+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК ЕНВД: пени, штрафы

Содержание

Коды КБК для уплаты налога ЕНВД: пени, штрафы за декларацию

КБК ЕНВД: пени, штрафы

На стадии регистрации юридического лица или предпринимателя, а также в процессе осуществления текущей деятельности, они могут выбирать различные схемы налогообложения. К числу возможных режимов относится и ЕНВД, позволяющий заменить обязательства по отдельным видам налогов на единый платеж.

Какое отношение КБК имеет к ЕНВД

При выборе указанного схемы налогообложения суммы платежей по ЕНВД не зависят от результатов текущей деятельности и определяются по нормативным критериям, зафиксированным в законодательстве. Помимо налогового обязательства по ЕНВД, у компании или предпринимателя сохраняется обязанность по оплате взносов на обязательное пенсионное страхование.

Чтобы налоговые платежи своевременно, в полном объеме и надлежащим образом были учтены уполномоченными органами ФНС, при заполнении платежных документов необходимо указать коды бюджетной классификации (КБК). Данное правило в полной мере распространяется на правовой режим ЕНВД, каждый налогоплательщик обязан указывать достоверный КБК при направлении каждого текущего платежа.

КБК характеризуется следующими особенностями:

  • цифровой показатель кодов различается для платежей за текущий и предыдущие расчетные периода;
  • содержание числового кода позволяет провести администрирование налоговых поступлений путем разнесения поступающих сумм по бюджетам различных уровней;
  • применение недействующего или неверно указанного КБК не позволит учесть платеж как исполненное налоговое обязательство.

Используемые коды

Так как правовой режим ЕНВД подразумевает выплаты налогового характера, для заполнения платежных документов в обязательном порядке потребуется знать цифровые показатели КБК. Указание кодов в платежных документах является обязанностью налогоплательщика как при осуществлении текущих выплат, так и при погашении налогового обязательства за предыдущие периоды.

Как получить

Для заполнения платежных документов плательщику нужно располагать информацией о действующих КБК. Так как коды подлежат ежегодной корректировке, а также изменению в пределах финансового года, от своевременности получения данной информации будет зависеть правильность заполнения документов.

Коды КБК выдаются плательщикам налоговым органом при подтверждении выбора налогового режима. Однако их достоверность необходимо регулярно проверять, эта обязанность установлена для каждого налогоплательщика.

В процессе текущей деятельности организации и предпринимателя коды классификации можно получить следующим образом:

  • непосредственного в налоговой инспекции, путем обращения на прием к любому сотруднику ИФНС;
  • путем использования электронных сервисов на официальном портале ФНС.

Помимо этого, в сети Интернет существует множество электронных сервисов, позволяющих оперативно получить сведения о действующих кодах и вносимых изменениях в числовые показатели КБК. Однако данные сервисы не являются официальным источником информации, полученные из них данные по КБК необходимо сверять с соответствующими сведениями Федеральной налоговой службы.

При обращении в налоговый орган каждому заявителю будет выдан полный список действующих кодов, достоверность которых подтвержден ИФНС. Если используется электронный ресурс налогового ведомства, заинтересованное лицо сможет самостоятельно выбрать необходимые ему коды классификации.

Если организация или предприниматель, работающие по схеме ЕНВД, имеют верифицированный личный кабинет налогоплательщика, они могут получать данные о КБК практически в режиме реального времени. В этом случае информация не только будет поступать в режиме регулярного обновления, но и своевременно учитываться при заполнении электронных форм платежных документов.

Какие существуют

По состоянию на 2017 год, для организации или предпринимателя, работающего на схеме налогообложения ЕНВД, применяются следующие коды КБК:

  • непосредственное налоговое обязательство, в том числе задолженность по предыдущим периодам — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • санкция в виде пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • санкции в виде процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
  • санкции в виде штрафа — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Помимо этого, для правового режима ЕНВД сохраняется обязанность по уплате взносов на обязательное пенсионное страхование.

Состав действующий показателей КБК для перечисления взносов намного шире, так как, помимо разделения получателей платежей на ПФР, ФФОМС и ФСС, применяются дополнительные коды классификации для администрирования различных целевых видов платежей (например, взносы за предпринимателя или за работников перечисляются по разным кодам).

Неправильное указание кода

Проблема со своевременным учетом налогового платежа может возникнуть, если плательщик указал недействующий КБК или ошибся при заполнении данного числового кода. В этом случае обязательство не будет считаться исполненным до момента поступления платежа в соответствующий вид бюджета.

https://www.youtube.com/watch?v=fhDdEMPV9hY

Чтобы исправить допущенное нарушение, плательщик имеет право обратиться в инспекцию ФНС с заявлением об уточнении платежа, в котором нужно указать на выявленную ошибку и уточнить действительный код КБК. На основании такого заявления налоговый орган сможет внести изменения в распределении поступивших сумм налога и перечислить его в соответствующий уровень бюджетной системы.

Нюансы указания кодов КБК при заполнении декларации по ЕНВД описаны в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/envd/kody-kbk.html

Кбк по енвд 2019 для ип и юридических лиц, пени, штраф

КБК ЕНВД: пени, штрафы

В статье – все КБК для ИП и юридических лиц на ЕНВД на 2019 год в таблице, а также точные сроки платежей, бесплатные образцы документов, бланки и справочники, полезные ссылки по заполнению декларации.

Без проблем перечислять налог по ЕНВД помогут следующие документы, их можно скачать: 

Предприниматель может работать на ЕНВД, если его бизнес подпадает под этот налоговый спецрежим по региональному законодательству. Причем для предпринимателя должно выполняться ограничение по числу наемных сотрудников, их может быть не более 100.

Программа БухСофт автоматически формирует и проверяет по контрольным соотношениям отчетность по единому налогу на вмененный доход. Попробуйте бесплатно:

Подготовить ЕНВД-декларацию

Чтобы работать на ЕНВД, предпринимателю следует зарегистрироваться в статусе плательщиков ЕНВД. Со дня регистрации предприниматель обязан платить налог и отчитываться по нему декларациями – независимо от наличия прибыли. Платить ЕНВД-налог следует по реквизитам той налоговой, где ИП зарегстрировался как ЕНВД-плательщик.

По общему правилу работать на ЕНВД можно в сферах:

  1. Платных бытовых и гостиничных услуг.
  2. Ветеринарии.
  3. Общепита.
  4. Грузо- и пассажироперевозок.
  5. Рекламы на транспорте.
  6. Обслуживания автотранспорта (ремонт, мойка, платные услуги стоянок) и т.д.

Полезные документы

Ознакомившись с актуальными КБК ЕНВД 2019 для ИП, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Кбк енвд 2019: сроки перечисления

Считать ЕНВД-налог фирма или предприниматель должны с даты, которую они проставили в своем заявлении о принятии их к учету.

Пример 1

ИП торгует одеждой оптом, а 10 июля собирается открыть магазин брендовой одежды с залом размером до 150 кв.м. В июне-июле ИП:

15 июняОформил договор с поставщиком одежды
20 июняНанял сотрудников в магазин
25 июня
  • арендовал магазин и подтвердил размер зала;
  • подал в налоговую заявление на ЕНВД с датой начала предпринимательства – 10 июля
28 июняПолучил из налоговой уведомление о принятии на учет в статусе плательщика ЕНВД с 10 июля
18 июляОткрыл магазин

В соответствии с заявлением начало предпринимательства приходится на 10 июля. Значит, перечислять ЕНВД предпринимателю придется с 3 квартала. Причем за июль налог пропорционально уменьшится и будет уплачен только за период с 10 по 31 июля.

Просрочка с уплатой налогов, а в особенности их неуплата наказуемы. Сокрытие налогов грозит не только налоговой и административной, но и уголовной ответственностью. Поэтому важно отслеживать предельную дату платежа, чтобы перечислять налог вовремя. Причем сроки платежей наступают ежеквартально, так как период отчетности по ЕНВД – один квартал. Подробнее об этом – в таблице 1.

Таблица 1. Кбк енвд 2019: сроки перечисления

Отчетный кварталДата платежа в 2019 году
125 апреля
225 июля
325 октября
427 января 2020г.

Как и по другим налоговым платежам, по ЕНВД применяется перенос предельного срока перечисления, если он выпадает на нерабочий день. Но в 2019 году необходимости в переносе не возникает.

Перестать платить ЕНВД ИП может, только когда его снимут с регистрации в качестве ЕНВД-плательщика.

Кбк енвд 2019 для ип: что важно знать

КБК – это код из классификатора расходов и доходов бюджета.

Код КБК – 20-ти значный, он содержит информацию о виде платежа, его получателе и администраторе, о бюджете, в который должен поступить платеж, и т.д.

Поэтому при перечислении налога его проставляют в поле 104 платежки. Без правильных сведений о КБК платеж не поступит по назначению. В связи с чем советуем еще раз проверить КБК ЕНВД 2019 для ИП.

Для бюджета внесенные налоговые платежи считаются доходами. Структура КБК, в том числе Кбк по енвд в 2019 году для ип, имеет внутри себя три кода:

  • администратора дохода. Например, код ФНС – 182, поэтому в Кбк по енвд в 2019 году для ип первые цифры – 182;
  • вида бюджетного дохода;
  • подвида бюджетного дохода.

Правила кодирования КБК единые, с 2019г. они установлены для всех переводов в Порядке формирования КБК из приказа от 08.06.18 № 132н.

Кбк енвд 2019 в платежном документе

Код классификации бюджета – это важный, но не единственный реквизит платежного поручения. Чтобы оформить безналичное перечисление, в платежном документе приходится заполнять десятки реквизитов, причем полностью в соответствии с правилами, которые установил Банк России. Актуальную памятку по заполнению каждого поля платежки смотрите в окне ниже, ее можно скачать:

В программе БухСофт правильные платежки формируются бесплатно. Просто нажмите на кнопку ниже:

Составить платежку

Кбк по енвд в 2019 году для ип

Актуальные КБК ЕНВД 2019 для ИП смотрите в таблице 2.

Таблица 2. Кбк по енвд в 2019 году для ип

ЕНВД-платежКБК
Налог182 1 05 020 10 02 1000 110
Пени182 1 05 020 10 02 2100 110
Штрафы182 1 05 020 10 02 3000 110

Вот расшифровка кодов:

  • 182 – ФНС. 105 – налоговый платеж – ЕНВД-налог.
  • 01010 02 – группировка бюджетного дохода и тип бюджета (02 – бюджет субъекта РФ).
  • 1000, 3000, 2100 – налог, штраф, пеня.
  • 110 – вид доходов бюджета – налоговые.

Часть платежки предпринимателя с КБК для ЕНВД выглядит так:

Кбк енвд 2019 для юридических лиц

Фирмы перечисляют ЕНВД-налог по тем же кодам КБК, что и предприниматели. Смотрите их в таблице 2.

Ошибки в КБК ЕНВД в 2019 году для ИП

Если указать неверный КБК, то платеж будет разнесен по бюджетам с ошибкой и не попадет по назначению.

Банк не выявит неправильный код, так как не уполномочен его проверять, а только следит за заполнением поля 104 платежки 20-значным кодом. В результате у фирмы или предпринимателя появится недоимка, и им придется вносить пени.

ИП на ЕНВД считают пени по 1/300 ставки рефинансирования независимо от длительности опоздания с платежом – по формуле:

Пример 2

ИП – плательщик ЕНВД перечислил налог за 1 квартал 25 апреля в сумме 84 000 рублей с ошибочным КБК, в результате чего платеж поступил в состав невыясненных. Инспекция начала начислять пени. ИП обнаружил ошибку 15 мая. За это период ключевая ставка не менялась и составляла 7,25%. Значит, пени набежали в сумме 406 рублей (84 000 руб. х 20 дн. х 7,25% / 300). 

Избежать санкций из-за ошибки можно – достаточно уточнить платеж в налоговой.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1246-kbk-envd-2019-ip

Кбк енвд – куда и как платить налог

КБК ЕНВД: пени, штрафы

Чтобы корректным образом провести перечисление в бюджет налога, а также дополнительных оплат по нему, если таковые возникают, необходимо пользоваться кодами бюджетной классификации, которые обязательно подлежат указанию при предоставлении направления оплаты. КБК ЕНВД, как самого налога, так и штрафов по нему, используются в порядке, установленном законом.

Актуальные коды КБК для ИП и ООО

Связанные КБК для организаций и ИП, которые работают на ЕНВД:

  • 182 1 05 02010 02 1000 110 – это сам налог, а также оплачиваемые по нему суммы долгов и дополнительных расчетов.
  • 182 1 05 02010 02 2100 110 – оплачиваемые пени по налогу, которые наросли в виде процентов по долгам.
  • 182 1 05 02010 02 2200 110 – суммы, возникшие на основании процентов.
  • 182 1 05 02010 02 3000 110 – возникшие на основании налога штрафные суммы.
  • 392 1 02 02140 06 1100 160 и 392 1 02 02140 06 1200 160 – это КБК для взносов в пенсионный фонд как за сотрудников, так и за себя. Первый КБК используют, когда доход за год не превышает 300 тыс. рублей, а второй – когда превышают.
  • 392 1 02 02103 08 1011 160 – взносы в фонд медицинского страхования как за сотрудников, так и за себя.
  • 393 1 02 02090 07 1000 160 и 393 1 17 06020 07 6000 180 – это КБК, которые применяются для осуществления взносов по нетрудоспособности из-за материнства, первый КБК – для сотрудников, а второй – за себя.
  • 393 1 02 02050 07 1000 160 – взносы на случаи травм и потери трудоспособности из-за несчастного случая.

Образец заполнения платежного поручения за ЕНВД:

Использование ЕНВД

ЕНВД – это специальный режим налогового обложения, на который ИП, а также юридические лица могут перейти добровольно. Плюсы его в том, что таким налогом заменяются несколько налогов общего порядка, а для некоторых субъектов хозяйствования его оплата удобнее и выгоднее, чем в других системах налогообложения.

При этом размер дохода, который используется для определения налоговой базы и последующего налогообложения, не зависит от того, какие доходы фактически получает предприниматель, т.к. они являются условным значением, которое определяют с помощью условных показателей.

При этом ЕНВД не может освободить налогоплательщика от уплаты ежемесячных взносов для целей медицинского, а также социального страхования, но эти оплаты затем применяются к вычету от доходов и уменьшают налогооблагаемую базу, таким образом уменьшая и сам налог, который предстоит заплатить в бюджет.

Причем налогоплательщик обязательно оплачивает эти взносы в том случае, когда у него имеются наемные работники, а если таковых нет – то оплачивает суммы взносов за самого себя.

Так, местными властями устанавливается минимальная сумма за год, которую в ВФ должен перечислить ИП за себя, а если у него имеются сотрудники, то и за них. Чтобы потом вычесть эти суммы из налоговой базы, нужно иметь подтверждения перевода данных сумм в фонд, а также документ, подтверждающий факт получения ВФ.

Для того чтобы осуществить эти взносы, налогоплательщику нужно знать корректные КБК.

В том случае, если ИП работает один, в фонд социального страхования он платить за себя не обязан, но если ИП нигде больше не зарегистрирован и страхования не имеет, он будет лишен некоторых страховых выплат.

Платить в ФСС за себя необходимо в размере 2,9% от суммы, установленной МРОТ в месяц. Для правильного перечисления денег на страхование также необходимы правильные КБК.

Тем ИП, которые пользуются «вмененкой», надо знать, что на сумму штрафов, пеней, долгов, а точнее, на сумму их выплат нельзя уменьшать налоговую базу для расчета суммы налога. То есть эти выплаты ни в коем случае нельзя отнести к графе расходов организации.

КБК созданы специально для того, чтобы иметь возможность следить за всеми денежными поступлениями, приходящими в госбюджет.

Соблюдение данных кодов обязательно для любой фирмы, на какой бы системе налогообложения она не работала. Просто коды для разных систем будут разными. Такая систематизация создана для того, чтобы эффективно проводить анализ и контроль как поступающих в бюджет средств, так и для того, чтобы прослеживать направление оплат от ИП.

Очень важно при оформлении платежа указать правильный КБК, если этого сделано не будет, то средства просто не будут засчитаны по направлению.

Для профилактики ошибок каждой организации нужно ежегодно сверять КБК всех уплачиваемых ею налогов.

Самое подробное видео про ЕНВД:

Кбк штрафов и пеней по енвд

При просрочке подачи налоговой декларации плательщик должен уплатить штраф. В том случае, когда просрочена оплата налога, на него начисляется пеня. И штрафы, и пени обязательны к оплате налогоплательщиком, и для того, чтобы провести оплату правильно, необходимо указать правильный КБК пени ЕНВД или штрафа:

  • 182 1 05 02010 02 2000 110 – для пени.
  • 182 1 05 02010 02 3000 110 – для проведения оплаты по штрафу.

Штраф соответствует 30% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 рублей.

Итак, КБК — это очень важные для деятельности ИП данные. Они применяются для того, чтобы дать оплачиваемым суммам правильное направление. Неверное указание КБК провоцирует потерю денежных средств с невозможностью их возврата, поэтому правильность заполнения КБК надо проверять как каждый год, так и с каждым указанием в материальном переводе.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/envd/kbk-envd.html

Кбк для ип на енвд в 2018 году с работниками и без них

КБК ЕНВД: пени, штрафы

При перечислении в бюджет налогов ИП обязательно указывает в платёжном документе КБК. Не являются исключением и предприниматели, уплачивающие единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Верно проставленные КБК гарантируют, что платёж будет правильно обработан, зачислен по назначению, а у государственных структур не возникнет ненужных вопросов к налогоплательщику.

Что такое ЕНВД для ИП

Единым налогом на вменённый доход (ЕНВД) называется особый налоговый режим для малого бизнеса, включая ИП.

Смысл его состоит в том, что один раз в квартал предприниматель делает фиксированные платежи, основанные на таких его показателях как вид деятельности, число используемых им адресов, задействованных в процессе средств производства (например, автомобилей, если он специализируется на грузоперевозках) и наёмных работников.

На основе полученных данных определяется размер предполагаемого ежемесячного дохода ИП по умолчанию, от которого и рассчитывается сумма налога к уплате. При этом фактический доход плательщика ЕНВД может быть как больше «теоретического» дохода, так и меньше его.

Перечень видов деятельности, при которых можно применять ЕНВД, приведён в Налоговом кодексе РФ, а как именно использовать этот налоговый режим в конкретном регионе, выбирают местные власти. Они же устанавливают один из коэффициентов (К2), определяющий окончательную сумму вменённого плательщику ЕНВД дохода и, соответственно, налога к уплате.

Применение ЕНВД избавляет ИП от необходимости рассчитывать налог самостоятельно — достаточно лишь знать свою сумму и вовремя её уплачивать. А если его фактический доход выше вменённого, это позволяет законным путём снизить налоговую нагрузку.

Из минусов этого налогового режима можно выделить необходимость сдавать налоговую отчётность чаще, чем на большинстве других налоговых режимов, доступных ИП.

Декларации по ЕНВД подаются каждый квартал, в то время как на упрощённой системе — раз в год, на едином сельскохозяйственном налоге — раз в полгода, а на патентной системе этого и вовсе не требуется.

Больший объём отчётности предполагает только общая система, на которой декларации подаются также ежеквартально и по двум видам налогов — НДФЛ и НДС.

Однако уплатой единого налога обязательства ИП на ЕНВД перед государством не ограничиваются. Если у него нет работников, он должен также делать социальные отчисления за себя. А когда работники есть — платить налоги и страховые взносы придётся и за них.

Для каждого из этих платежей используется свой КБК.

Что такое КБК и какие из них используются на ЕНВД

Кодом бюджетной классификации (КБК) идентифицирует любые платежи, адресованные в государственный бюджет и внебюджетные фонды: налоги, страховые взносы за себя и работников, пени, штрафы, госпошлины.

КБК представляет собой комбинацию из двадцати цифр, которая неспециалисту ни о чём не говорит. Но работники соответствующих государственных структур именно с её помощью распознают платежи, определяя, кому каждый из них адресован, откуда поступил и на какие цели может быть в соответствии с законом направлен.

Вникать, что означает каждая цифра в КБК, рядовому плательщику необязательно. Достаточно знать свои актуальные КБК и правильно указывать их в платёжках.

Кбк по енвд для уплаты налогов ип

В 2018 году для уплаты ЕНВД используется КБК — 182 1 05 02010 02 1000 110.

Указанный выше код бюджетной классификации един для всех плательщиков этого налога вне зависимости от того, есть ли у них работники или нет.

Наличие работников и их количество — физические показатели деятельности ИП, влияющие в числе других на сумму вменённого дохода и исчисляемого на её основе налога.

Но отдельный КБК для налогов с предпринимателей с работниками, применяющими ЕНВД, не предусмотрен.

КБК для налоговых платежей ИП за работников

ИП, использующие в своей деятельности наёмный труд, являются налоговыми агентами своих работников, включая привлекаемых по гражданско-правовым договорам, и обязаны удерживать из причитающейся им зарплаты и иных выплат НДФЛ и перечислять его в бюджет.

Для перечисления НДФЛ за работников в 2018 году все ИП и организации независимо от формы налогообложения используют КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Индивидуальный предприниматель, имеющий наёмных работников, обязан удерживать НДФЛ с выплачиваемой им зарплаты и перечислять сумму налога в бюджет

Кбк по енвд при оплате пеней и штрафов ип

По общему правилу для выплаты пени или штрафа используется в целом тот же КБК, что и для налога, но четырнадцатая от начала (или седьмая, если считать от конца кода) цифра с единицы заменяется на двойку, когда уплачивается пеня, и тройку в случае погашения штрафа.

Таким образом, КБК по ЕНВД выглядят так:

  • 182 1 05 02010 02 1000 110 — для собственно налога;
  • 182 1 05 02010 02 2000 110 — для пени;
  • 182 1 05 02010 02 3000 110 — для штрафа.

Аналогичный порядок действует и в отношении НДФЛ, уплачиваемого ИП на ЕНВД, с доходов его работников:

  • 182 1 01 02010 01 1000 110 — налог;
  • 182 1 01 02010 01 2000 110 — пеня;
  • 182 1 01 02010 01 3000 110 — штраф.

Это же правило применяется и к страховым взносам, но здесь есть свои исключения, для которых оно не работает.

Кбк по страховым взносам ип на енвд за себя и работников

КБК по страховым взносам за работников довольно много, их оптимально представить в виде таблицы.

Таблица: КБК для взносов за работников в 2018 году

С 2017 года КБК для уплаты страховых взносов изменились, потому что администратором по большинству из них вместо соответствующих внебюджетных фондов стала Федеральная налоговая служба (ФНС).

С первого квартала 2017 ИФНС по месту жительства ИП является адресатами этих взносов при их уплате, получателями отчётности по ним, контролируют своевременность и полноту их уплаты и при необходимости принимают меры по наказанию неплательщиков.

Исключение составили только взносы на производственный травматизм за работников. Администратором этого вида платежей по-прежнему остаётся ФСС.

Поэтому для платежей за периоды начиная с первого квартала 2017 года используются новые КБК, а для перечисления задолженностей за более ранние — старые.

Таблица: КБК для взносов за периоды, истекшие до 01.01.2017

Вслед за КБК самих взносов изменения претерпели и КБК для пеней и штрафов за их неуплату.

Где указывать КБК в платёжке

При заполнении платёжного поручения для перечисления денег в бюджет или внебюджетные фонды КБК указывается в поле 104.

Пример платёжки по ЕНВД за первый квартал 2017 года: поле, где указан КБК, обведено красным

КБК без преувеличения является ключевым реквизитом при заполнении платёжек на перечисления средств в бюджет и внебюджетные фонды. Поэтому, зная свои КБК для каждого платежа и правильно их используя, вы будете надёжно застрахованы от вероятности, что ваши деньги, направленные государству, где-то потеряются.

  • Руслан Царев
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/kbk-envd-2018-dlya-ip.html

Пени по ЕНВД: КБК в 2016 году

КБК ЕНВД: пени, штрафы

Для того чтобы налоговый платеж был отнесен в нужный уровень бюджета по правильному назначению, используются специальные коды – коды бюджетной классификации. КБК для пени по ЕНВД в 2016 году применяется для правильного перечисления пеней, начисленных при нахождении на спец. режиме ЕНВД.

Все коды классификации делятся на четыре части. Каждая из этих частей имеет свое назначение.

  • Первые три числа указывают на код налоговой инспекции, куда совершается платеж.
  • Следующая цифра означает код дохода.
  • Следующие два числа означают код налога, штрафа или иного платежа.
  • Последующие пять чисел указывают на статью и подстатью дохода.
  • После этого идут два числа, указывающие на уровень бюджета (региональный, федеральный, местный) или на один из фондов (пенсионный, страховой).
  • Следующие четыре числа являются ключевыми. Они указывают на назначение платежа. Таких назначений может быть три: уплата самого налога, уплата пеней по нему и уплата штрафа по нему.

Как рассчитать пени на ЕНВД

ЕНВД является специальным режимом, используемым в основном при оказании услуг бытового характера и торговле в розницу. Главной особенностью данного режима является то, что размер налога к уплате рассчитывается исходя из базового дохода и иных показателей, установленных законодательством.

Законодательство сообщает, что плательщик налогов должен произвести уплату исчисленного налога до двадцать пятого числа того месяца, который идет за отчетным периодом. Если не произвести оплату вовремя, придется понести ответственность. За каждый день просрочки платежа будут начисляться пени, которые нужно будет самостоятельно рассчитать и уплатить.

Рассчитать пени можно по следующей формуле:

Пени = число просроченных дней * сумма налога ЕНВД * 1/300 * ставка рефинансирования, установленная Банком России.

КБК для пеней

Для уплаты пеней по ЕНВД КБК в 2016 году следующий (он одинаков как для предпринимателей, так и для юрлиц): 182 105 02010 02 2100 110.

Стоит отметить важную особенность формирования кода для уплаты пеней. В четырнадцатом разряде единица заменяется двойкой, а в пятнадцатом разряде ноль меняется на единицу. При уплате штрафа, в четырнадцатом разряде единица заменяется тройкой. Данные правила вступили в действие еще в 2015 году.

Все коды по ЕНВД

В таблице ниже представлены все КБК, применяемые по отношению к режиму ЕНВД.

НазначениеКод
Сумма платежа по налогу по отдельным видам деятельности (долг, перерасчет и недоимка)182 1 05 02010 02 1000 110
КБК пени ЕНВД182 1 05 02010 02 2100 110
Начисленные по платежу проценты за просрочку платежа182 1 05 02010 02 2200 110
Суммы взысканий, полученных в результате просрочки платежа182 1 05 02010 02 3000 110
Иные поступления по вмененному налогу182 1 05 02010 02 4000 110
Уплата тех процентов, которые были начислены на суммы излишне взысканных платежей, а также тех, которые были начислены при нарушении сроков возврата182 1 05 02010 02 5000 110
Суммы платежей (перерасчетов, недоимок, долгов) за периоды, которые истекли до первого января 2011 года182 1 05 02020 02 1000 110
Пени по платежам за периоды, закончившиеся до первого января 2011 года182 1 05 02020 02 2100 110
Суммы начисленных процентов за периоды, которые истекли до первого января 2011 года182 1 05 02020 02 2200 110
Суммы полученных штрафов, которые были получены за периоды, закончившиеся до первого января 2011 года182 1 05 02020 02 3000 110
Прочие поступления по налогу, начисленные за периоды, закончившиеся до первого января 2011 года182 1 05 02020 02 4000 110
Уплата процентов, которые были начислены за излишне уплаченные платежи за периоды, окончившиеся до первого января 2011 года182 1 05 02020 02 5000 110

Что делать, если был указан ошибочный код

Коды бюджетной классификации состоят из двадцати цифр. Из-за этого сотрудники, занимающиеся заполнением поручений, довольно часто совершают ошибки при их написании. При их выявлении нужно действовать в следующем порядке:

  1. Подать в налоговую инспекцию уточняющее платежное поручение, приложив при этом копию первого платежного документа.
  2. Провести сверку своих данных с данными налоговой инспекции, запросив для этого акт сверки.

Так как платежка с неверным КБК для пени по ЕНВД сразу попадает в раздел невыясненных платежей, налоговые органы будут начислять пени.

Однако налоговое законодательство сообщает, что платеж считается выполненным тогда, когда номер счета получателя и название банка указаны верно.

Следовательно, после рассмотрения уточняющего заявления, будет сделан перерасчет, и пени уплачивать не будет нужно.

Источник: https://okbuh.ru/envd/peni-po-envd-kbk-v-2016-godu

Штраф енвд кбк 2014 — Aiki-group.ru

КБК ЕНВД: пени, штрафы

КБК ЕНВД 20162017 необходимы для правильного оформления документов при оплате налогов, пени, штрафов на вмененке. При оформлении платежек корректное указание КБК ЕНВД 20162017 очень важно, поскольку данный код определяет назначение платежа и правильность его зачисления в бюджет.

Что такое ЕНВД и как его рассчитывают

ЕНВД — один из возможных режимов налогообложения. Его часто используют для деятельности, при которой сложно наладить учет в случае большого оборота наличных денег. В п. 2 ст. 346.

26 НК РФ приведен перечень видов такой деятельности. Это, в частности, различные услуги, торговля в розницу, общественное питание и реклама.

При этом налог определяют не с фактического дохода, а с устанавливаемой законом доходности.

В ст. 346.29 НК РФ приводится базовая доходность по видам деятельности и физические показатели для подсчета налога. Базовую доходность корректируют коэффициентами (К1 и К2). Ставка по уплате налога от суммы вмененного дохода — 15%, но в регионах возможно ее снижение. Переход на ЕНВД совершается добровольно.

Назначение КБК ЕНВД в 2016–2017 годах

Коды бюджетной классификации позволяют отслеживать поступившие в бюджет платежи благодаря их систематизации. В бюджетной классификации доходы и расходы группируются по особым кодам.

Это облегчает проведение анализа поступлений, упрощает контроль за денежными потоками.

Соблюдение требований бюджетной классификации является обязательным для каждого налогоплательщика, в том числе работающего на ЕНВД.

Для чего необходимо правильно указывать в платежках КБК?

В ходе своей деятельности «вмененщики» должны рассчитывать и уплачивать налоги и взносы. При нарушении сроков платежей они обязаны уплатить пени и штраф. Однако при неправильном указании кода платеж не будет зачислен по назначению. Вот почему следует каждый год проверять актуальность КБК по всем уплачиваемым налогам.

Оплата пени: КБК ЕНВД — 2016–2017

Регистрация «вмененщиков» и последующая сдача отчетности осуществляется в налоговой инспекции по месту деятельности или по месту регистрации налогоплательщика.

Отчетность сдается поквартально до 20-го числа месяца, следующего после отчетного квартала. А единый налог уплачивается в этом же месяце, но позже: до 25-ого числа.

За несвоевременную сдачу декларации налагается штраф, за оплату налога позже установленной законом даты начисляются пени.

Изменений в КБК на 2016–2017 годы по пени, уплачиваемым при работе на вмененке, не вносилось. Для ЕНВД КБК по пени остался таким: 182 1 05 02010 02 2000 110.

Рассчитать пени по ЕНВД можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней».

Однако со второй половины 2017 года для юрлиц изменится алгоритм расчета пеней. Подробнее об этом – в материале «Налоговые пени повысили, но не для всех».

Кбк енвд для уплаты штрафа в 2016–2017 годах

Согласно п. 1 ст. 119 НК РФ за непредставление декларации в срок налоговики взыскивают штраф от 5 до 30% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. Минимальный штраф — 1 000 руб.

Для оплаты денежного взыскания (штрафа) КБКЕНВД в 20162017 годах не изменился — 182 1 05 02010 02 3000 110.

ЕНВД: все КБК в 2016–2017 годах

В 2016–2017 годах, применяя ЕНВД, нужно использовать следующие КБК:

  • 182 1 05 02010 02 1000 110 — для оплаты ЕНВД;
  • 182 1 05 02010 02 2100 110 — для оплаты пени;
  • 182 1 05 02010 02 2200 110 — для оплаты процентов;
  • 182 1 05 02010 02 3000 110 — для оплаты штрафов.
  • Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

    nalog-nalog.ru

    Кбк 2017-2018

    С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет «иное лицо»(т.е. кто угодно). Но при этом — это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

    Спецрежимы

    Для платежей: Налог УСН(упрощенка): КБК УСН доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110, КБК УСН доходы-расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110(182 1 05 01050 01 1000 110 — УСН минимальный налог за 2012-2015 год, а за 2016-2018 год надо перечислять по одному УСН «доходы-расходы»).

    Кстати, вы можете абсолютно бесплатно сформировать и отправить в ИФНС, нулевую декларацию УСН через этот сайт .

    В платежках УСН период указывать так:

    за 1-й кв. — КВ.01.2018

    за 2-й кв. — ПЛ.01.2018

    за 3-й кв. — КВ.03.2018

    за 4-й кв. — ГД.00.2018

    Для платежей: Налог ЕНВД(вмененка): КБК — 182 1 05 02010 02 1000 110

    В платежках ЕНВД период указывать так:

    за 2-й кв. — КВ.02.2018

    за 4-й кв. — КВ.04.2018

    С 2013 года появились новые КБК для патентной системы(ПСН).

    182 105 04010 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов(с 2013 года)

    182 105 04020 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов(с 2013 года)

    182 1 05 04030 02 1000 110 Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга(с июля 2013 года)

    Платеж ИП за самого себя

    Источник: http://aiki-group.ru/shtraf-envd-kbk-2014/

    Кбк енвд (вмененка) для ип в 2018 году – для уплаты налога, пени, штраф, страховых взносов в пфр за себя, без работников

    КБК ЕНВД: пени, штрафы

    Лайк   0   197

    При открытии своего дела или регистрации ИП возникает обязанность платить налоги. Список налогов зависит от выбранной системы налогообложения.

    Если предприниматель по виду экономической деятельности подходит под условия (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) и выбрал ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), то необходимо ознакомиться с порядком оплаты в бюджет, сроками и правильностью оформления платежных поручений.

    Что это такое

    В УФК (отделении федерального казначейства), куда производят платежи по сборам и налогам все индивидуальные предприниматели (ИП), юридические лица, общественные и некоммерческие организации, чтобы налоговый платеж попал куда нужно, необходимы соблюдение двух основных условий заполняя платежное поручение:

    1. Указание места ведения экономической деятельности по ОКТМО — общероссийскому классификатору территориальных муниципальных образований. Состоит обычно из 8, максимум из 11 цифр. Расшифруем:
      • 1-2 – код субъекта РФ.
      • 3-5 – код населенного пункта.
      • 6-8 —  код сельской местности и городского поселения или территории между ними.
      • 9-11 – код населенного пункта в составе муниципалитета.
    2. Указание вида налогового платежа, так называемый идентификатор налога или код бюджетной классификации (КБК). Устанавливается Министерством финансов РФ через приказ. Состоит из 20 цифр. Расшифруем:
      • 1-3 – получатель налоговых платежей.
     Код 182ИФНС (налоговая инспекция)
     153 ФТС (таможенный орган)
     392  ПФ РФ (Пенсионный фонд) и т.п.
      • 4-13 – вид доходов. Показывает, в какую статью бюджета, группу или элемент бюджета относится налог. Четвертая цифра – группа:
     Код 1 налоговые доходы
     2 безвозмездные
     3 доходы предпринимателей
     Код 01 налог на прибыль
     08 государственная пошлина
     16 возмещение убытков, штрафы и т.д
      • 9 и 10 – подстатья – в соответствии с классификацией доходов бюджета РФ.;
      • 11-12 цифры – Элемент – указывает уровень бюджета:
     Код 01 федеральный уровень
     02 региональный
     03 уровень местного бюджета
     04 бюджет города
     05 уровень районного муниципалитета
     06 пенсионный фонд
     07 фонд социального страхования и т. д.
      • 14-17 знак – Программа. (Код 1000 – налог, 2000 – пени, 3000 — штрафы);
      • 18-20 – классификация  экономическая.;
     Код 110 доходы от поступления налогов
     120 доходы от собственности
     130 платные услуги
     140средства от принудительного изъятия и т. д.

     Когда нужно платить

    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) следует платить 1 раз в квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

     За первый квартал срок перечисления 25 апреля
     за второй 25 июля
     за третий 25 октября
     за четвертый 25 января

    Кбк для уплаты налога

    Чтобы правильно заплатить налоговые или страховые платежи, необходимо указывать корректные КБК при осуществлении перечислений в бюджет. По каждому налогу, сбору КБК предусматривает сам налог, пени или штраф. Отличия внутри кодов. Рассмотрим несколько типичных ситуаций.

    Без работников

    При оплате ЕНВД не важно, есть работники или нет, налог платится с площади помещения.

    Кбк для уплаты налога — 182 1 05 02010 02 1000 110.

    Для уплаты пени — 182 1 05 02010 02 2100 110.

    Для уплаты штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

    Предприниматель оплачивает страховые взносы за себя в пенсионный фонд по следующим кодам:

     182 1 02 02140 06 1100 160 доход за период до 2018 года меньше или равно 300000 рублей — в фиксированной сумме от минимального размера оплаты труда
     182 1 02 02140 06 1110 160 доход с начала 2018 года меньше или равно 300 000 рублей — 26 545 рублей в срок до 31.12.2018 года (сумма фиксированная)
     182 1 02 02140 06 1200 160 доход за период до 2018 года больше 300 000 рублей — сумму превышающую 300000 умножаем на 1%. То, что получилось, надо заплатить государству
     182 1 02 02140 06 1210 160 доход с начала 2018 года больше 300 000 рублей –Сумму превышения так же умножаем на 1%. Оплата до 01 июля 2019 года

    Как заполнить платежное поручение

    Важный вопрос – правильно заполнить платежное поручение по налогам, корректная работа бухгалтеров, ведущих учет деятельности.

    Бланк скачайте по ссылке.

    Поля плательщика в платежном поручении заполняются в соответствии с реквизитами из уставных и банковских документов:

    • поле ИНН плательщика;
    • КПП плательщика (значение «ноль», если ИП);
    • 1 – наименование плательщика, указывается ФИО индивидуального предпринимателя, его адрес;
    • 2 – если ИП, указывается код 09.Поле «Сч. №» – банковский счет;
    • Банк плательщика – соответственно название банка, в котором открыт счет ИП (юридического лица), БИК банка и корреспондентский счет банка.

    Заполнение по полям получателя налогового платежа:

    • поле Банк получателя – Наименование отделения Банка России;
    • БИК – код отделения Банка России;
    • Получатель – Название налогового органа. Обычно выглядит так «УФК по г. (название) (ИНФС № г. (название));
    • ИНН налоговой, поле КПП налоговой;
    • 3 – Вид оплаты (налог — 01);
    • 4,5,6 – указывается дата документа. Поле необязательное. Можно во всех трех полях ставить «ноль»;
    • 7 – указывается период, например КВ.01.2018 – за 1 квартал 2018 года;
    • 8 – показатель платежа, например «текущий платеж» (ТП);
    • 9 – ОКТМО, код места предпринимательской деятельности;
    • 10 – Указывается КБК налога, страхового взноса;
    • поле назначение платежа — указывается какой налог и за какой период. Пример – «Оплата ЕНВД за 1 квартал 2018 года».

    Самыми важными являются поля с ИНН и КПП получателя, необходимо указать верные данные налоговой инспекции по месту ведения деятельности ЕНВД. Обязательно корректно указать КБК, ОКТМО и период, за который производится платеж.

    При ошибках в любом из этих полей, платеж уйдет на ошибочные реквизиты, попадет на счет не той налоговой инспекции, либо попадет на невыясненные платежи, и налог будет считаться неоплаченным.

    Это влечет за собой  штрафные санкции (пени и штрафы) со стороны налоговых органов. Впрочем, можно оспорить некоторые ошибки.

    Образец заполнения:

    Что делать если допустили ошибку

    Рассмотрим самые распространенные ошибки при осуществлении платеже по налогам и взносам:

    1. Ошибочный КБК по взносам на пенсионное/социальное страхование.

    Суть: В налоговом платеже указан КБК штрафов или пени, вместо КБК взносов.

    В таком случае налоговая инспекция часто не признает взнос оплаченным, а плательщик, неожиданно для себя, становится должен государству по налогу (сбору) и переплачивает по штрафным санкциям.

    Юридическая коллизия:

    • Пенсионный фонд или фонд соцстрахования зачесть ошибочные суммы между собой в таком случае не может, не имеет на это полномочий (законы 250 ФЗ, 243 ФЗ);
    • платеж по штрафам становится переплатой и эти же фонды имеют полномочия вернуть налогоплательщику данные излишне оплаченные деньги.

    Способ решения:

    • первым шагом оплатить налог, взнос повторно, по правильным КБК и реквизитам;
    • оформить заявление на возврат переплаты по штрафам в ПФР или ФСС;
    • дождаться решения (10 рабочих дней). Решение будет отправлено в налоговую инспекцию для исполнения.

    Важо! Решение будет принято, если у налогоплательщика нет задолженности за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

    1. Вместо налога в платеже в ИФНС, указан код бюджетной классификации (КБК) штрафа, пени.

    Суть: При всей похожести на случай, рассмотренный выше, разница существенная. Эта ошибка касается НАЛОГА. Различия в способе решения.

    Важный нюанс: Налогоплательщик поручил своему банку оплатить налог (оформил платежное поручение). На расчетном счете денег на оплату этого налога хватило. Банк с расчетного счета денежные средства перечислил. 

    Источник: https://juristampro.ru/kbk-envd-dlja-ip/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.