+7(499)495-49-41

Налогообложение салона красоты

Содержание

Бухгалтерский учет салона красоты

Налогообложение салона красоты

Бизнес по оказанию услуг в сфере красоты в России стремительно растет и развивается, особенно в последние 10 лет. Постоянно появляются новые парикмахерские, спа-центры, салоны красоты и студии загара.

Но многим собственникам этих заведений пришлось столкнуться с рядом сложностей из-за ужесточившихся правил налогообложения. Актуальным вопросом стало ведение грамотного бухгалтерского учета салона красоты.

Задачи и особенности бухгалтерского учета салона красоты

В большинстве случаев бизнес по оказанию услуг в сфере красоты относится к мелкому и оформляется как общество с ограниченной ответственностью или индивидуальное предпринимательство с небольшими оборотами денежных средств и незначительным количеством документов. Исходя из этого, выделять в штатном расписании должность бухгалтера невыгодно.

С другой стороны, есть необходимость ведения бухгалтерского учета и своевременной сдачи отчетов в ФНС и другие органы.

Поэтому сотрудник, периодически приходящий в салон красоты, не сможет обеспечить срочность осуществления операций и составления отчетов.

В то же время постоянно будет требоваться специалист, который выпишет чек или подготовит платежные документы при возникновении такой необходимости.

Получается, что оптимальный вариант, – это передать ведение бухгалтерского учета салона красоты сторонней фирме, предоставляющей подобные услуги. Такое решение будет и самым безопасным, и надежным.

Бухгалтерский учет нацелен решать следующие задачи:

  • проведение всех платежей, необходимых в ходе ведения хозяйственной деятельности;
  • расчет и оплата начисленных налогов и отчислений;
  • расчет и начисление заработной платы.

Это основные задачи бухгалтерского учета салона красоты, но далеко не единственные.

Система должна содержать следующие разделы:

  1. Продажа услуг и/или продукции.
  2. Сотрудники, зарплата.
  3. Расходные материалы.
  4. База клиентов.
  5. Реклама и маркетинг.

Благодаря современному ПО для ведения бухгалтерского учета есть возможность интегрировать в систему базу клиентов и вести учет реализации услуг или товаров. Все эти данные позволяют делать выводы о текущем финансовом состоянии бизнеса и строить планы по дальнейшему развитию салона красоты.

Качество ведения бухгалтерского учета очень важно для студии. Это позволит избежать штрафов, с которыми можно столкнуться при неправильном оформлении бухгалтерии.

Бухгалтерский учет салона красоты в зависимости от системы налогообложения

Студии могут различаться между собой по форме организации: это могут быть ООО или ИП. Осуществление бухгалтерской деятельности в каждом случае также будет различным.

Разберем особенности бухгалтерского учета салона красоты, оформленного как ООО на общей (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН) и зарегистрированного как индивидуальный предприниматель на ОСНО и УСН.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ООО) на базе ОСНО.

Ведение бухгалтерии по ОСНО подразумевает расчет и выплату в соответствующие органы следующих налогов: НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Необходимо готовить декларации и оплачивать начисления в сроки, определенные законом.

Формирование деклараций и расчет налогов основываются на следующих данных бухгалтерского учета: кассовые и банковские операции, учет прибыли и затрат салона красоты. Кроме того, нужно составлять журнал продаж по НДС, заполнять журнал учета счетов-фактур и направлять в соответствующие органы отчетность по истечении года.

К расходам студии относятся не только суммы налогов, но и отчисления во внебюджетные фонды (Фонд социального страхования, Пенсионный фонд РФ). Чтобы правильно заполнить все формы отчетности, необходимо иметь определенные знания и опыт.

Самостоятельно осуществить это сложно, если у вас нет стажа работы бухгалтером. Поэтому владельцы салонов красоты передают бухгалтерский учет в организации, специализирующиеся на сопровождении бухгалтерии.

Такие фирмы выполняют все необходимые обязанности – осуществляют учет, сдают отчеты, взаимодействуют с налоговыми органами, ПФР и ФСС и предлагают консультации по ведению бизнеса.

Среднерыночная цена данных услуг в Москве в среднем 10–15 тысяч рублей ежемесячно.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ООО) на базе УСН.

После нововведений в УСН в 2013 году появилась необходимость вести, помимо налогового учета, еще и бухгалтерский. Теперь ООО по окончании года должно сдавать в ИФНС бухгалтерский баланс и отчет с итогами финансовой деятельности.

Есть два варианта осуществления учета по системе УСН. В первом случае налогом облагаются доходы салона красоты, а сумма налоговых отчислений равна 6 %. Либо в качестве налогооблагаемой базы выступают доходы за минусом расходов, а от полученной разницы уплачивается 15 %. При выборе варианта налогообложения нужно решить, стоит ли вам учитывать затраты.

Если салон красоты зарегистрирован как ООО и применяет УСН, необходимо перечислять взносы и сдавать отчеты в ПФР и ФСС и подготавливать декларацию по УСН, бухгалтерский баланс и отчет о результатах финансовой деятельности для ФНС. Основой декларации является журнал учета доходов и расходов, который основывается на первичной документации (чеки, счета-фактуры, акты), банковских выписках и кассовой книге.

Самостоятельно заниматься ведением бухгалтерии и расчетом сумм платежей по всем законодательным требованиям достаточно проблематично. Поэтому лучше воспользоваться услугами сторонней организации. Если фирма возьмется сопровождать ваш салон красоты, бухгалтерский учет будет полностью под контролем ее сотрудников.

Среднерыночная цена таких услуг в Москве около 7–10 тысяч рублей ежемесячно.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ИП) на базе ОСНО.

ИП согласно закону «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 г. освобождается от необходимости готовить и сдавать бухгалтерскую отчетность по ОСНО. Но это не исключает обязанности руководства студии подавать в ФНС декларации (НДС и 3-НДФЛ).

Поэтому у ИП возникает необходимость ведения налогового учета и разделения затрат салона красоты согласно требованиям бухгалтерского учета.

Книга покупок и продаж и журнал учета первичных документов понадобится для ежеквартальных отчетов по НДС и выплате налога.

Во избежание проблем, связанных с неверным заполнением документации и неправильными расчетами, которые могут повлечь штрафы, владельцы бизнеса обращаются за помощью в консалтинговые фирмы. Сотрудник такой компании выступает в роли бухгалтера, который будет выполнять все обязанности по ведению бухгалтерского учета салона красоты.

При взаимодействии с подобной организацией вам предстоит тратить на оплату ее услуг порядка 8–12 тысяч рублей ежемесячно.

  • Бухгалтерский учет в салоне красоты (ИП) на базе УСН.

Если салон красоты зарегистрирован как ИП и пользуется УСН, потребуется готовить и сдавать декларацию по этой системе и исчислять сумму налога. Несмотря на отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет в полной мере, придется осуществлять учет всех операций по кассе и заполнять книгу доходов и расходов.

Чтобы не нанимать в студию штатного бухгалтера, которому понадобится платить зарплату, можно заключить соглашение со специальной организацией, оказывающей помощь по ведению бухгалтерского учета.

Услуги такой фирмы, предоставляющей удаленного специалиста, обойдутся в 6–8 тысяч рублей ежемесячно.

В таблице приведены особенности различных налоговых режимов:

ОСНОЕНВДУСН
Важные моментыРазница между доходами и расходами организации облагается налоговой ставкой в 20 %.Налог на добавленную стоимость равен 18 %.Ставка налога на имущество компании не менее 2,2 %Размер налоговой ставки зависит от нескольких факторов: числа работников, вида деятельности организации и другихЕсть возможность выбрать из двух вариантов наиболее подходящий для себя:·       разница между доходами и расходами облагается налогом со ставкой 5–15 % от общей суммы;·       только доходы облагаются налогом, величина которого 6 %
ПреимуществаУдобно сотрудничать с поставщиками, уплачивающими НДСПодготовка отчетов только один раз в год.Ежеквартальные выплаты налогов.Нет необходимости готовить три разные декларации, составляется только одна.Возможность перейти на ЕНВД в любой рабочий день в течение всего года.Наличие контрольно-кассового аппарата необязательноНеобходимость выплаты налогов раз в три месяца.Подготовка бухгалтерской отчетности один раз в год.Нужно составлять только одну декларацию вместо трех
НедостаткиСамая существенная сумма налоговых сборов.Сложная система расчета сумм налоговых отчислений.Жесткие требования налоговых органов к отчетам по НДСЕсли число сотрудников в организации превышает 100 человек и основной капитал больше 100 млн руб. за вычетом налогов, то вводится ограничение на использование режима.Невозможно применять для организаций со сторонним долевым участием, превышающим 25 %Переход на УСН допускается только с начала года.Нужно использовать ККТ.Все минусы, которые присущи ЕНВД

При использовании ЕНВД формула расчета ежемесячных налоговых выплат:

Базовый доход × Количество работников × Единый коэффициент для РФ (в 2017 году – 1,891) × Региональный коэффициент на определенную отрасль бизнеса × 15 %.

Пример:

40 000 руб. × 6 чел. × 1,891 × 0,33 (условно) × 15 % = 22 465,08 руб. – размер налоговых выплат за текущий месяц.

Если изучить таблицу, приведенную выше, становится понятно, что для мелкого бизнеса подойдет ЕНВД или упрощенная система налогообложения, тогда как ОСНО логичнее использовать для крупных предприятий.

Чтобы выбрать, какую из двух систем налогообложения применять в салоне красоты, можно приблизительно рассчитать сумму будущих доходов. Если число работников студии невелико, то больше подойдет ЕНВД.

Программа для автоматизированного бухгалтерского учета салона красоты

Анализ распространенного ПО для ведения бухгалтерского учета организации:

1С: БухгалтерияПарусГалактика ERPБОСС
ПреимуществаЕсть возможность вести бухучет для любой сферы бизнеса.Можно настроить систему и сделать ее удобной именно для вашей организации.Соответствует требованиям законодательства РФПростота использования.Наличие широкого перечня функций.Удобный настраиваемый интерфейс.Наличие шаблонов.Наличие множества аналитических функцийПолное ведение всей «денежной» документации.Большой выбор функций для ведения хозяйственного учета.Наличие множества аналитических функцийОриентирована на любую отрасль бизнеса.Возможность интеграции данных из других систем
НедостаткиТрудоемкость при переносе данных из используемых ранее систем.Перед началом работы необходимо пройти обучение.Сложно проверить документы на наличие ошибокВысокая ценаТолько опытный сотрудник сможет пользоваться всеми функциями ПО.Разработана для крупных предприятийБольше подходит для ведения бухучета в крупных компаниях
ОсобенностиВозможность ведения бухгалтерского учета по следующим категориям: зарплата; материалы, касса, производство.Автоматическое формирование отчетов для ФНСПО подходит для компаний, осуществляющих деятельность в сфере услуг – включает типы учета: кадры, склад, зарплата, касса, договоры.Можно установить на одном ПК, а также использовать в локальной сетиСоответствует законодательству РФ и зарубежным законам.Гибкость аналитических настроекПрименяется для следующих типов учета: касса, материалы, налоги, прибыль, заказчики, продукция, расходы

Ежедневно осуществляя свою деятельность, владелец, директор центра красоты, а также его управляющий взаимодействуют с государством, потребителями, контрагентами, сотрудниками, и это взаимодействие осуществляется в рамках правового поля, неотъемлемой частью которого является ответственность. Открывая собственное дело, возглавляя компанию в должности директора или управляющего, вы должны помнить, что вам придется решать проблемы и находить пути выхода из сложившихся ситуаций.

Ломая голову над решением этих вопросов, директор тратит драгоценное время. А время – это важнейший ресурс и капитал. «Де Юре Де Факто» станет для вас надежным и эффективным партнером по защите и продвижению интересов бизнеса, получению актуальной информации и обмену опытом, обсуждению насущных проблем и путей их решения.

Компания предлагает готовые решения по ключевым направлениям деятельности, а именно:

  • лицензирование;
  • охрана труда;
  • санитарно-эпидемиологический режим;
  • организация медицинской деятельности в салонах красоты с медицинской лицензией и косметологических клиниках;
  • кадровый документооборот;

Записаться на бесплатную 15-ти минутную консультацию эксперта вы можете по телефону +7 (499) 229-04-54 или с помощью формы обратной связи на нашем официальном сайте.

Источник: http://dejuredefacto.ru/poleznaya-informatsiya/articles/buhgalterskij-uchet-salona-krasoty/

Енвд для салона красоты — контур.бухгалтерия

Налогообложение салона красоты

В салоне красоты делают стрижки и окрашивание, маникюр и педикюр, массаж и оказывают множество других услуг. Для салона важно выбрать правильный режим налогообложения. Бьюти-индустрия попадает в категорию бытовых услуг, поэтому салонам разрешено применять ЕНВД.  В статье расскажем об особенностях применения ЕНВД салонами красоты.

Ограничения для применения ЕНВД

Бизнесмен, пожелавший применять ЕНВД, должен убедиться, что соответствует всем требованиям для применения режима:

  • не более 100 человек персонала;
  • участие организаций в УК не более 25%;
  • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
  • оказание услуг физлицам за плату;
  • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

Салон может применять ЕНВД только если на территории муниципального образования, где он находится, разрешено применять этот спецрежим. К примеру, Московским салонам нельзя переходить на вмененку.

Для этого спецрежима конечным потребителем косметических услуг может быть только физлицо. Если салон оказывает косметические услуги по корпоративному договору юрлицу, применять вмененку нельзя. Такие услуги облагаются налогами по ОСН или УСН.

Как салону красоты встать на учет по ЕНВД

Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг.  Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

Для постановки на учет подайте в налоговую заявление по форме ЕНДВ-1 для организаций и ЕНДВ-2 для ИП. С того дня, как вы начали применять вмененку, у вас есть 5 рабочих дней для подачи заявления. Днем перехода на ЕНВД считается дата, которую вы указали в заявлении.

Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД

Налогоплательщик сам выбирает и указывает код вида деятельности, которую собирается осуществлять.

Персональные услуги населению, как правило, попадают в разряд бытовых, так как их получают физлица на возмездной основе.

Но не все услуги, которые оказывают салоны красоты, подпадают под перечень бытовых услуг, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. К ЕНВД относятся:

  • парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
  • макияж и грим;
  • коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
  • уход за кожей лица и шеи;
  • гигиенический массаж лица и шеи;
  • гигиеническая чистка лица;
  • пирсинг и татуаж;
  • маникюр и педикюр;
  • СПА-уход;
  • уход за телом, эпиляция.

На оказание косметологических или медицинских услуг нужно получить лицензию. Для этого специалисты должны иметь дипломы и сертификаты, оборудование должно быть зарегистрировано, а помещение проверено СЭС и одобрено пожарным надзором.

Расчет ЕНВД для салона красоты

Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
ЕНВД = (ФП * БД * К1 * К2) * 3 * 15%.

Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым. По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников. Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника. Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения.

К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции. В 2018 году коэффициент равен 1,868.

К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС.

Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.

Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем.

Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

Пример расчета ЕНВД салон красоты

В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 32 385 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

  • ЕНВД (мес.) = 4 * 7 500 * 1,868 * 0,65 * 15% = 5 464 рублей;
  • ЕНВД (год) = 5 464 * 12 = 65 568 рублей;
  • Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 32 784 рубля в год.

Розничная торговля в салоне красоты

Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой. Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета.

В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования.

Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги. Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется совмещать режимы.

Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади торгового места: 

  • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
  • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.

Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.

Елизавета Кобрина

Салонам красоты и другим плательщикам ЕНВД, а также совместителям налоговых режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь можно вести учет, начислять зарплату, совмещать режимы и отправлять отчетность через интернет. Наши специалисты всегда готовы бесплатно вас проконсультировать. Познакомьтесь со всеми возможностями программы бесплатно в течение первого месяца.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/523-envd-dlya-salona-krasoty

Какую выбрать систему налогообложения для ип парикмахерская

Налогообложение салона красоты

Если исходить из того, что парикмахерские — это те услуги, которые относятся к бытовым, то физическим показателем в данном случае выступает количество сотрудников.

Это важно, так как чем больше коллектив, тем больше сумма вмененного дохода.

Если же к этому присовокупить и продажу средств, то такая торговля должна рассчитываться именно с торгового места, которое обязано быть оборудовано отдельно, чтобы налоговая инспекция не насчитывала сумму с площади общего зала.

  • штат сотрудников не должен превышать 15 человек;
  • ведется строгий надзор за всеми видами деятельности, которые имеет определенный предприниматель;
  • площадь предприятия не должна превышать 50 м², а это, в отличие от условий при ЕНВД, в 3 раза меньше;
  • всем предпринимателям нужно вести книгу учета, чтобы иметь возможность подтвердить, что доходы не превысили сумму в 60 млн рублей.

Какое налогообложение выбрать для ИП парикмахера без сотрудников

Если будете совмещать УСН и ЕНВД, то оба налога можно уменьшать на уплаченные взносы. То есть какой-то частью взносов уменьшать налога по УСН, а какой-то по ЕНВД. Либо полностью уменьшать УСН или ЕНВД на взносы (выбрать только один налог).

Именно что УСН для оплаты налога от вашего дохода за год, можете конечно и ЕНВД, тогда налог будет рассчитываться от площади арендуемого помещения, декларацию необходимо будет подавать раз в квартал и уплачивать налог. Вам самим необходимо будет рассчитать, что для вас выгодней.

Системы налогообложения для ИП в 2018 году

Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).

  • Сфера услуг. Для работы с физлицами можно выбрать вмененку, поскольку на ней не обязательно использовать ККМ. А для сотрудничества с юрлицами лучше отдать предпочтение упрощенке. И с теми, и с другими лицами — можно совместить два налогообложения.
  • Оптовая и розничная торговля с большой площадью помещения/зала. Выгодно использование УСНО с вычетом затрат.
  • Развозная и розничная торговля с малой площадью. Актуальнее применение вмененного налога или патента.
  • Для крупного производства хорошо использовать ОСНО, а для мелкого — упрощенный налог.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников. По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2018 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог полностью на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ЕНВД могут снизить налог до нуля.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Еще почитать:  Претензия на обмен товара ненадлежащего качества образец

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

Чтобы принять решение о том, какой из данных двух вариантов выбрать, необходимо оценить планируемые доходы, а также примерную величину расходов и возможность подтверждать их с помощью отчётных документов (путевых листов, накладных, чеков и так далее). Полный список расходов, которые учитываются при расчёте налога по УСН, приводится в статье 346.16 Налогового кодекса РФ.

ИП просто покупает патент на срок от одного месяца до одного года – и не нужно подавать в ФНС никаких деклараций. Достаточно оплатить патент вовремя. Доходы от деятельности, на которую был приобретён патент, фиксируются в отдельной учётной книге. Сумма патента не уменьшается за счёт страховых взносов, как при УСН или ЕНВД.

Налогообложение парикмахерской

  • Физическим показателем для парикмахерской является количество работников, включая индивидуального предпринимателя
  • Базовая доходность по оказанию бытовых услуг составляет 7 500 рублей с одного работника
  • К1 – коэффициент-дефлятор, корректирует базовую доходность в зависимости от инфляции. Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р.Ф.
  • К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе. Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления.

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

Ип в 2013 году

Однако, в данном случае, в отличеие от других систем налогообложения, предприниматели не могут уменьшить сумму налога на сумму уплаченных в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС. Т.е всего нам придется заплатить 57 665 рублей.

Тогда в месяц сумма налога составит 2 400 рублей. Сумма налога при УСН в год тогда составит 28 800 рублей. В данном случае, предприниматели, как и в случае с ЕНВД если не имеют наемных работников уменьшают сумму налога на сумму уплаченных в фиксированном размере страховых взносов в ПФР и ФФОМС, т.е 35 665 рублей — это и будет суммой, которую нам придется заплатить.

Как открыть салон красоты с нуля

Для того чтобы рассчитать размер налога на ЕНВД нам нужно знать базовую доходность (БД), корректирующие коэффициенты (К1 и К2). Коэффициент К1 утверждается в целом по стране и в 2015 году составляет 1,798. Коэффициент К2 определяют местные органы власти. Подробнее о том, как его узнать, смотрите здесь .

  • БД (базовая доходность) — 7500 руб.
  • К1 — 1,798
  • К2 — 0,6 (по виду деятельности) и 0,9 (по адресу открытия салона красоты). Таким образом, К2 с учетом всех параметров составит 0,9 х 0,6 = 0,54.
  • ФП (физический показатель — количество работников, включая ИП):
  • в октябре — 5 человек (ФП 1);
  • в ноябре — 5 человек (ФП 2);
  • в декабре — 5 человек (ФП 3).

Виды налогообложения для ИП

Очевидно, что не все виды налогообложения для ИП предусматривают уплату НДС. Его не избежать, если предприниматель находится на общей СН.

Для всех остальных все не так очевидно: оплата НДС для ЕНВД носит вполне добровольный характер и предусмотрена для определенных видов деятельности.

Если ИП ведет свою деятельность по «вмененке», но осуществляет также иные работы, подпадающие под ОСНО, он может быть признан плательщиком НДС в этой части.

Кроме того, ИП (общая система налогообложения) уплачивают также некоторые другие налоги, однако их размер не так велик по сравнению с основными. Общая система налогообложения применима для всех видов деятельности и ничем не ограничивается, но для некоторых форм малого бизнеса она является неприемлемой.

Какую выбрать систему налогообложения для ИП

  • 1) Предприниматель сам выбирает систему налогообложения, которую он будет применять. Это выражается в том, что ни налоговый орган, ни кто-либо еще, кроме самого индивидуального предпринимателя, не могут навязать или принудительно установить для предпринимателя систему налогообложения. Именно от его решения будет зависеть какие налоги, в каком размере, в какие сроки следует уплачивать, какие документы следует вести, а также в какие сроки и какую отчетность следует представлять в налоговый орган (естественно, в рамках ограничений, установленных законом).
  • 2) Предприниматель может совмещать сразу несколько налоговых режимов в случае, если он занимается (или планирует заниматься) несколькими видами деятельности, например, розничная торговля через магазин и общественная столовая либо предприниматель занимается оказанием бухгалтерских услуг, одновременно занимается розничной торговлей детскими игрушками, а в свободное время проводит экскурсии по городу для иногородних туристов и при этом успевает собирать урожай на арендованном им поле и сбывать его другим предпринимателям, ну а по пути домой в город набрать в свой минивэн пассажиров и за определенную плату отвезти их в место назначения. Как вы понимаете, количество таких видов деятельности может быть по сути неограниченным, поскольку предприниматель не обязан осуществлять все заявленные им при подаче заявления виды деятельности «своими руками» (подробно о подаче заявления смотрите ЗДЕСЬ1). Для этого предприниматель может нанять работников, заключив с ними трудовой договор либо гражданско-правовой договор (подробно – ЗДЕСЬ).
  • 3) Предприниматель обязан платить не только причитающиеся налоги, но и обязательные для всех индивидуальных предпринимателей отчисления в пенсионный фонд. Это означает, что ваши итоговые расходы как предпринимателя не ограничиваются только лишь налогами, определяемыми выбранной вами системой налогообложения (о том какую сумму пенсионных отчислений вам предстоит уплатить вы всегда можете узнать, позвонив или посетив территориальный орган Пенсионного фонда РФ).

Налог ЕНВД = Фиксированный размер (в нашем случае — это 1800) * Физический показатель (в нашем случае – площадь торгового зала магазина в кв.м) * Коэффициент-дефлятор (который ежегодно меняется) * Местный коэффициент (для разных населенных пунктов разный) * ставку в размере 15% (единая для всех). В общем, вот такая «незатейливая» формула расчета налога ЕНВД. Но не стоит забывать и об отдельных особенностях этой системы налогообложения, таких как:

16 Июл 2018      stopurist         76      

Источник: http://uristtop.ru/roditelskie-prava/kakuyu-vybrat-sistemu-nalogooblozheniya-dlya-ip-parikmaherskaya

Ип для салона красоты системы налогообложения

Налогообложение салона красоты

Величину физического показателя мы сможем найти в статье 346.29 (пункт 3) НК РФ. В расчете на одного работника салона красоты – 7500 рублей за месяц. Учтите, если организационная форма вашего бизнеса – это ИП, то, как одного работающего, себя вы также должны учитывать при исчислении налога.

У каждого из субъектов РФ существует право ввести патентную форму налогообложения на своей территории в соответствии с положениями статьи 346.43 (пункт 1) НК РФ. В 3 подпункте 2 пункта статьи 346.

43 НК РФ предусмотрена возможность применения налогообложения на Патенте при оказании парикмахерских и косметических услуг.

Напоминаем, что данная форма налогообложения применительна только в том случае, если организационная форма вашего бизнеса – это ИП.

Налогообложение салона красоты

  1. НДФЛ 250000-100000=150000*13%=19500 рублей;
  2. НДС 38135 рублей;
  3. Имущественные налоги — не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.
  4. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 17200 рублей.

При выборе ОСНО нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Этот режим нельзя выбирать салонам красоты, потому как это экономически невыгодно с любой стороны. Налоговая нагрузка может «задушить» предпринимателя или ООО на самом начале деятельности.

Поэтому при регистрации ИП или ООО в течении 30 дней обязательно нужно написать заявление в ИФНС по месту регистрации ИП или месту нахождения ООО о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Налогообложение салона красоты, парикмахерские

И всё же львиную долю налогов салоны красоты платят за использование наемного труда. Страховые взносы с подоходным налогом составляют 43,2% от ФОТ.

Например, сотрудников 3 человека, устроены по минимальному размеру оплаты труда (с 1 июля 2016 МРОТ составляет 7500руб.) 7500руб.*3*0,432=9720руб. (в месяц).

В настоящий момент обсуждается так называемый «налог на тунеядство», после его утверждения сотрудники начнут требовать официальное трудоустройство, что приведет к увеличению налогов.

Из существующих систем налогообложения наиболее подходят патент (может использовать только ИП) и ЕНВД. До 01 июля 2018 в данных системах возможна работа без кассового аппарата, но с использованием бланков строгой отчетности (данные бланки заказываются по определенным правилам в типографии). С 01 июля 2018 вводится обязательное использование онлайн-касс.

С ростом количества банковских карт, стало тяжело представить салон красоты без банковского терминала, отсутствие его клиент уже воспринимает как не уважение.

Если Вы используете кассовый аппарат, то настройку данного оборудования производят работники сервисного центра, если у Вы не используете ККМ, то вместе с чеком с терминала Вы обязаны выдать бланк строгой отчетности.

  • Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
  • Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.

Рекомендуем прочесть:  Получение гражданства рф гражданином белоруссии

БД — Базовая доходность (величина которой установлена в статье 346.29 НК РФ.

Это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
ФП — физический показатель, закреплённый за определенной БД;
К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, его величина устанавливается на год;
A1 — Коэффициент, учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг);
A2 — Коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
A3 — Коэффициент, учитывающий площадь торгового места.

Какую систему налогообложения выбрать ИП для открытия парикмахерской

Налоги обязательно платить в ФСС, если есть штат сотрудников, но когда предприниматель открыл парикмахерскую и работает там один, он платит налог только в ИФНС, ПФР.

При этом расчеты производятся отдельно, но между собой они все равно тесно связаны. Например, УСН значительно уменьшается.

Кстати, если ИП решил, что упрощенная система для него наиболее приемлема, он может составить заявление и без проблем перейти на нее. При этом он может выбрать: существует УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы.

Важно помнить, что если на предприятии будет осуществляться деятельность, налоги по которой не могут быть уплачены по ЕНВД, то тогда возникает раздельный учет. Это может быть ЕНВД и УСН одновременно.

Такое может случиться, если, например, в парикмахерской будет налажена продажа каких-либо косметических средств. Но в таком случае лучше все же просчитать, какие виды налогов выгоднее для предпринимателя.

Патент ИП для салона красоты 2016

В соответствии со ст. 346.51 НК РФ налог исчисляется путем умножения установленного значения потенциально возможного к получению годового дохода на ставку 6%. Если патент выдается на срок менее 12 месяцев, налог рассчитывается путем деления размера данного дохода на 12 месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент.

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, равно как и плательщики ЕНВД, имеют определенные послабления, в частности во время применения контрольно-кассовой техники. Пунктом 2.1 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г.

N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон N 54-ФЗ) установлено, что ИП, являющиеся налогоплательщиками, применяющими ПСН, при осуществлении «патентных» видов деятельности могут применять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ. Условие то же: по требованию покупателя ему должен выдаваться документ (товарный чек, квитанция или др. документ), подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

Рекомендуем прочесть:  Проверить авто по номеру на ограничения

Налогообложение салона красоты: какая система выгоднее

Получается, УСН – самая выгодная для предпринимателя система налогообложения салона красоты, если налоги рассчитываются исходя из полученных доходов. Не такой выгодной в части случаев (!) она окажется по сравнению с системой ЕНВД для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и относительно стоимости патента для ИП.

До апреля 2011 года бизнесмены сталкивались с рядом сложностей, применяя ЕНВД. Дело в том, что не все услуги, предоставляемые салонами красоты, подходили под налогообложение по ЕНВД.

Этому препятствовал ОКУН – так, код 019300 «Услуги парикмахерских» не подразумевал проведение косметологических процедур, а ОКУН 019200 «Услуги соляриев» использовался для ЕНВД исключительно в банях и душевых.

Что выбрать для салона ИП или ООО

Многие из тех, кто хочет заняться бизнесом, например, открыть свой салон красоты, не знают, какую организационно-правовую форму для него зарегистрировать – ООО или ИП, особенно если фирма будет средней или небольшой. И что лучше открыть, ИП или ООО, для салона красоты, не все знают. У каждого вида предпринимательства есть свои преимущества и недостатки не только на период регистрации, но и на период работы.

Большее количество ИП в России работает в сфере обслуживания, которая связана с обслуживанием автотранспорта и питанием, в розничной торговле. Это означат, что нет нужды в регистрации ООО, если фирма работает с физическими лицами, а бизнес ведётся самостоятельно. Открытие ООО выбирают те, у кого в планах привлечение инвесторов для расширения бизнеса.
Салон красоты – ИП или ООО?

Ооо или ип: что лучше выбрать

В ситуации, когда один интернет-магазин открывают несколько человек, лучше отдать предпочтение ООО. Юридический адрес можно купить, если не требуется офис. В любом случае перед открытием интернет-магазина нужно тщательно обдумать все преимущества и недостатки ООО и ИП.

Как правило, при открытии интернет-магазина , выбирают форму ИП. Система налогообложения УСН, если для осуществления деятельности не требуется офис и много наемных работников. Регистрация происходит по месту жительства. Обязательно необходимо открыть расчетный счет ИП в банке для расчета с покупателями.

05 Авг 2018      toplawyer         147      

Источник: http://lawyertop.ru/dekretnye-vyplaty/ip-dlya-salona-krasoty-sistemy-nalogooblozheniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.