+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

Содержание

3 ндфл сроки сдачи в 2018

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

  • ИП и частнопрактикующие лица в отношении доходов, получаемых ими от осуществляемой в таком качестве деятельности (п. 1 ст. 227 НК РФ);
  • иностранные граждане, работающие по найму в организациях, у ИП, частнопрактикующих или физлиц (п. 1 ст. 227.1 НК РФ), если (п. 8 ст. 227.1 НК РФ):
    • полученный ими за год доход требует начисления налога в сумме, превышающей величину уплаченных фиксированных платежей;
    • иностранец покидает Россию до завершения года и его доход за период работы превысил объем, отвечающий сумме уплаченных фиксированных платежей;
    • произошло аннулирование приобретенного патента;
  • физлица, получившие подлежащие налогообложению доходы, с которых источником их выплаты не был удержан налог (п. 1 ст. 228 НК РФ).

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Если же появилась необходимость в подаче декларации по форме 3-НДФЛ для того, чтобы получить какие-либо налоговые вычеты, и данная процедура проводится не на работе, а через отделение Налоговой службы, то в таком случае нужно будет подать отчетность после календарного года.

В такой ситуации стандартный срок, установленный на 30 апреля следующего года, теряет свою актуальность, и подать декларацию для получения вычета можно в принципе в любое время года, и ориентироваться на какое-то конкретное число не обязательно.

Срок давности для оформления такой отчетности не предусматривается действующим законодательством, но при этом для подачи заявления гражданам предоставляется не более трех лет, отсчет которых начинается с того момента, когда был произведен платеж.

3 ндфл срок сдачи в 2018

Довольно часто возникает ситуация, когда сотрудник в течение года не имел дохода, который облагается НДФЛ. Например, во время отпуска по уходу за ребенком. В этом случае справку выдавать не нужно, так как выдачей справки занимается налоговый агент, которым в этот год работодатель не был.

Однако, если сотрудник пишет заявление с просьбой выдать ему справку, игнорировать это не нужно. Сотруднику можно выдать справку в свободной форме, которая подтвердит отсутствие налогооблагаемого дохода у сотрудника.

Либо выдать сотруднику бланк справки 2-НДФЛ с проставленными в соответствующих разделах прочерками.

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

Таким образом, ей нужно будет предоставить отчетность в Налоговую службу на протяжении пяти дней после конца того месяца, в котором данная деятельность была прекращена.

Именно эти сроки устанавливаются для всех частных предпринимателей и других лиц, работающих на себя.

При этом стоит отметить тот факт, что в качестве дня прекращения деятельности действующим законодательством рассматривается та дата, когда соответствующая запись вносится в единый государственный реестр, а не когда это заявление подается уполномоченным лицом.

Рекомендуем прочесть:  Куда подавать документы на детский сад

Установленные сроки сдачи 3-НДФЛ

Размер вычета напрямую зависит от доходов человека — если право на имущественный вычет возникло в 2017-м году, то получит он столько, сколько было переведено по НДФЛ за этот год. Если раньше, то в расчет будут браться предшествующие три года работы, соответственно и сумма вырастет.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей.

Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается.

Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2018 году

ИП, только начавший свою деятельность на ОСНО или перешедший на эту систему уплаты налогов с какого-либо из спецрежимов, должен в течение года уплачивать авансовые платежи.

Налоговая считает их исходя из 3-НДФЛ за предыдущий год и присылает уведомление.

Но как быть, если деятельность на общем режиме только началась и никаких деклараций по НДФЛ за прошлые года вы не сдавали? Здесь и требуется 4-НДФЛ.

Форма 4-НДФЛ в 2018 году — что это и кто сдает, как заполнить бланк декларации, сроки сдачи образец заполнения 4-НДФЛ

Большинство налогоплательщиков заблуждаются, считая, что, отсрочив отправку на рассмотрение декларации, они смогут спокойно передать ее на проверку после второго мая и не будут наказаны.

Это далеко не так, за каждый месяц задержки по уплате налога физическое лицо будет обязано компенсировать государству ущерб – заплатить штраф.

Однако если налогоплательщик все же опоздал с отправкой бланка 3-НДФЛ, то ему следует учитывать, что чем скорее документ будет передан в налоговую инспекцию, тем меньше будет сумма назначенного штрафа.

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2018 году для физических лиц

  1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.

  2. Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.

  3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Рекомендуем прочесть:  Кадастровый инженер кто это и чем занимается

Отчетность ИП в 2018 году: виды и сроки сдачи

Форма ежеквартальной отчетности 6-НДФЛ была введена в 2016 году для налоговых агентов по подоходному налогу. Приказом ФНС РФ№ ММВ-7-11/450 от 14 октября 2015 года утверждена форма расчета 6-НДФЛ и порядок ее заполнения (в том числе и электронный формат документа).

Новая форма 6-НДФЛ с 2018 года: что изменилось и когда сдавать

  1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ.

    То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.

  3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.

  4. Граждане, получившие доход в виде: выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.

  5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Справки 2-НДФЛ с кодом «1» компании и предприниматели обязаны оформить на всех сотрудников, труд которых оплачивался. Удерживали ли налоги с их доходов в отчетном периоде или нет, значения не имеет, справки по признаку «1» составляются и предоставляются в ИФНС обязательно.

Срок сдачи 2-НДФЛ в 2018 году

Указанные требования не предусмотрены НК РФ, но встречаются на практике и могут повлечь отказ в приеме декларации. Если это произошло, факт отказа в приеме можно оспорить в вышестоящий налоговый орган (тем более, если отказ повлек пропуск срока сдачи документа и доначисление штрафных санкций).

Налоговая декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСН в 2018 году

Сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ ежегодно все предприниматели обязаны в срок не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если этот день выпадает на выходной или праздничный, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2018 году для ИП

04 Дек 2018      piterurist         9      

Источник: http://urpiter.ru/subsidiya/3-ndfl-sroki-sdachi-v-2018

Характеристика срока сдачи 2-НДФЛ за 2018 год

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

Принцип сдачи 2-НДФЛ у сотрудников, имеющих идентификационный номер налогоплательщика, достаточно прост. Однако множество бухгалтеров до сих пор задаются вопросом о том, как сдавать форму 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) тем сотрудников, у которых отсутствует ИНН.

Осуществляя выплаты членам персонала, которые являются физическими лицами, организация должна каждый год представлять в налоговый орган по месту деятельности отчёты по форме 2-НДФЛ. Выполнять данную процедуру обязывает второй пункт 230-ой статьи Налогового кодекса нашего государства.

Данный бланк заполняется по строгим правилам. Также очень важен принцип заполнения. Все требования и условия к данной форме были утверждены приказом от 30-го октября 2018 года.

Справка форму 2-НДФЛ имеет два основных признака:

Признак 1Документ, обладающий им, подаётся на каждого сотрудника, которому в течение прошедшего года выплачивалась заработная плата.
Признак 2Документ, обладающий вторым признаком, требуется подавать в налоговую службу только лишь в том случае, когда с каких-то конкретных доходов персонала не был удержан налог.

Как выглядит и заполняется

Вторая форма НДФЛ – это справка, содержащая информацию о том, сколько получило прибыли физическое лица вследствие осуществляемой им деятельности, а также сведения о количестве денежных средств в процентах, которое уплачивается в качестве налога в казну страны.

Отчёт 2-НДФЛ содержит в себе сведения обо всех выплатах в пользу физического лица за прошедший год. Учитывается заработная плата, пособия по болезням, различные премии, вознаграждения и т.д. Для того чтобы найти образец заполнения этого бланка, можно воспользоваться возможностями сети Интернет. Он находится в свободном доступе.

По своей сути, описываемый бланк является документом отчётности, подающийся налоговыми агентами в органы налогового контроля с целью контроля проверок осуществляемых выплат с положенными по закону. Именно из-за этого форма 2-НДФЛ относительно недавно стала обязательной для каждой компании, причём как для бюджетных организаций, так и для частных предприятий.

Сведения, содержащиеся в бланке 2-НДФЛ, могут быть востребованы и самим физическим лицом для отслеживания его дохода и выявления необходимости уплаты налога. Помимо сдачи налоговой отчётности, данный бланк также можно использоваться в качестве документа, способного подтвердить материальное положение гражданина.

Это необходимо при следующих манипуляциях:

  • оформление кредита в банке или в микрофинансовых организациях;
  • оформление ипотеки;
  • оформление опекунства над несовершеннолетним ребёнком;
  • проведение судебных разбирательств в связи с выплатой алиментов;
  • подтверждение материального положения в суде, при становлении на учёт в центре занятости и т.д.

Если справка требуется члену персонала, то наниматель обязан предоставить её по первому требованию в течение трёх дней. Срок начинает отсчитываться с момента подачи письменного прошения о выдаче формы 2-НДФЛ.

Требования к данным

К содержанию бланка 2-НДФЛ предъявляются достаточно жёсткие требования.

Он обязательно должен содержать:

  • ОКТМО;
  • ИНН;
  • КПП;
  • номер контактного телефона (мобильный или стационарный);
  • сокращённое название компании или же ФИО её владельца.

Во втором разделе документа необходимо указать данные о сотруднике. То есть о том гражданине, который получил доходы от налогового агента за указанный период времени.

Первый реквизит, который указывается во втором разделе – это идентификационный номер налогоплательщика.

В случае, если по каким-либо причинам узнать данный номер не является возможным, например, из-за того, что данный сотрудник больше не работает в организации, можно воспользоваться официальным сервисом «Узнай ИНН».

Для этого необходимо посетить официальный интернет-портал федеральной налоговой службы. Для того чтобы получить ИНН, необходимо ввести ФИО гражданина и его паспортные данные.

Если даже с помощью этого способа узнать ИНН не удалось, то форму 2-НДФЛ можно сдать и без него. Если в документе, помимо этого недочёта, не будут присутствовать другие ошибки, то инспекторы примет её.

Неправильно указанный ИНН в документе приведёт к административной ответственности, выраженной в виде штрафа размеров в пятьсот рублей. Поэтому лучше вовсе не указывать идентификационный номер, чем указывать неправильный.

В случае, если форма 2-НДФЛ заполняется в отношении члена персонала, имеющего иностранное гражданство, то в пункте статус необходимо поставить код «6».

В отношении других лиц необходимо проставлять следующие цифровые коды:

«5»Гражданин, получивший временное убежище на территории нашего государства или же обладающий статусом беженца.
«4»Физическое лицо, которое принимает участие в государственной программе добровольного переселения.
«3»В том случае, если документ заполняется в отношении физического лица, являющегося высококвалифицированным специалистом.
«2»Код проставляется в иных непредусмотренных другими кодами случаях.

Далее в графе гражданство необходимо проставить код государства, паспортом которого обладает физическое лицо. Для граждан Российской Федерации этот код «643».

Образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2018 год

В третьем разделе справки необходимо указать информацию о полученных доходах за 2018 год физическим лицом. Сумма доходов должна отражаться в хронологическом порядке.

Существует большое количество кодов дохода, наиболее распространённые выглядят следующим образом:

1010Полученные дивиденды.
2000Официальная заработная плата.
2002Различные премии.
2010Дополнительные вознаграждения, выплаченные на основании гражданско-правового договора.
2012Отпускные выплаты.
2300Выплаченные пособия, на основании временной потери трудоспособности.
2610Выгода в денежном эквиваленте, полученная от экономии уплаты процентов в процессе пользования заёмными средствами.
2720Различные подарки.
2760Материальная помощь сотрудникам (исключение: рождение ребёнка).
2762Рождение ребёнка.
4800Различные дополнительные доходы, не обладающие собственным кодом.

Следует обратить внимание, что выплаты, облагающиеся налогом на доходы физических лиц не в полной мере, отражать в бланке нет необходимости. Например, к таким выплатам относится материальная помощь. Необходимо учитывать, что полученный доход отражается в том месяце, когда он был получен фактически.

Напротив тех видов выплат, из которых полагается использовать вычеты, необходимо указывать значение сумму и код вычета.

Самые распространённые варианты приведены ниже:

403Профессиональный вычет по ГПД.
501Вычеты из цены различных подарков.
503Вычеты из выплат материальной помощи по различным причинам.

Отдельно стоит остановиться на декабрьской зарплате. Даже если по факту она была получена сотрудником уже в январе следующего года, её все равно нужно отражать в графе выплат за декабрь.

Это связано с тем, что фактически полученной выплата считается, когда она начисляется не на последнее число месяца, а за все рабочие дни в нем.

При всем этом сумма указывается целиком и полностью, а не делится на аванс и полученную заработную плату по окончанию месяца.

Премии считаются дополнительным отдельным видом дохода. Дата её получения – это дата фактического вручения её сотруднику. Согласно положениям налогового кодекса нашей страны, отражать такие выплаты в отчёте 2-НДФЛ нет необходимости.

Скачать образец заполнения нулевой формы 2-НДФЛ

В случае если в форме 2-НДФЛ отражены дивиденды, то их следует обозначать кодом «601». Формула расчёта выглядит следующим образом: сумма равняется дивидендам физического лица, разделённым на дивиденды всех участников организации и умноженным на полученные дивиденды всей компании.

Четвёртый раздел включает в себя информацию о суммах и кодах вычетов различных типов (стандартные, налоговые, имущественные и т.д.). Вычеты инвестиционного вида не указываются в документе налоговым агентом.

Последний пятый раздел должен содержать в себе следующие данные:

  • суммарное значение общего дохода, отражённое в третьем разделе отчёта;
  • налоговая база – общее значение налогов с учётом произведённых вычетов (отражаются в третьем и четвёртом разделе документа);
  • значение исчисленного налога на доходы физических лиц;
  • сумма перечисленной в государственный бюджет налоговой выплаты.

Варианты подачи

Существует несколько вариантов подачи форму 2-НДФЛ в налоговый орган. Для выполнения этого можно воспользоваться почтовыми услугами или же подать отчёт самостоятельно. Каждый из описанных вариантов имеет свои особенности, которые необходимо учитывать и знать каждому нанимателю.

В случае если документы подаются лично или с помощью представителя интересов организации, то:

  • они должны являться представителями организации согласно учредительной документации или же обладающие данным правом на основании действующего законодательства государства;
  • граждане, направляющие документы в налоговый орган, делают это на основании имеющейся доверенности, выданной организацией.

Днем получения формы считается та дата, когда произошёл фактический срок сдачи 2-НДФЛ за 2018 год.

В случае, когда документ отправляется с помощью услуг почтовых предприятий, то необходимо учитывать то, что в процессе отправки бланка лицо с соответствующими полномочиями в обязательном порядке должно получить на руки квитанцию, подтверждающую отправку формы. Тогда датой подачи заявления считается день, когда было отправлено письмо.

Назначенные сроки сдачи 2-НДФЛ за 2018 года

Бланк формы 2-НДФЛ подаётся в налоговый орган каждый год. Это должно осуществляться не позднее конца марта месяца следующего года. Говоря простым языком, сведения о налогах физических лиц за 2018-ый год должны быть поданы не позднее первого апреля 2018-го года. Соответственно, крайний срок сдачи 2-НДФЛ за 2018 год – это 31 марта 2018-го года.

Данные должны содержать информацию обо всех полученных доходах, которые облагаются налогом. В случае если у организации за 2018-ый год не получилось удержать налог на доходы физических лиц при получении сотрудниками заработных плат, премий и т.д., то до первого марта следующего года в обязательном порядке нужно сообщить об этом в налоговый орган по месту деятельности организации.

В этом случае в бланке необходимо указать:

  • цифру 2 в поле признак;
  • третий раздел должен содержать информацию только о тех доходах, с которых не был уплачен налог;
  • пятый раздел должен содержать общую сумму неуплаченного налога.

Следовательно, если в 2018-ом году, вы не оплатили какой-либо налог на доход, то подавать заявку по второму признаку 2-НДФЛ необходимо не позднее первого марта 2018-года.

Ответственность

В случае срыва сроков сдачи формы 2-НДФЛ на руководителя организация возлагается административная ответственность в виде штрафа. Его сумма небольшая. Она равна двумстам рублям за каждый бланк 2-НДФЛ.

Помимо этого, за срыв сроков подачи документа суд может предъявить следующие виды административной ответственности:

  • для гражданских лиц сумма штрафа может составлять от ста до трёхсот рублей за каждый документ;
  • для должностных лиц она составляется от трёхсот до пятисот рублей за каждый документ;

Также, если инспекция выявит ошибки в предоставленных сведениях или же расхождения с верными данными, то на руководителя также может возлагаться дополнительная административная ответственность в виде штрафа размеров в пятьсот рублей за каждый документ.

Стоит добавить, что административной ответственности за подачу недостоверных сведений можно избежать. Это возможно в том случае, если налоговый агент самостоятельно выявит расхождения или ошибки в бланке и своевременно сообщит об этом в налоговую инспекцию. Однако в этом случае досрочная подача заявок на корректировку данных избавиться от штрафа не поможет.

Источник: http://buhuchetpro.ru/srok-sdachi-2-ndfl-za-2016-god/

Справка 2-НДФЛ в 2018 году

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ — это отчетный бухгалтерский документ, в котором работодатель указывает суммы выплат работнику и удержанный с него подоходный налог.

Справка составляется на один календарный год и является действительной именно для того года, который указан в самой справке. Если нужны сведения по заработной плате за несколько лет, то на каждый год составляется справка на отдельном бланке.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ

В жизни обычного налогоплательщика 2 НДФЛ тоже играет немаловажную роль. Она нужна в обязательном порядке в следующих ситуациях:

  1. При смене места работы. При устройстве на другом предприятии работодатель обязательно потребует такую справку, если работник претендует на стандартные вычеты, и работа его начинается не с самого начала года. Надо предоставить данные по сумме заработка, полученного с начала года на старом месте работы. Это связано с тем, что стандартные вычеты на самого работника и его детей предоставляются до тех пор, пока сумма заработной платы, начисленной с 1 января, не достигнет 350 000 рублей. После этого предоставление стандартных вычетов в текущем году прекращается.
  2. При получении кредитов. Банки почти всегда просят подтвердить наличие постоянного дохода, для чего и предназначена справка 2 НДФЛ.
  3. При получении социальных вычетов – для подтверждения выплаченной суммы налога, которую можно возвратить.
  4. Для получения имущественного вычета при покупке жилья. Справка о заработной плате и выплаченных налогах в этом случае является приложением к налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Правовая документация по 2 НДФЛ 2018 года

Справка о доходах физического лица – это приложение к приказу Федеральной налоговой службы № ММВ-7-11/485@ от 30 октября 2015 года.

Ежегодно это ведомство производит какие-то изменения или дополнения в справке, поэтому надо внимательно относиться как к бланкам, так и к заполненному документу.

Устаревший бланк может помешать оформить вовремя кредит или правильно заполнить налоговую декларацию.

Для налоговой отчетности за 2017 год ФНС РФ издала приказ № ММВ-7-11/19@ от 17 января 2018 года, в котором внесены изменения в приложение к приказу от 2015 года. Однако, учитывая что изменения в бланк 2 НДФЛ приняты с запозданием, налоговики разрешили оформлять справку о доходах за 2017 год не только по новой форме, но и по старой.

В основном изменения в справке 2 НДФЛ касаются работников учетной службы работодателей и индивидуальных предпринимателей. Но они могут быть интересны и рядовому налогоплательщику.

Основные изменения в справке 2 НДФЛ за 2017 год (новая форма)

Прежде всего надо обратить внимание на индекс в левом верхнем углу справки, под штрих-кодом. В новой форме он должен быть таким: 3990 9015. Любые другие цифры свидетельствуют о том, что данный бланк к данному отчетному году не относится.

В первом разделе справки добавлено две строки: «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации». Это данные заполняются только для предприятий и организаций, в которых в течение года произошли изменения правового статуса (они ликвидированы или реорганизованы).

Новая форма справки 2 НДФЛ за 2017 год

Сам бланк справки можно разделить на шесть частей:

1.Заголовок. В нем указано название документа; номер приказа, на основании которого действует эта форма; отчетный год; дата заполнения документа; признак документа, номер корректировки и код налоговой инспекции.

2.Раздел 1 содержит данные о налоговом агенте, а также информацию о ликвидации или реорганизации данного хозяйствующего субъекта (предприятия или организации).

3.В Разделе 2 указаны данные о физическом лице – получателе дохода: фамилия, имя и отчество (если отчество отсутствует, то его не пишут), ИНН, гражданство и паспортные данные.

4.Раздел 3 содержит данные о доходах с указанием процентной ставки налога и полный расклад по каждому месяцу (заработная плата, отпускные, подарки), а также коды и суммы стандартных налоговых вычетов.

Инструкция по заполнению этого раздела разрешает увеличивать количество строк по мере необходимости.

5.В Разделе 4 показаны общие суммы всех стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов, если они были предоставлены налогоплательщику.

В этом разделе указывают номера, дату выдачи налоговых уведомлений, на основании которых предоставлялись названные вычеты, а также коды выдавших эти уведомления налоговых органов.

6.Раздел 5 — итоговый. Здесь подсчитаны общие суммы дохода, налоговая база, начисленный, удержанный и перечисленный налог. В этом же разделе ставится подпись налогового агента.

Справка 2 НДФЛ за 2017 г бланк (скачать бесплатно)

Пример заполнения справки 2 НДФЛ за 2017 год

Для полного понимания сути справки 2 НДФЛ (новая форма 2018) и правил, на основании которых она заполняется, предлагаем рассмотреть пример.

ПРИМЕР: Ивановская Ирина Вячеславовна работала в ООО «Рассвет» весь 2017 год. У нее есть двое детей, один из которых уже совершеннолетний. В июне 2017 года Ивановская была в трудовом отпуске, получила отпускные. Социальными и имущественными вычетами в течение года не пользовалась. По окончании года бухгалтерия ООО «Рассвет» выдала ей справку новая форма 2 НДФЛ за 2017 год..

По этому документу Ирина Вячеславовна может проверить:

  • правильно ли указана ее заработная плата помесячно (сравнить с расчетными листками, которые выдаются работнику ежемесячно);
  • как и в каком объеме ей предоставили стандартный вычет на второго ребенка;
  • почему с августа такого вычета у нее нет.

В налоговом законодательстве разработаны коды доходов физических лиц. С ними можно ознакомиться на официальном сайте ФНС. Самые популярные коды дохода в справке 2 НДФЛ, которые используются в повседневной работе налоговыми агентами с доходами физических лиц, такие:

  • 2000 —основная и дополнительная заработная плата сотрудников организации;
  • 2010 — денежные выплаты по договорам гражданско-правового характера;
  • 2012 — суммы выплат за очередной трудовой отпуск;
  • 2300 — оплата листков временной нетрудоспособности (больничные);
  • 2720 — стоимость полученных работников подарков.

В справке Ивановской И.В. задействованы только 2 кода: по заработной плате и отпускным выплатам.

У каждого налогового вычета также есть свой код:

  • 126 — стандартный вычет на первого по рождению ребенка в размере 1400 рублей в месяц;
  • 127 — такой же вычет на второго ребенка;
  • 128 — вычет на третьего и последующих детей.

Так как у Ивановской первый ребенок уже совершеннолетний, то вычет она получает только на младшего, второго по рождению ребенка. Поэтому код стандартного вычета у нее 127.

В статье 218 Налогового кодекса по стандартным вычетам указано, что данная льгота предоставляется работнику до того месяца текущего года, в котором его заработная плата достигнет 350 000 рублей. После этого вычет не предоставляется.

У Ивановской сумма зарплаты за 7 месяцев составила 317950 рублей, поэтому за июль она еще получила вычет.

А уже в августе эта сумма превысит лимит в 350 тысяч рублей (317950 + 45 200 = 363 150), поэтому с этого месяца стандартный вычет не предоставлен и налог берется со всей суммы зарплаты.

С января 2018 года вычет Ивановской И.В. на второго ребенка будет возобновлен до того месяца, в котором ее зарплата снова не достигнет максимума.

Скачать пример заполнения справки 2 НДФЛ за 2017 год

Срок сдачи 2 НДФЛ за 2017 год

Работодатель, который выступает в качестве налогового агента, обязан отчитываться перед налоговыми органами о суммах доходов своих работников, предоставленных им вычетов, удержанным из их заработной платы налогах и перечислениях этих налогов в бюджет.

Сроки сдачи для работодателей установлены до 2 апреля 2018 года. Но бывают ситуации, когда налоговый агент по каким-либо обстоятельствам не смог удержать со своего работника налог. По таким «проблемным» налогоплательщикам отчеты должны быть сданы до 1 марта 2018 года.

Когда можно получить справку у работодателя? Если работнику понадобилась справка о заработной плате формы 2-НДФЛ, ему не обязательно ждать, когда работодатель отчитается перед налоговой инспекцией.

Для получения справки надо:

  • написать заявление на имя руководителя организации с просьбой выдать такой документ;
  • в заявлении указать год, за который нужна справка.

В течение не более трех рабочих дней работодатель обязан выдать такой документ с подписью и печатью самому заявителю или другому лицу по доверенности, выданной заявителем. Посторонним лицам выдавать на руки справки по заработной плате запрещено законом.

Работник также может попросить справку в течение года, например, за полугодие. При переходе на работу в другую организацию такую справку надо брать обязательно. Она выдается за период, фактически отработанный до увольнения.

Фактически срок действия справки 2 НФДЛ не установлен, она всегда будет действительна на тот год, сведения о котором в ней указаны.

Источник: https://nalogu-net.ru/spravka-2-ndfl-v-2018-godu/

Сроки сдачи 2-НДФЛ за 2017 год в 2018 когда сдавать

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

С 10 февраля 2018 года поменялась форма справки 2-НДФЛ, и у многих возник вопрос, изменились ли сроки сдачи 2-НДФЛ в 2018 году за 2017 год. Когда сдавать формы по признаку 1 и по признаку 2?

Скачайте чистый бланк справки 2-НДФЛ, действующий в 2018 году>>> 

Скачайте образец заполнения справки 2-НДФЛ за 2017 год в 2018 году >>>

Срок сдачи 2-НДФЛ за 2017 год зависит от причины подачи: доходы сотрудников или неудержанный налог.

Хотелось бы обратить внимание всех бухгалтеров: с 10 февраля налоговики принимают справки только по новой форме. Для справки 2-НДФЛ за 2017 год актуальна форма, утвержденная Приказом ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@.

Подробнее ознакомиться с инструкцией по заполнению 2-НДФЛ в новой форме можно в статье 

В статье разберем подробно когда сдавать 2-НДФЛ за 2017 год и поговорим об ответственности за нарушение сроков подачи.

2-НДФЛ за 2017 год: срок сдачи зависит от признака

Как уже говорилось в начале статьи, у справки 2-НДФЛ в 2018 года есть два признака:

  • признак «1» – это обычная «классическая» справка 2-НДФЛ, в которой фиксируется, какие доходы выплатили физлицу, сколько налога с них начислено, удержано и уплачено (п. 2 ст. 230 НК РФ);
  • признак «2» – означает неудержанный налог. К примеру, компания или ИП выплатила физическому лицу доход, но не смогли удержать с него подоходный налог (п. 5 ст. 226 НК РФ).
Признак «1»до 2 апреля 2018 года
Признак «2»до 1 марта 2018 года

Скачать новый бланк 2-НДФЛ >> 

Справка 2-НДФЛ с признаком 1: срок сдачи за 2017 год

Код «1» используется при составлении обычной справки. В ней перечисляются все сотрудники компании и их доходы за отчетный период. Такой вид персонифицированного отчета сдается в ИФНС обязательно.

2-НДФЛ сроки сдачи в 2018 году с признаком «1» не изменились, справки по-прежнему должны предоставляться до 1-го апреля после отчетного года. Но, поскольку 1-е число в 2018 году – выходной, то срок переносится на 2 апреля.

            Важно: 2-НДФЛ с признаком «1» необходимо сдать до 02.04.2018.

Скачать 2-НДФЛ с признаком «1» >> 

Новая форма 2-НДФЛ с признаком 2: срок сдачи в 2018 году

Бывают различные случаи, когда компания не смогла вовремя удержать подоходный налог с сотрудника, либо не смогла этого сделать в силу других обстоятельств. Именно для этого разработан другой вид справки под кодом «2». Он сдается на месяц раньше, то есть не позднее 1 марта.

Важно: согласно п. 5 ст. 226 НК РФ в 2018 году формы 2-НДФЛ с кодом «2» должны быть представлены в ИФНС до 01.03.2018.

Ситуации, когда компания не успевает удержать НДФЛ, различны. В таблице мы решили перечислить основные примеры, по которым может быть не удержан налог.

ДоходСтатус получателяПричина не удержания
Подарок в натуральной форме, оплату услуги в пользу человекаСторонний человекПосле получения подарки или оплаты услуги – никаких денег в 2017 году не выплачивалось
Бывший работникДенежных средств не хватило, чтобы удержать налог в полной сумме
Материальная выгода по займу (непогашенному или прощенному)Уволенный работникПосле увольнения в 2017 году работодатель не выплачивал человеку никаких доходов. И удержать налог – невозможно.
Прощенная дебиторская задолженность по прощенным подотчетным суммам
Средний заработок за время вынужденного прогула по решению суда (если в нем не выделен НДФЛ)

Важно: Что делать, если налоговый агент не удержал налог по ошибке в 2017 году? Например, у одного из сотрудников не начислили НДФЛ в 2017 году с суммы материальной помощи сверх 4 тыс. руб. в год.

Ошибка относится к августу 2017 года, но выявили ее в январе 2018 года. В таком случае подавать справку с признаком 2 не нужно.

Просто удержите необходимую сумму из доходов работника в 2018 году и рассчитайте пени к уплате за просрочку.

Следует помнить, что, известив налоговую о неудержанных суммах НДФЛ, нужно будет повторно предоставить сведения о выплаченных доходах. То есть повторить круг. Сначала отчитаться за справки с признаком «2», а потом с признаком «1».

Скачать 2-НДФЛ с признаком «2» >> 

Как сдать 2-НДФЛ в 2018 году

Справку 2-НДФЛ за 2017 год нужно сдать в налоговую. Причем, организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физлицам.

Если число справок превышает 25 штук, тогда налоговое ведомство разрешает сдать справки в электронном виде. При меньшем количестве подать справки можно в бумажном виде — принести лично или отправить по почте.

Не забывайте также, при подаче персонифицированных отчетов в бумажном виде, необходимо составить Реестр сведений о доходах. Это сводный документ, в котором перечислено количество подаваемых справок и входная информация о работодателе. Ниже указывают дату передачи 2-НДФЛ в ИФНС. Этот документ заполняют в двух экземплярах. Один остается у вас на руках, один прикрепляют к справкам.

Актуальную форму реестра можете найти в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576@.

Важно: если подаете данные в электронном виде, реестр формируется автоматически. Дополнительно его создавать не нужно.

Ответственность за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ

В случае нарушения срока подачи справки, налогового агента оштрафуют на 200 руб. за каждую справку. Эта мера предусмотрена ст. 15.6 КоАП РФ.

В случае предоставления недостоверных данных о доходах работников, штраф составит 500 руб. Такое положение регламентирует ст. 126.1 НК РФ. Он также, как и предыдущий зависит от количества поданных 2-НДФЛ. Причем, оштрафовать могут за неправильный ИНН.

Важно: перед отправкой проверьте все новые коды доходов и все вычеты в 2-НДФЛ. Тем более, что в 2018 году в них произошли изменения. 

Источник: https://www.RNK.ru/article/215831-sroki-sdachi-2-ndfl-v-2018-godu

2 ндфл 2018 как сдать в ифнс какие документы

Когда сдается в налоговую 2-НДФЛ в 2018 году

Обязанность налогового агента не только удержать с дохода сотрудника НДФЛ и перечислить его бюджет, но и своевременно предоставлять в налоговую сведения об этом. Сведения предоставляются по форме 2-НДФЛ по итогу календарного года. С 2016 года в обязанности организаций включена сдача расчета по форме 6-НДФЛ.

Но данное обязательство не отменяют справку 2-НДФЛ, так как в отличие от расчета она содержит информацию по каждому сотруднику индивидуально. Куда сдавать 2-НДФЛ Сдают справку в налоговый орган по месту учета организаций или предпринимателей.

Если организация имеет обособленные подразделения, то куда именно подавать справку зависит от того, кто выплачивает сотрудникам зарплату.

Когда сдается в налоговую 2-ндфл в 2018 году

Важно НК РФ) следует подать справки на тех лиц, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержать налог;

  • не позже 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ) сдаются справки по лицам, с дохода которых налог удержан и уплачен в бюджет.

В силу правила переноса дат, совпавших с выходным днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ), завершение второго срока в 2018 году смещается на более поздний день — 02.04.2018. Не изменился и порядок сдачи сведений. Предоставить их в ИФНС всё так же можно на бумаге (если количество лиц, о которых отчитывается агент, не превышает 24) и по ТКС.

Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте. Итоги Для отчета за 2017 год форма справки 2-НДФЛ обновлена.
Изменений, принципиально сказывающихся на порядке ее заполнения, в бланк при этом не внесено (однако надо иметь в виду, что есть обновления в кодах доходов и вычетов).

По какой форме сдавать 2-ндфл? ответ от фнс

НДФЛ отчетность 2018 года скачать лучше всего на проверенном ресурсе, чтобы избежать неточных рекомендаций по заполнению. Недопустимо оставлять какие-либо поля пустыми. Исправлять тоже ничего нельзя.

Если на предприятии работает 25 человек, отчетность 2-НДФЛ 2018 года может быть подана в бумажном формате, если сотрудников больше, то нужно отправлять в электронном формате.

Нулевой отчет по форме 2-НДФЛ Не всегда очевидным является ответ на вопрос о том, нужно ли сдавать в 2018 нулевую отчетность по 2-НДФЛ, если работники не получали заработной платы.

Цель этой справки – уведомить налоговую службу о том, какой доход был получен сотрудниками компании и были ли удержаны с них налоги, а также проверить, не было ли ошибок в начислении. Причины разные: компания не ведет деятельность, выплачиваются пособия, которые не облагаются налогом, например, декретные.

Заполняем новую форму 2-ндфл за 2017 год — сдаем в 2018 году

РСВ за 1 квартал 2018: особенности заполнения и сдачи, частые ошибки Существующие конторы расширит, точно! Статистику расширят, отчеты напридумывают))) Выпускников-бюджетников могут обязать отрабатывать в госучреждениях Аноним, Вы писали:Этот телеграм не единственный способ продавать. «Не кладите яйца в одну корзину… Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и Не бэ, опять положут…

Внимание

Сайт Роскомнадзора упал Мне не понятна постановка вопроса (США отключат Россию от SWIFT) Это постановка для внутрен… Россию могут отключить от SWIFT: новые сообщения пересмотрите мультфильм приключение чиполлино к чему привело увеличение налогов и толстого льва р…

Налогов скоро станет больше Сначала надо, как это не дико будет звучать, полностью запретить хождение наличных денег… любых…

Онлайн журнал для бухгалтера

При подаче лично налоговому инспектору – день обращения, при отправке почтой – дата почтового отправления, при отправке по ТКС – дата, зафиксированная при отправке оператором. Также читайте статью: ⇒ «Как проверить 2-НДФЛ перед сдачей в налоговую в 2018 году».

Подача справки по ТКС Все больше организаций сдают сведения по форме 2-НДФЛ в виде электронной справки. Способ подачи справки по ТКС должны применять все организации с количеством человек 25 и более.

Для этого организация или предприниматель выбирают оператора, предоставляющего услуги электронного документооборота. Дополнительно распечатывать сведения и отправлять в инспекцию на бумажном носителе не требуется.


Справка 2-НДФЛ считается принятой, если после отправки по ТКС она прошла форматный контроль и зафиксирована ИФНС. Если форматный контроль справка не проходит, то для устранения ошибки потребуется время.

Справка по форме 2-ндфл в 2018 году

Аноним, Вы писали: и долгов не будет. Изобретут тебе долги. Изобрели кадастрову… Сколько россиян не могут выехать за границу и-за долгов Аноним только что А, что скажут «господа», когда указанные ими 20 млн.

«самозанятых», а по не кот… Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги А, что скажут «господа», когда указанные ими 20 млн.

«самозанятых», а по не которым оценкам их не… Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги нах….. это все нужно Работодателей разделили по категориям риска и долгов не будет.

Изобретут тебе долги. Изобрели кадастровую стоимость — буду…

Сколько россиян не могут выехать за границу и-за долгов грядет смена правительства, чего их слушать то, сейчас новые придут, по-новому навешают нам лапши… Минфин будет «донастраивать» налоговую систему У меня лет пять назад зрение стало садится.

Сдача 2-ндфл на бумажном носителе и 2-ндфл через интернет

Выпускников-бюджетников могут обязать отрабатывать в госучреждениях Живы еще люди, которые помнят мир без интернета и торговлю офф-лайн.

Если вы готовы поступиться о… Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon и В, Вы писали:Сначала надо, как это не дико будет звучать, полностью запретить хождение наличных…
Кнутом или пряником? Власти думают, как заставить самозанятых платить налоги Ха, вон Цукербергу «Кембридж-Аналитику» подсунули, чтоб его отстранить от управления им же создан… Роскомнадзор блокирует IP-адреса Amazon иЛично… Как заполнить декларацию по ЕНВД для получения вычета на покупку ККТ Добрый день! Если ФСС в 1 кв 2018 года возместил расходы по социальному страхованию за прошлый 20… Прием РСВ за I квартал 2018 года начнется 1 апреля Добрый день! Если ФСС в 1 кв 2018 года возместил расходы по социальному страхованию за прошлый 20…

Реестр справок 2-ндфл

Изменения в сдаче отчетности по 2-НДФЛ Всего в сдаче отчетности 2-НДФЛ 2018 года произведено 3 изменения:

  1. Начиная с этого года, не следует включать расходы на аттестацию сотрудника по профессиональным стандартам, это больше не относится к облагаемому доходу. Если такие расходы имелись за предыдущий год, их нужно включить и удержать с них налоги, используя новую форму для отчетности 2-НДФЛ 2018 года.
  2. Теперь бонусы и дополнительные баллы, которые человек получает по программе от банка, не облагаются налогом. Это касается не всех выплат.
  3. Сотрудник, который самостоятельно прошел курсы по повышению квалификации, может получить социальный вычет на их стоимость. Ранее квалификация по профстандарту в такие документы не включалась.

Источник: http://law-uradres.ru/2-ndfl-2018-kak-sdat-v-ifns-kakie-dokumenty/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.