+7(499)495-49-41

КБК патента для ИП в 2018 году. Как рассчитать стоимость патента. Пример расчета.

Содержание

Кбк при оплате патента 2018 — Ваш юрист

КБК патента для ИП в 2018 году. Как рассчитать стоимость патента. Пример расчета.

Патентная система уплаты налогов является незаслуженно маловостребованной среди малого бизнеса. Предприниматели еще не успели оценить ее плюсы, ведь она введена в оборот только в 2013 году, до этого вместо нее использовалась УСН с применением патента.

Налоговые плюсы патентной системы

  1. Самым большим удобством для ИП на этой системе является отсутствие необходимости подачи налоговой декларации.
  2. Страховые взносы надо отчислять только в ПФР, для ФСС на этой системе отчисления не предусмотрены (кроме патентов на розничную торговлю, сдачу недвижимости в аренду и на общепит).

  3. Можно получать сразу несколько разных патентов в различных регионах и самостоятельно устанавливать срок их действия в период до года.
  4. Налог (стоимость патента) оплачивается не по итогам деятельности, а авансом – в период действия самого патента.
  5. Можно совмещать с другими налоговыми режимами.

Оплачиваем стоимость патента

Налог в этой системе – фиксированный с налоговой ставкой 6%. Стоимость патента – это своего рода «единый» налог, только для патентной системы.

Рассчитать сумму, необходимую к уплате, нужно на основе налоговой базы – установленного максимального годового дохода, который декларируют региональные законы.

Узнать действующий размер налоговой базы можно из Интернета или рассчитать самостоятельно с помощью многочисленных онлайн-калькуляторов.

Чтобы перечислить в бюджет стоимость патента, нужно указать в платежке верный КБК, который зависит от территории, на которую распространяется действие патента:

  • бюджет городского округа: КБК 182 1 05 04010 02 1000 110;
  • бюджет муниципального района: КБК 182 1 05 04020 02 1000 110;
  • бюджеты городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя): КБК 182 1 05 04030 02 1000 110.
  • ИП не внес стоимость патента в нужные сроки? Хорошего мало, придется платить пени и штрафы, да еще и по ставке общей системы налогообложения, начиная с первого месяца действия патента.

    Начисление пеней проводится по таким КБК:

  • бюджет городского округа: КБК 182 1 05 04010 02 2100 110;
  • бюджет муниципального района: КБК 182 1 05 04020 02 2100 110;
  • бюджеты городов федерального значения: КБК 182 1 05 04030 02 2100 110.
  • Штраф за неуплату стоимости патента придется заплатить по КБК:

  • бюджет городского округа: КБК 182 1 05 04010 02 3000 110;
  • бюджет муниципального района: КБК 182 1 05 04020 02 3000 110;
  • бюджеты городов федерального значения: КБК 182 1 05 04030 02 3000 110.
  • assistentus.ru

    Где применяется КБК 18210504010021000110

    Патентная система, как и другие виды налогообложения, обладают своими определенными нюансами и достоинствами. Но, несмотря на особенные черты, также как и других случаях, оплата налога происходит только по специально выделенному для этого коду. И чаще всего в качестве него применяется КБК 18210504010021000110.

    Да, патентная система относится к одним из молодых. Ведь введена она была лишь в 2013 году, и возможно это является также одной из причин, почему на данный момент она все еще не пользуется среди ИП особой востребованностью. А ведь достоинств у этой системы предостаточно.

    В первую очередь, стоит сказать о декларации. Если в других применяемых системах обложения ее заполнения является обязательным и в случае не выполнения данного обязательства налогоплательщика ожидают пени и штрафы, то в ситуации с патентной системой, все эти сложности отсутствуют.

    Так как подача декларации в ситуации с патентной системой не осуществляется.

    Не надо также заботиться и о своевременном отчислении взносов в ПФР и ФСС, при условии, что деятельность не связана с розничной торговлей либо сдачей в аренду недвижимости.

    У каждого ИП есть возможность пользования одновременно несколькими видами патентов, действие которых распространяется на определенные регионы. На выбранные патенты ИП самостоятельно может установить их срок действия.

    Но стоит учесть, что длительность действия патента не может превышать 1 год.

    Перечисления налога – стоимости патента осуществляется в виде аванса, который должен оплачиваться ИП исключительно в момент действительности патента, а не по итогу деятельности.

    Патент не является своего рода ограничением, от применения других видов систем налогообложения.

    Поэтому, каждый ИП имеет полное право при желании соединять оформленный патент с другими нужными налоговыми системами начисления.

    Как оплачивать патент

    В первую очередь стоит обратить внимание, что данный патент не подлежит такого рода оплате как другие виды системы обложения. Величина суммы налога по патенту тут рассчитывается с применением 6% ставки.

    Таким образом, получается, что оплачивая патент, ИП сразу покрывает всю сумму налога.

    В каждом случае стоимость патента будет разная, ведь ее подсчет осуществляется на основе суммы полученной вследствие подсчетов максимальной величины дохода, который ИП может получить за годовой период деятельности.

    Стоимость патента оплачивается с применением особого документа, где указывается верный КБК.

    Дело в том, что на каждой территории действует особый код КБК и в случае неправильного его введения ИП может не только испытать неприятные моменты, связанные с исправлением ошибки и перенаправлением средств, но и даже получения штрафа за задержку с оплатой. В большинстве случае применяется КБК 18210504010021000110, так как именно он предназначен для перечисления платежей в бюджет городского округа.

    Оплата патента осуществляется в виде авансового платежа. На осуществление этой операции выделяется определенный срок и если в этот период оплата не будет произведена, то плательщика ожидают малоприятные последствия.

    Несмотря на присутствующие приятные достоинства в патенте, наказание за неисполнение обязанностей плательщику применяется весьма серьезное.

    Возможно, применяемые именно эти меры наказания и являются не последней причиной низкой востребованности патентной системы налогообложения.

    При не внесении нужной суммы в указанные сроки, ИП обязан будет оплатить пени, штрафы, начисляемые налоговиками по ставке, используемой для общей системы налогообложения. И начисление их будет осуществляться с месяца, когда началось действие патента.

    saldoa.com

    Кбк для оплаты патента в 2018 году: таблица

    Какие КБК для оплаты патента действуют в 2018 году? Какие КБК установлены в Московской области и в Москве? Приведем таблицу с актуальными КБК для оплаты патента для ИП в 2018 году.

    Кто должен вносить платежи по патенту в 2018 году?

    Патентная система налогообложения является самостоятельным налоговым режимом, который применяется в добровольном порядке. Применять этот режим вправе индивидуальные предприниматели – ИП (гл. 26.5, п. 2 ст. 346.44 НК РФ).

    Перейти на патентную систему налогообложения можно только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством (п. 1 ст. 346.43 НК РФ). См. «Где действует патентная система в 2018 году».

    Требования к применению патентной системы в 2018 году

    В 2018 году применять патентную систему налогообложения могут ИП при одновременном соблюдении следующих условий:

    Источник: http://nevarono.ru/post-539/

    Расчет патента для ИП в 2018 году, процедура расчета и примеры

    КБК патента для ИП в 2018 году. Как рассчитать стоимость патента. Пример расчета.

    Как произвести расчет патента для розничной торговли в 2018 году? Примеры расчета? В какие сроки нужно производить оплату? Как перейти на патентный режим налогообложения? Преимущества данной системы?

    На патент могут претендовать только физ. лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся определенными видами деятельности, перечень которых утвержден статьей 346.43 НК РФ.

    Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

    Патентная система – это еще один вид налогообложения. За последнее время предприниматели стали реже оформлять патент.

    Патент заменяет сразу три налога:

    123
    Налог на прибыльНДСНДФЛ

    Что следует знать о данном режиме

    • На первых началах, если физ. лицо зарегистрировано как ИП впервые и вид деятельности связан с производственными, социальными или научными разработками, государство может рассмотреть налоговую ставку «0%».
    • Возможность приобретения патента с любым сроком действия от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Данный способ очень выгоден для предпринимателей, кто занимается сезонными работами.
    • Исключается необходимость в содержании бухгалтера, так как никакие декларации не подаются в ФНС.
    • Кассовые аппараты, также не обязательны для данного вида налогового режима.
    • Если ИП имеет работников в подчинении, предприниматель может рассчитывать на пониженную ставку.
    • Пониженная ставка также актуальна для Крыма и Севастополя.
    • Расчет стоимости патента производится заранее на срок, на который он оформляется.

    Требования для оформления

    При выборе режима налогообложения для ИП, следует изучить каждый вид подробно. При выборе патентного налогообложения для своей деятельности, необходимо соответствовать критериям:

    Зарегистрированные физические лица в качестве ИП
    Работники в штате не более 15 человек
    Доходность за год не должна превышать 60 000 000 рублей

    Если хоть один из критериев будет превышен, положительный результат рассмотрения будет минимален.

    Как перейти на патентный режим в 2018 году

    При соблюдении выше перечисленных критериев, которые утверждены законодательными документами. Самостоятельно произвести расчет патента и убедиться, что для вас данная сумма  подъемная можно начинать процедуру оформления патента. Расчет патента произведен далее по тексту.

    Для начала индивидуальному предпринимателю необходимо заполнить заявление на получение патента, которое можно скачать здесь, после чего подготовить копии документов.

    Затем собранные документы подаются в органы ФНС по месту регистрации, либо по месту ведения предпринимательской деятельности.

    Заявление на патент подается за 10 дней до начала его действия, не меньше, так как срок рассмотрения и выдачи составляет 5 рабочих дней с момента сдачи документов. Если в выдаче отказано по каким-либо причинам, ФНС должен известить предпринимателя соответствующим уведомлением.

    Сроки оплаты

    Срок оплаты патента для ИП зависит от срока, на который данный патент оформлен. Срок оплаты состоит из двух сроков  оформления:

    • При оформлении патента менее чем на полугодовалый срок, оплата должна пройти не позднее срока его окончания. К примеру, патент взят на 3 месяца, соответственно уплатить вы должны до 31 марта 2018 года.
    • От 6 месяцев до 1 года, плата налога разбивается на две части:
    • 1/3 суммы – срок уплаты составляет не позже 90 дней (календарных);
    • 2/3 суммы – срок не позднее срока окончания патента.

    Как произвести расчет патента для ИП

    Чтобы произвести расчет патента, необходимо знать налоговую базу региона, в которой ведется деятельность ИП. Для каждого региона своя налоговая база, таким образом, прежде чем начинать оформление изучите налоговую базу своего региона с последними законодательными изменениями.

    Рассчитывается патент по формуле: П = ПГД х 6%

    — ПГД – это базовая доходность за год с учетом вида деятельности, количества работников и торговых точек (площадей) и региона где осуществляется деятельность.

    Актуальную годовую базовую доходность можно найти на официальных сайтах.

    Вас также заинтересует:

    Как заполнить заявление для получения патента в 2018 году по форме 26.5-1 — скачать

    Отчетность для ИП на системе ОСНО, сроки, ответственность и многое другое — читайте далее

    Заявление о закрытии (прекращении деятельности) ИП — скачать бланк

    Заявление на регистрацию ИП — скачать

    Примеры расчета налога

    На примере Московского региона. ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере озеленения. Решает приобрести патент на услуги по зеленому хозяйству и декоративному озеленению, базовая стоимость которого по Москве составляет 300 000 рублей. Произведем расчет стоимости для ИП за год и за 5 месяцев.

    Расчет: П = 300 000 * 6% = 18 000 рублей  за год

    П = 300 000 / 12 мес. * 5 * 6% = 7 500 рублей на 5 месяцев

    Стоимость налога на 5 месяцев будет составлять 7 500 рублей

    Данную сумму умножаем на столько месяцев, насколько будет оформляться патент.

    Пример №2:

    На примере Санкт-Петербурга. Индивидуальный предприниматель собирается приобрести патент сроком на 10 месяцев, на проведение занятий по физической культуре и спорту, базовая стоимость по данному региону на данный вид деятельности составляет 350 000 рублей. Необходимо произвести расчет стоимости на 10 месяцев.

    Расчет: П = 350 000 * 6% = 21 000 рублей за  год

    П = 350 000 / 12 мес. * 10 мес. * 6% = 17 500 рублей на 10 месяцев

    Стоимость налога на 10 месяцев составит 17 500 рублей.

    Скачать бесплатно:

    Новый бланк заявления на получение патента для ИП в 2018 году — скачать новую форму 26.5-1

    Образец заявления на оформление патента для ИП — скачать

    У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

     

    Источник: http://ourdocs.ru/raschet-patenta-dlya-ip-v-2018-godu-procedura-rascheta-i-primery/

    Как рассчитать стоимость патента в 2018 году?

    КБК патента для ИП в 2018 году. Как рассчитать стоимость патента. Пример расчета.

    Патентная система налогообложения (ПСН) — это наиболее выгодная система налогообложения для тех ИП, у которых среднегодовая численность наемных работников не превышает 15 человек, и вид деятельности внесен в список, разрешенных к применению ПСН. Предлагаем выяснить, как рассчитать стоимость патента в 2018 году.

    После того как в 2016 году к разрешенным видам деятельности для применения ПСН добавилось 16 видов, их стало 63.

    Основной минус ПСН — это уплата налога не от фактического дохода, а от физических показателей, которыми могут быть численность наемных работников или количество торговых точек, а также от налоговой ставки ПСН, которую вправе устанавливать региональные власти в пределах от 0% до 6%. Сначала рассчитывают потенциально возможный доход при применении ПСН, а затем в зависимости от налоговой ставки определяют сумму налога к уплате.

    Причем существует предел потенциально возможного годового дохода. Предельно возможный потенциальный доход, согласно НК РФ, равен 1 млн. руб. Выше указанного значения он не может быть установлен, в том числе региональными властями. Но каждый год указанное значение необходимо умножать на коэффициент дефлятор. Таким образом, предельный потенциальный доход на ПСН составляет:

    • на 2016 год — 1 329 000 руб.;
    • на 2017 год — 1 425 000 руб;
    • на 2018 год — 1 481 000 руб (1 млн. рублей х Коэффициент дефлятор в 2018 году 1,481).

    С учетом вышеуказанного максимальная сумма патента в 2016 году не должна превышать 6 645 руб. в месяц, в 2017 году — 7 125 руб, в 2018 году — 7 405 руб.

    Однако местным региональным властям п. 8 ст. 346.43 НК РФ дано право увеличивать размер возможного потенциального годового дохода для видов деятельности на ПСН от 3,5 до 10 раз.

    Также коэффициент используется для расчета максимальной суммы дохода, после превышения которой предприниматель считается утратившим право на применение ПСН.

    В 2016 году предельное значение дохода составляет 79 740 млн. руб.

    В 2017 — 85 500 млн. руб.

    В 2018 году при достижении дохода в размере 88 860 000, ИП теряет право применять патентную систему.

    Кроме того, на размер ПСН влияет размер налоговой ставки, которую местные власти вправе устанавливать самостоятельно в пределах, разрешенных федеральными законами.

    Формула для расчета стоимости патента неизменна для всех регионов РФ, а вот налоговая ставка может быть от 0% до 6%, на усмотрение региональных властей.

    Патент можно приобретать на срок от 1 месяца до 12 месяцев в одном календарном году. Т. е. если вы взяли патент на январь 2018 года, то весь последующий год уже не сможете работать, применяя ПСН, а будете использовать другую систему налогообложения.

    Формула для расчета ПСН

    Размер налога = (налоговая база X К1) / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).

    Чтобы предприниматель мог определить, выгодна ли ему патентная система налогообложения, или нет, приведем несколько примеров, используя которые, вы сможете самостоятельно рассчитать стоимость патента для ИП в 2018 году.

    Пример 1

    Исходные данные:

    • ИП, оказывает парикмахерские услуги;
    • Субъект РФ — г. Севастополь;
    • Налоговая ставка на 2018 год определена в размере 4%;
    • Физический показатель — численность наемных работников без учета самого индивидуального предпринимателя — 14 человек.
    • Необходимо рассчитать сумму патента на 12 месяцев.

    Потенциально возможный доход при данном виде деятельности до 3 наемных работников: 560 000 рублей.

    100 000 за каждого последующего.

    Потенциально возможный доход = 560 000 + (100 000×11) = 1 660 000 рублей.

    Размер ПСН на 12 месяцев составит:

    1 660 000×4% = 66 400 рублей.

    Сумму налога необходимо оплатить двумя платежами:

    1 платеж — 19 920 рублей, не позже 90 календарных дней после начала действия патента.

    2 платеж — 46 480 рублей, не позже срока окончания действия патента.

    Пример 2

    Исходные данные:

    • ИП оказывает услуги по ремонту, чистке, окраске и пошиву обуви и был зарегистрирован 10.01.2016 года;
    • субъект РФ — Челябинская область;
    • налоговая ставка: Законом Челябинской области № 101-ЗО от 28.01.2015 года, для вновь зарегистрированных ИП, применяющих данный вид деятельности, установлена налоговая ставка в размере 0%;
    • физический показатель — численность наемных работников, без учета самого индивидуального предпринимателя 4 человек;
    • необходимо рассчитать сумму патента на 6 месяцев.

    В данном случае, независимо от численности работников, срока действия патента, стоимость патента равна 0.

    А вот если ИП зарегистрирован ранее даты принятия вышеуказанного Закона, то при тех же исходных данных расчет следующий:

    До 5 работников потенциально возможный годовой доход 130 000 рублей, учитывая К1.

    Размер ПСН на полгода составит:

    (130 000 / 12) X 6×6% = 3 900 рублей

    В данном случае сумма налога также оплачивается двумя платежами:

    1 платеж — 1300 рублей, в срок не позднее 90 календарных дней со дня начала действия патента.

    2 платеж равен 2600 рублей, в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Пример 3

    Исходные данные:

    • ИП занимается розничной торговлей, осуществляемой через объекты стационарной сети, не имеющие торговых залов, или через объекты не стационарной торговой сети в Тверской области;
    • физический показатель — количество объектов торговли — 1 объект;
    • необходимо рассчитать сумму патента на 2 месяца;
    • потенциально возможный доход при данном виде деятельности 100 000 рублей.

    ПСН = 100 000×6% / 12×2×1 = 1000 рублей

    Оплачивается полная стоимость патента 1000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.

    При тех же показателях, но для 3-х объектов:

    ПСН = 100000×6% / 12×2×3 = 3000 рублей.

    Оплачивается полная стоимость патента 3000 руб. одним платежом в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как вы видите, для расчета ПСН необходимо:

    1. Ознакомиться с региональным законодательством в области применения ПСН.

    2. Определиться с физическим показателем для вашего вида деятельности — среднее количество наемных работников или количество точек (индивидуально для определенных видов деятельности).

    4. Определиться с количеством календарных месяцев, для применения ПСН.

    5. Рассчитать ПСН, используя формулу:

    Размер налога = (налоговая база / 12 месяцев Х количество месяцев срока, на который выдан патент) Х налоговую ставку (от 0 до 6%).

    Если у вас возникнут трудности по расчету суммы ПСН, вы можете обратиться к нам через форму комментариев, и мы поможем вам выполнить расчет стоимости патента в 2018 году.

    Обращаем ваше внимание, что с 2018 года в случае неуплаты или неполной уплаты стоимости патента в установленные законом сроки, предприниматель не будет лишен права применять патентную систему налогообложения, как это было в 2016 году. В создавшейся ситуации налоговый орган направит ИП требование об уплате налога, пени и штрафа. Но потери права использовать ПСН не произойдет.

    Источник: http://my-biz.ru/nalogi/raschet-stoimosti-patenta

    Расчет патента для ИП в 2018 году: онлайн-калькулятор

    КБК патента для ИП в 2018 году. Как рассчитать стоимость патента. Пример расчета.

    Из статьи вы узнаете как правильно рассчитать патент на 2018 год для ИП, а также сможете использовать для этого онлайн-калькулятор патента.

    Рассчитать налог на ПСН вы можете двумя способами:

    1. С помощью калькулятора, разработанного ФНС России.
    2. Самостоятельно.

    Рассмотрим оба метода.

    Калькулятор патента на 2018 год

    Онлайн-сервис выглядит так:

    Рассчитать стоимость патента в нем можно в четыре шага.

    Не соответствуете критериям применения ПСН? Нужно вести учет и сдавать отчетность? Воспользуйтесь нашим онлайн-сервисом. Он автоматически рассчитает налоги, взносы и подготовит отчетность. Попробуйте бесплатно

    Рассчитать налоги онлайн

    Шаг 1. Введите период использования патента: год и срок применения патента в месяцах.

    Шаг 2. Укажите УФНС, в которой вы зарегистрированы, и муниципальное образование, в котором собираетесь вести бизнес.

    Шаг 3. Заполните графу “Вид деятельности”. Калькулятор патента не содержит кодов деятельности. Поэтому пролистайте весь список и выберите нужное вам наименование.

    Шаг 4. Укажите среднюю численность работников, которых вы наняли или планируете нанять для ведения патентной деятельности.

    После нажатия кнопки “Рассчитать” вы узнаете срок и стоимость патента, а также количество и сумму платежей, которые необходимо перечислить в бюджет.

    Узнайте все виды деятельности ПСН из статьи “Патент: список видов деятельности”

    Рассчитать стоимость патента самостоятельно

    Для самостоятельного расчета патента вы должны знать:

    • продолжительность применения патента (налоговый период может составлять от 1 до 12 месяцев);
    • налоговую ставку;
    • потенциально возможный годовой доход (региональное законодательство устанавливает его для конкретных видов деятельности).

    Объем и ассортимент услуг, которые будете оказывать в рамках своего вида деятельности, на расчет патента не повлияет.

    Законодательство не предусматривает расчет потенциально возможного дохода в отношении каждого вида услуг.

    Расчет патента на год сделайте по формуле:

    Если берете патент на меньший срок, используйте эту формулу:

    Налоговая ставка патента определена статьей 346.50 Налогового кодекса. Она составляет 6%.

    Обратите внимание, что в Крыму и Севастополе в отношении патента в 2018 году действует ставка 4%. Ее могут использовать все ИП на ПСН.

    Право устанавливать пониженную налоговую ставку предоставлено властям Крыма и г. Севастополя нормами пункта 2 статьи 346.50, пункта 7 статьи 12 НК.

    Региональные власти вправе установить ставку налога на ПСН в размере 0%. Налоговые каникулы распространяются на ИП:

    • ведущих деятельность в сфере оказания бытовых услуг населению и в таких сферах, как социальная, производственная, научная;
    • зарегистрировавшихся впервые после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах.

    Размер потенциально возможного годового дохода ежегодно устанавливают региональные власти соответствующим законом. Если же они его не утвердили, то в новом году действует прошлогодний размер.

    Уплата налога на ПСН

    Порядок уплаты зависит от того, сколько действует патент.

    Когда срок действия меньше шести месяцев (т. е. от 1 до 5 мес. включительно), налог перечисляйте единым платежом не позже срока окончания действия патента.

    Когда срок действия больше шести месяцев (т. е. от 6 до 12 мес.) уплату производите в два этапа:

    1. В течение 90 календарных дней с момента начала действия патента сделайте первый платеж в размере одной третьей его стоимости патента;
    2. Не позже срока окончания действия патента произведите платеж на сумму остатка.

    Несвоевременное перечисление налога приведет к образование недоимки, пеней и штрафов.

    Специальные сроки уплаты предусмотрены для ИП, применявших ставку 0%, но потерявших такую льготу. Они производят уплату до конца срока действия патента вне зависимости от длительности этого срока.

    Пример

    ИП оказывает услуги по ремонту одежды («ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий») в Московской области. Он получил патент на 9 месяцев. Потенциально возможный годовой доход составляет 669 121 руб. (ст. 2 Закона МО от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ).

    Сумма налога:

    669 121 руб. × 6% : 12 × 9 = 30 110 руб.

    Ее нужно заплатить в два этапа:

    1. 30 110 руб. : 3 = 10 037 руб. (в течение 90 календарных дней);
    2. 30 110 руб. – 10 037 руб. = 20 073 руб. (не позже конца срока действия патента).

    Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1396-raschet-patenta

    Расчет патента в 2018 году для ип

    КБК патента для ИП в 2018 году. Как рассчитать стоимость патента. Пример расчета.

    Сумма налога (за патент) в 2018 году зависит от вида деятельности, который ведет ИП, и от срока, на который патент оформляется

    Для предпринимателей Налоговый кодекс предусматривает удобную патентную систему налогообложения. Она удобна тем, что не надо заполнять и сдавать налоговые декларации по патенту. Предприниматель только платит за патент. Как правильно рассчитать сумму патента в 2018 году?

    Сумма налога (за патент) в 2018 году зависит от вида деятельности, который ведет ИП, и от срока, на который патент оформляется. Патент может быть выдан сроком от одного месяца до 12 месяцев включительно в рамках одного календарного года. Обратиться за патентом предприниматель сможет в удобное для него время.

    Сумма налога рассчитывается, как произведение налоговой базы и налоговой ставки 6%.

    На основании статьи 346.48 НК РФ, налоговая база определяется как денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система.

    Установленный на календарный год законом субъекта Российской Федерации размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода применяется в следующем календарном году (следующих календарных годах), если он не изменен законом субъекта Российской Федерации.

    Как мы видим, расчет налога зависит от того региона, в котором будет работать предприниматель, потому что именно региональные власти устанавливают и ставку налога (налоговые каникулы), и размер налоговой базы.

    Как платить за патент и когда?

    Сразу при регистрации предпринимательства никто не будет заставлять вас платить налог. Оплачивать можно по следующей схеме:

    1) Если предприниматель оформляет патент сроком менее шести месяцев, то оплачивать надо в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Допустим, вы получили патент и его срок закончится 30 мая 2018 года. Патент выдан вам на пять месяцев 2018 года. Так вот, оплатить вы вправе до 30 мая 2018 года, но сразу целой суммой.

    2) Если предприниматель оформляет патент сроком от шести месяцев до года, то оплата будет идти:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Итак, подведем итог: чтобы установить налоговую базу, надо почитать закон вашего региона. А чтобы установить для себя даты оплаты за патент, следует знать на какой срок вы патент получаете.

    Напомним, что предприниматель вправе работать на патентной системе Налогообложения в том случае, если количество наемных сотрудников у него не превысит 15 человек.

    По окончании года для таких ИП, которые работали на патенте, не надо заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ.

    Что надо сделать, чтобы работать на патенте?

    Для применения патентной системы налогообложения важно написать заявление в налоговую инспекцию на получение патента.

    Заявление заполняется на русском языке рукописным способом чернилами черного, фиолетового или синего цвета либо с использованием соответствующего программного обеспечения в одном экземпляре.

    Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать документа на бумажном носителе, скрепление листов документов, приводящее к порче бумажного носителя.

    На титульном листе есть Дата начала действия патента, которую надо обязательно заполнять. Указывается дата начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения.

    Дата не указывается в случае подачи заявления одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве ИП.

    То есть, если предприниматель подает заявление на выдачу патента вместе с пакетом документов на регистрацию ИП, тогда ячейки для даты оставляем пустыми. Только указываем количество месяцев, на которое мы хотим получить патент.

    Расчет стоимости Патента для ИП на 2018 год — онлайн калькулятор + примеры

    Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о патенте как об одной из удобных систем налогообложения для предпринимателей.

    Сегодня вы узнаете:

    1. Что такое патент и когда его можно применять.;
    2. Преимущества ПСН;
    3. Порядок расчета патента на год и на несколько месяцев;
    4. Правила перехода на ПСН.

    Тип и размер налогов, порядок их перечисления в бюджет и составление отчетности зависят от того налогового режима, который выбирает для себя предприниматель. Помимо общей системы налогообложения, применяемой по умолчанию при открытии ИП, бизнесмен может перейти на один из специальных режимов, подав заявление в ФНС. Рассмотрим один из них, разработанный в 2013 году – а именно ПСН.

    Что такое патент

    ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

    Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

    Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

    Когда возможен переход на ПСН

    Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

    ПСН возможна

    ПСН невозможна

    Форма коммерческой деятельности – ИП

    Форма коммерческой деятельности – ООО, АО

    Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняются

    Площадь торгового зала превышает 50 квадратных метров

    Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублей

    У предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

    Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2018 году

    Ниже проставьте свой регион, вид деятельности и т.д. После чего калькулятор налоговой выдаст стоимость патента для вас.

    Калькулятор подгружается с официального сайта налоговой, поэтому его показатели всегда актуальны.

    Преимущества патента

    1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
    2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
    3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.

    4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
    5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
    6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

    Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета

    Расчет стоимости годового патента для ИП на 2018 год производится с применением следующей формулы:

    БД * 6%= СП

    Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

    Например , если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
    Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

    600 000*6%=36 000 руб.

    При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

    1 400 000*6% = 84 000 руб.

    Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

    БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

    Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

    600 000/12*2*6%=6 000 руб.

    А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

    1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

    Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

    Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

    Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

    Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

    В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

    Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

    Переход на патентную систему

    Индивидуальному предпринимателю следует обратиться в местный налоговый орган с заявлением. Оно должно быть составлено строго по форме, утвержденной ФНС в 2014 году, и подано не позднее чем за десять дней до введения патентной системы.

    Если предприниматель собирается вести свою деятельность в той местности, где он не состоит на налоговом учете, он подает заявление там, где фактически будет организован бизнес.

    Заявление подается либо лично предпринимателем, либо его представителем, возможен как бумажный, так и электронный вариант (через сайт).

    ФНС обязана дать ответ максимум в течение пяти дней – и это либо предоставление запрошенного патента, либо уведомление об отказе.

    Основания для отказа могут быть следующими:

    • Деятельность ИП не входит в утвержденный перечень видов деятельности, когда возможна ПСН;
    • Неправильно указаны сроки патента. Например, выходят за рамки одного календарного года;
    • У ИП имеются задолженности по предыдущим патентам.

    Перед переходом на новый налоговый режим предпринимателю стоит тщательно рассчитать возможную выгоду и свериться со своим бизнес-планом – действительно ли переход на ПСН позволит ему сэкономить на отчислениях в бюджет.

    Кбк патента для ип в 2018 году. как рассчитать стоимость патента. пример расчета

    С начала 2013 года для ИП, ведущих определенные виды деятельности, была введена патентная система налогообложения (ПСН). Данный спецрежим является довольно удобным для предпринимателя, так как покупка патента позволяет не уплачивать другие налоги, а также не представлять налоговую декларацию. В статье подробно рассмотрим порядок расчета и приобретения патента в 2018 году.

    Как рассчитать стоимость патента

    Стоимость патента предприниматель может рассчитать самостоятельно или используя специальный сервис на сайте ИФНС.

    При самостоятельном расчете нужно учесть следующие особенности:

    • Срок действия патента. Это тот срок на который патент выдается предпринимателю (1-12 месяцев);
    • Ставка налога;
    • Потенциальный доход предпринимателя за год, который устанавливается по определенному виду деятельности региональным законодательством.

    Годовая стоимость патента рассчитывается по формуле:

    П – стоимость патента за год;

    НС – ставка налога;

    Д – потенциально возможный доход по выбранному виду деятельности за год.

    Если срок, на который приобретается патент меньше, чем 12 месяцев, то рассчитывается он по формуле:

    Пм – стоимость патента (1 — 11 месяцев);

    П – стоимость патента за год;

    М – количество месяцев, на которые приобретается патент.

    Налоговая ставка по расчету патента

    Ставка налога по расчету патента равна 6% по всей РФ, за исключением республики Крым и г. Севастополь. Для них установлена ставка налога, равная 4%.

    Кроме того, некоторые субъекты РФ устанавливают налоговые каникулы в виде нулевой налоговой ставки для некоторых предпринимателей, например:

    • Ведущих производственную, социальную и научную деятельность, а также оказывающих бытовые услуги населению. Все виды деятельности устанавливаются субъектами РФ;
    • Первая регистрация которых произошла после вступления в силу регионального акта о нулевой ставки.

    Дополнительно местные власти вносят свои ограничения применения нулевой ставки. К ним относятся:

    • Численность сотрудников;
    • Доход от выбранного льготного вида деятельности.

    Потенциальный доход

    Потенциально возможный доход предпринимателя за год устанавливается самостоятельно региональным законодательством.

    Обычно утверждают его на календарный год, но если на очередной год местные власти не утверждают новые суммы, то действуют те, что установлены в предыдущем году.

    Устанавливаемые местными властями максимальные суммы не должны превышать предела, утвержденного федеральными властями. Так, изначально базовый уровень дохода составлял 1 000 000 рублей. Данная сумма увеличивается на коэффициент- дефлятор ежегодно и в 2017 году равна 1 425 000 рублей.

    Однако, местные власти могут увеличивать данный предел для некоторых категорий предпринимателей. Так, например, до 10 раз может быть увеличен потенциально возможный доход для таких видов деятельности, как сдача в аренду помещений, находящихся в собственности, для розничной торговли или общепита.

    В 5 раз может быть увеличена сумма дохода для городов-миллионников. А в 3 раза – для предпринимателей, оказывающих ритуальные услуги, фармакологическую деятельность и др.

    Порядок уплаты

    Источник: http://remtlt.ru/312-raschet-patenta-v-2018-godu-dlja-ip/

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.