежеспособности должника или партнера.

Минимально вы должны знать: ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя).

В случае отсутствия таких сведений, часть вышеприведенных сервисов может быть недоступна.

Рассчитываем коэффициенты ликвидности

Ликвидность и платежеспособность — основные характеристики финансового состояния организации, которые можно вычислить по специальным формулам, находящимся в свободном доступе.

Коэффициенты ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности) рассчитываются на основании отчётности предприятия с целью определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов.

Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов, рассчитывается на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Помните: добросовестность и финансовая устойчивость дебиторов и партнеров — залог успеха любого бизнеса.

Источник: https://proecp.ru/statyi/35/3083/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.