+7(499)495-49-41

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО на УСН

Содержание

Кассовый аппарат для ИП и ООО в 2018 году

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО на УСН

Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54 — ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» регулирует использование кассового аппарата в предпринимательской деятельности.

В 2016 году был принят 290 Федеральный закон, который определил новые правила для использования кассовых аппаратов. Основное изменение – это формат собственно самого кассового аппарата.

Начался переход на использование в расчетах так называемых онлайн-касс. Уже с 2017 года кассовые аппараты для ИП начали регистрироваться и использоваться в соответствии с этими правилами в онлайн-режиме.

Впрочем, здесь по-прежнему остаются некоторые исключения. 

В соответствии с данным законом, ИП и ООО обязаны применять ККТ (контрольно-кассовую технику) при осуществлении расчетов наличными деньгами или при приеме банковских карт. Однако кассовый аппарат для ИП и ООО обязателен не во всех случаях.

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, нужен ли кассовый аппарат для ИП в 2018 году, какие требования предъявляются к этой технике, где ее купить и как зарегистрировать, может ли ООО работать без кассового аппарата.

Кто может не применять ККТ в 2018 году?

Нужно отметить, что в некоторых ситуациях организации и индивидуальные предприниматели вправе не использовать кассовый аппарат. ИП и организации, которые применяют ЕНВД и ИП, применяющие ПСН, могут не использовать ККТ до 1 июля 2019 года, за исключением применения определенных видов деятельности.

При этом покупатель имеет право потребовать документ, который подтверждает прием денежных средств (например, квитанция или чек). Документ должен обязательно содержать такие данные:

  • наименование документа;
  • порядковый номер документа;
  • дата выдачи документа;
  • наименование ООО (или ФИО ИП);
  • ИНН налогоплательщика;
  • наименование приобретенного товара (работ, услуг) и его количество;
  • сумма оплаты (в рублях);
  • фамилия, инициалы, должность и подпись лица, выдавшего документ.

Обратите внимание, что вне зависимости от применяемой системы налогообложения, ИП и ООО, оказывающие услуги населению, могут не применять кассовый аппарат, если они выдают клиентам БСО (бланки строгой отчетности). К БСО относятся абонементы, талоны, транспортные билеты, квитанции, билеты в кино, путевки и прочее. Такое положение будет актуально до 1 июля 2019 года.

Напомним, Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 г. № 359 регулируется порядок оформления, выдачи, учета, хранения и уничтожения БСО. Детальнее про БСО для ООО можно прочитать здесь.

Кассовый аппарат для ООО в 2018 году (организаций) и ИП не обязателен при осуществлении некоторых видов деятельности. Подробности смотрите в таблице ниже.

Виды деятельности, при которых можно не применять кассовый аппарат
1.Продажа газет и журналов, сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках (при условии, если доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 % и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом местной власти). Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров необходимо вести раздельно.
2.Торговля на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (и других территориях, которые отведены для осуществления торговли), за исключением находящихся в этих местах магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других торговых мест, открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами.
3.Разносная мелкорозничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме технически сложных товаров и продовольственных товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи с ручных тележек, корзин и лотков, в том числе – защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом.
4.Торговля из цистерн: пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами.
5.Продажа в пассажирских вагонах поездов чайной продукции в ассортименте, который утвержден федеральным органом исполнительной власти в области железнодорожного транспорта.
6.Продажа проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте.
7.Продажа ценных бумаг и лотерейных билетов.
8.Обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, которые реализуют основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий (детские сады, школы).
9.Прием от населения стеклопосуды и утильсырья (кроме металлолома).
10.Торговля в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив.
11.Продажа предметов религиозного культа, религиозной литературы и оказание услуг по проведению религиозных обрядов (церемоний).
12.Продажа по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты (почтовых марок и иных знаков, наносимых на почтовые отправления), которые подтверждают оплату услуг почтовой связи (организации и ИП, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местах (кроме городов, районных центров, поселков городского типа, указанных в перечне, который утвержден органом государственной власти субъекта РФ).
13.Аптечные организации, которые находятся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах и обособленные подразделения медицинских организаций, имеющих лицензию на фармацевтическую деятельность, расположенных в сельских населенных пунктах, в которых аптечные организации отсутствуют.
14.14. Организации и ИП, ведущие наличные расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров, поселков городского типа), если эти населенные пункты указаны в перечне, утвержденном региональными органами власти.

Кассовый аппарат и режимы налогообложения

В таблице ниже описаны условия применения кассового аппарата для ИП и организаций в 2018 году на разных режимах налогообложения.

Режим налогообложенияКассовый аппарат
Общая система налогообложения (ОСН)Обязательно применять.Если оказываются услуги населению – можно выдавать бланки строгой отчетности (БСО).
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Не обязательно применять.По требованию клиента необходимо выдать товарный чек (квитанцию).Если оказываются услуги населению – можно выдавать бланки строгой отчетности (БСО).
Патентная система налогообложения (ПСН)

Какие требования предъявляются к кассовому аппарату?

Перед постановкой кассового аппарата на учет в ФНС, следует иметь в виду, что в деятельности ИП и ООО допускается использование только тех моделей ККТ, которые содержатся в государственном реестре.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Для того чтобы узнать, находится ли данная модель кассового аппарата в государственном реестре, необходимо или просмотреть реестр, или посмотреть на корпусе ККМ наличие голографической наклейки («Государственный реестр»). Проверить наличие в реестре ККТ можно по ссылке https://www.nalog.ru/rn77/service/check_kkt/

Источник: http://my-biz.ru/otkrytie-zakrytie/kassovyj-apparat-dlya-ip-i-ooo

В каких случаях обязательно наличие кассового аппарата для ип при усн?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО на УСН

Федеральный закон №54 «О применении контрольно-кассовой техники (далее ККТ)», вышедший 22.05.2003 года, регламентирует порядок использования и обязательства по применению фискальных машин.

После появления на свет этого законодательного акта бизнесмены и коммерческие организации, получающие от населения оплату за свои услуги в наличной (безналичной) форме, должны учитывать свои операции с клиентами посредством использования ККТ.

Законодательные нормы

Обязательства, приведённые в законе, охватывают все направления бизнеса, будь то услуги, торговля или производство. Продажа посредством интернет платформ (электронная торговля) тоже подлежит фиксации посредством ККТ.

На сегодня совокупность правил, регламентирующих использование коммерсантами кассовых машин, не претерпела кардинальных изменений.

Фискальный (кассовый) аппарат обычно применяется:

  • В обязательном порядке. Для представителей налоговых служб использование аппаратов является неотъемлемым элементом ведения операционного учёта субъектов налогообложения. Организация/предприниматель приобретает ККТ и ставит его на учёт (регистрирует) в налоговых органах.
  • В добровольном порядке. Обычно используется для проверки добросовестности сотрудников, работающих с товаром и наличностью. В таком случае достаточным является всего лишь покупка аппарата. Регистрировать аппарат не нужно.

Бизнесмены обязаны использовать фискальный аппарат вне зависимости от выбранного налогового режима или объекта налогообложения.

По статистике ИП чаще всего используют УСН («упрощенка»). В зависимости от выбранного при регистрации «объекта», фискальный учёт будет вестись определённым образом:

  • Если объект «Доход» (налог — 6% от продаж), то каждая операция фиксируется с помощью фискального оборудования. По окончании рабочего периода (день/смена) данные переносятся в «Книгу учёта» в порядке хронологии.
  • Если объект «Доход — затраты» (15% вычитается в качества налога от разницы статей «приход» и «расход»), то все приходы фиксируются посредством аппарата. Расходы засчитываются на основании подтверждающих документов (счёт фактура, чек и пр.). В конце периода «Итого расход» вычитается из «Итого доход». Полученный итог переносится в учётную книгу.

Специфика использования фискальной машины

Ведение предпринимателями хозяйственного учёта с использованием ККТ должно соответствовать всем нормам и правилам делового документооборота.

Такой учёт ведётся в рамках определённых законом требований:

  • Наличие пломбы и её целостность для аппарата обязательны.
  • Работоспособность оборудования должна поддерживаться всегда.
  • Учтённые операции необходимо отражать, как на «контрольной» ленте (распечатывается под конец рабочего периода) так и во встроенной памяти ККТ.
  • Оборудование для кассы должно быть поставлено на «учёт». Для получения регистрации нужно подать заявления в налоговые органы.
  • Все документы (тех. паспорт, регистрационная документация и бланки ввода аппарата в эксплуатацию) должны вестись и храниться в установленном порядке.
  • ИП обязан обеспечить ревизорам беспрепятственный доступ к оборудованию кассы, предоставить им всю информацию, необходимую для полноценной проверки.

Цена кассового аппарата зависит от того, какой будет выбран производитель и от модели.

Кассовую машину необходимо зарегистрировать сразу же после приобретения.

Исчерпывающую информацию о процессе регистрации и ответы на интересующие вопросы вы сможете найти по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/ip/interest/kkt/buy/#t1.

Эксплуатация ККТ

Рассмотрим процесс эксплуатации фискальной машины для бизнесменов на УСН:

  • Перед началом использования фискального оборудования необходимо в обязательном порядке заключить со всеми операцианистами (кассирами) договор «О материальной ответственности». Если по вине кассира в кассе образуется недостача или произойдет кража, то на основании этого договора виновник будет обязан возместить причинённый ущерб.
  • Ключи от кассового оборудования должны выдаваться ответственному лицу перед началом нового периода работы.
  • Кассир снимает с ККТ показатели «На начало рабочего дня (смены)» и фиксирует их в «Журнале Кассира».
  • По окончанию смены производится повторное снятие данных. Показатели «на конец рабочего дня (смены)» отражаются в соответствующем поле журнала, а ключ сдаётся администратору.

Вне рабочего времени ключи должны храниться в сейфе или другом защищённом месте.

Таб.1: Заполнение журнала

Порядок обслуживания в нестандартных ситуациях

На практике не редки случаи, когда при использовании специальной техники для кассы возникают непредусмотренные ситуации. ИП должны быть готовы к ним и знать как вести учёт операций для отчетности до устранения возникших проблем.

Отдельного рассмотрения заслуживает ситуация с перебоями в электросети (отключение). По стандарту ККТ имеет источник автономного питания.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

Если его нет или оборудование для кассы отключилось, то необходимо:

  • В случае реализации населению товаров – остановить торговлю и прекратить отпуск продукции. Реализация товаров с выдачей вместо чека Бумаг Строгой отчётности (далее БСО) при торговле товарами запрещена.
  • В случае оказанияуслуг – на период отключения электричества бизнесмен может предоставлять свои услуги, учитывая транзакции с помощью БСО.

Чаще всего ИП сталкиваются со следующим:

  • Обрывается лента. Область «обрыва» подписывается кассиром, а аппарат блокируется. Кассир составляет объяснительную записку с указанием причин завершения работы и времени инцидента, которые должны быть отражены также в Журнале. Аппарат запускается заново.
  • Кассир совершает ошибку. Иногда сотрудник пробивает чек на неверную сумму. Следом он должен пробить квитанцию на «правильную» сумму и выдать последний клиенту. Ошибочный чек надрывают и сохраняют до конца рабочего дня. По окончании смены на ошибочный чек составляется акт, к котором прикладывается объяснительная записка с причинами ошибки.
  • Кассовое оборудование выходит из строя. Кассир должен выключить кассовую машину и обратиться к администратору. Определяется характер поломки. Если аппарат невозможно использовать в дальнейшем, то на него нужно оформить «окончание работы» и внести соответствующие записи в журнал.

Для ремонта ККТ вызывается специалист обслуживающего центра. В случае проблем с фискальной памятью починка должна производиться с обязательным участием представителей ФНС.

После введения в эксплуатацию фискального оборудования следует ответственно отнестись к ведению учёта.

ФНС скрупулёзно относится ко всем нестандартным случаям и акцентирует своё внимание на следующем:

  • непробитый кассовый чек;
  • неисполнение требований при ведении учёта;
  • использование аппарата, который не указан в реестре ККМ;
  • обращение граждан с претензиями о невыдаче чека.

Последствиями могут стать предупреждения и штрафные санкции, сумма которых, в зависимости от правонарушения, может достигать от 15 тыс. до 40 тыс. р.

Работа без ККТ

В ФЗ№54 имеются уточнения по направлениям деятельности, которые могут осуществляться без применения ККТ. При этом форма регистрации предпринимателя не имеет никакого значения.

Аппараты дозволено не применять в перечисленных ниже случаях:

  • Торговля на рынках (ярмарках) и в выставочных комплексах.
  • Торговля в некрытых торговых точках, в которых нет возможности хранить товар.
  • Торговля в формате «разнос» непродовольственными и продовольственными товарами в объёмах мелкой розницы (тележки, лотки и корзины).
  • Торговля мороженым и безалкогольными напитками, осуществляемая в киосках.
  • Реализация из цистерн продукции: квас, пиво, молоко, живая рыба, растительное масло, керосин. Торговля вразвал: бахчевые культуры и овощи.
  • Приём стеклотары и сырья для утилизации (исключение — металлолом).
  • Реализация периодических изданий (журналы, газеты), лотерейных и проездных билетов, ценных бумаг, талонов и т.д.

Более полный и точный перечень видов деятельности, при ведении которых не обязательно иметь специальную кассовую технику, и исключения из данного списка приведены в Федеральном Законе №54 от 22.05.2003 г.

Также в соответствии с п.2 ст. 2 закона предусмотрены некоторые послабления:

  • ООО и ИП – плательщики Единого Налога на Вменённый Доход для отдельных направлений деятельности, вправе осуществлять наличные и безналичные (с использованием пластиковых карт) расчёты, не учитывая их посредством ККТ. Если покупатель потребует подтверждения покупки, то им должны быть оформлены соответствующие БСО.
  • ИП на основании патента. Могут осуществлять свою деятельность без обязательного использования фискального аппарата.
  • Оказание услуг. Расчёты могут осуществляться без применения ККТ. В данном случае каждая сделка подтверждается БСО.

Консультацию специалиста по вопросу использования кассовых аппаратов, смотрите на видео:

На основе приведённой выше информации хотелось бы конкретно ответить на самые популярные вопросы, задаваемые начинающими предпринимателями:

В: Обязательно ли наличие специальной кассовой техники при УСН?

О: По состоянию на 2015 год использование ККТ при УСН обязательно.

В: Кассовый аппарат для интернет-магазина – обязательно ли его использование?

О: Да.

В: Нужна ли кассовая техника для бизнесмена, работающего на основе патента?

О: Нет, не нужна. Однако ККТ может применяться на добровольной основе.

В: Нужен ли мне кассовый аппарат, если я ИП/ООО?

О: Форма регистрации налогоплательщика (ООО или ИП) к применению фискальной машины никакого отношения не имеет. Главными факторами являются:

  • Направление деятельности коммерческой организации.
  • Дислокация бизнеса.
  • Наличие (отсутствие) БСО.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://svoy-biznes.com/finansyi/nalogooblozhenie/kassovyj-apparat-dlya-ip-pri-usn.html

Необходимо ли применение кассового аппарата для ИП на упрощенке

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО на УСН

Такое нововведение, как обязательное приобретение онлайн-касс для частного бизнеса, является причиной возникновения массы вопросов у предпринимателей.

Внедрение новшества уже началось, но вопросов становится только больше. Тем более что условия и сроки для разных режимов разнятся.

В частности, нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году? Ведь «упрощёнка» пользуется большой популярностью у предпринимателей.

Кого касается применения ККТ

ФЗ, регулирующий внедрение КА, обязывает как юридические лица, так и ИП применять ККТ, передающие в онлайн-режиме сведения обо всех расчётах через ОФД (аббревиатура от «оператор фискальных данных»). Техника выполняет не только печать продаваемой единицы продукции (это выполняет и обычная автономная касса), но и ведёт полный учёт товара.

Может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата в 2018 г.? В этом году установить ККМ обяжут почти всех ИП. Новшество уже коснулось (или скоро коснётся) все специальные режимы, в том числе и УСН.

Отсрочка, сделанная до июля 2019 г., положена только тем предпринимателям, которые одновременно соответствуют условиям:

  • работают в отраслях общественного питания или торговли;
  • не имеют штата наёмных работников (заключение даже одного договора с работником отменяет отсрочку).

Но с 1 июля 2019 года ни один ИП не сможет работать без ККТ обновлённого образца! И упрощенцы в этом вопросе не имеют преимуществ перед другими режимами. Приобрести обновлённый кассовый аппарат для ИП при УСН в 2018 году можно уже сейчас, чтобы установить и заранее протестировать новую технику.

Специалисты советуют предпринимателям не тянуть с приобретением аппарата до последнего момента. Как часто происходит с любыми нововведениями, работу техники приходится первое время отлаживать, оптимизировать, дорабатывать. Чтобы не допустить перебоев в коммерческой деятельности, нужно позаботиться об этом заранее.

Онлайн-касса постепенно становится обязательной для всех субъектов бизнеса, занимающихся реализацией своих услуг или товаров за наличку или путём электронного способа оплаты. Имеется ряд исключений.

Кто сможет пока работать без кассы на УСН

Ряд ИП пока не обязывают устанавливать кассы. Законом чётко оговорены условия для таких случаев, при которых ИП соблюдает другие требования.

Работа ИП без кассового аппарата при УСН допустима, если он проводит свою хозяйственную деятельность в местности, которая труднодоступна. А полный перечень таких территорий составляется на уровне субъектов РФ.

В этом случае привилегия не применять кассу появляется при условии, что ИП выдаёт покупателю документ, доказывающий факт покупки и расчётов. Перечень заменителей для кассовых чеков утверждён Правительством (например, товарные чеки).

Они заполняются от руки или другим методом, учитываются в специально отведённом журнале (по дате и порядковому номеру), надёжно хранятся 5 лет, а потом уничтожаются по акту.

У ИП остаётся копия бумаги или отрывные корешки. Содержат документы: номер по порядку, дату продажи товара, ФИО ИП, суть сделки (продажа товара, оказание услуги), сумму, подпись с расшифровкой продавца. Разработать бланки можно самостоятельно, но внимательно проследить, чтобы все обязательные пункты в них содержались.

Деятельность ИП по таким бумагам строгой отчётности ограничивается июлем 2019 года.

До июля 2018 под разрешение работать без кассы полностью попадала категория ИП, предоставляющих услуги населению. Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу.

Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле?

Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

  1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
  2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
  3. Торговля ценными бумагами.
  4. До 1 июля 2018 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
  5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
  6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования. Следовательно, торговля со стола допустима и без кассовых чеков, а из палаток и киосков – наличие ККТ обязательно.
  7. Продажа напитков из бочек и цистерн (молоко, пиво, квас).
  8. Торговля без организации рабочего места: керосином, различными овощными культурами и бахчевыми, живой рыбой.
  9. Розничная торговля любыми товарами вразнос.
  10. Продажа литературы и других предметов культа для религиозных организаций.
  11. При условии наличия специальной лицензии, разрешена работа без ККМ аптечных пунктов для сельских местностей (если там отсутствуют другие аптечные организации).
  12. Ремонт обуви.
  13. Ремонт либо изготовление ключей и остальной металлической галантереи.
  14. Услуги ухода за детьми, старыми людьми, инвалидами.
  15. Народный художественный промысел.
  16. Распилка дров.
  17. Пахота земли населению.
  18. Услуги носильщиков в любых портах и вокзалах.
  19. Аренда собственного жилья.
  20. Сбор различного сырья для утилизации, кроме металла.
  21. Услуги салона красоты.
  22. Работа туристических фирм.
  23. Услуги некоторых автосервисов.

Ранее, до вступления в действие закона №290-ФЗ, деятельность по перечисленным видам работ без ККМ требовала оформления БСО (это бланки строгой отчётности).

Интернет-магазины также обязаны предоставлять кассовый чек покупателям. Если доставка осуществляется с курьером, то чек выдаётся на руки в бумажном варианте. Если дистанционно, а клиент расплатился за покупку безналичным способом (картой), то положено отправить электронный чек.

Ответственность для нарушителей кассового режима

Так как применение ККМ при УСН для ИП в 2018-м году вводится практически повсеместно, то упрощенцы, обязанные применять ККТ, но ещё не делающие этого, рискуют получить штраф. С 2016 года штрафы значительно увеличились. Минимальный размер штрафа для ИП стал 10 000 р.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Если правонарушение свершается повторно, а сумма, не проведённая через ККТ, свыше 1 миллиона (в т. ч. и в совокупности), то в виде дополнительной ответственности ИП дисквалифицируют сроком до 3 месяцев. Если сумма не проведённой через ККМ выручки менее миллиона, то штраф составит 25-50% от общей суммы (но не менее 10 тыс. р.).

Проверка наличия и работы кассовой аппаратуры по закону не требует присутствия руководителя. Оштрафовать предпринимателя могут за не соответствующую требованиям кассу, если она не зарегистрирована совсем или неправильно зарегистрирована. Также штрафным санкциям подвергается использование старого аппарата. Штраф в подобных случаях составит для ИП 1 500-3 000 рублей.

Даже исправно работающая касса не гарантирует отсутствие санкций, если продавец (кассир) забывает о своих обязанностях. Невыдача чека покупателю (бумажного или электронного) грозит ИП штрафом от 2 000 рублей.

В конце рабочего дня вся выручка должна оприходоваться в кассу ИП. Документальное оформление этой операции обязательно для всех.

Правила для операционной кассы:

  • назначение материально-ответственного лица (им может быть сам ИП, особенно если нет других работников);
  • кассовые бумаги хранятся в надёжном месте;
  • все операции фиксируются бланками (документами) установленной формы, порядок заполнения соблюдается строго.

Кассовую книгу ИП ведёт в бумажном или электронном виде, заполняет ежедневно. В ордерах обязательно наличие подписей.

ККТ по окончании смены формирует отчёт, который автоматически уходит в ФНС.

С июля 2018 санкции расширятся. В частности, отдельное внимание уделяется поддельным чекам (штраф до 10 000 р.). Несвоевременная же передача информации, неверно указанная в бумаге маркировка товара – до 50 000 р. В случае повторения нарушения штраф возрастёт многократно.

В присутствии свидетелей (понятых) проверяющие смогут даже заблокировать работу КА.

Принцип работы ККТ

В комплект, приобретаемый предпринимателем, входят:

  • ККТ и к нему фискальный накопитель;
  • подписка на ОФД;
  • специальная программа.

Фискальный накопитель – основная деталь аппаратуры. Он имеет срок действия – 13 либо 36 мес. (зависит от режима налогообложения). По окончании срока нужно приобрести новый и зарегистрировать в ФНС. Использование просроченного накопителя грозит штрафом.

Список допустимых к применению аппаратов утверждён законом. Перед приобретением следует внимательно изучить реестр!

Требования к ним такие:

  1. Они должны переправлять в ОФД фискальные данные (это сведения о всех расчётах по кассовым чекам, свершённых с покупателями).
  2. Шифруют и хранят фискальные данные до времени передачи их в ОФД.
  3. Создают бумажные, электронные чеки для покупателей.
  4. На кассе должен иметься корпус.
  5. Кассовый аппарат оснащается лентой и устройством, печатающим чеки.
  6. Память сохраняется даже при перебоях электроснабжения.
  7. Касса учитывает время.
  8. Обязательно опечатывание пломбой.
  9. Необходимо сохранять паспорт, по которому возможна идентификация аппарата.

Порядок регистрации касс изменился:

  1. Модели касс, разрешённых к применению, перечислены в Госреестре ККТ.
  2. Для передачи сведений нужна цепочка – ИП – ОФД – ФНС. ОФД также выбираются, согласно реестру.
  3. Непосредственная регистрация происходит 2 способами – самостоятельно через сайт ФНС (требуется загрузить бумаги) или принести пакет в местное отделение налоговой службы (лично, посредством представителя, по заверенной нотариусом доверенности либо почтой).

Процедура регистрации бесплатна. Простой метод – регистрация через сервис ИФНС. Можно воспользоваться услугами посредников, но не бесплатно.

Покупка ККМ и компенсация затрат на УСН

Покупать или менять кассу ИП обязан за свой счёт. Средняя цена покупки самой кассы и приложений к ней обходится в 2017-18 годах в 20 000 р.

Ещё одна затрата – услуги ОФД. На один аппарат в год придётся потратить в районе 3 000 р. Плюс ККМ нужно подключить к интернету, а значит каждая торговая точка ИП должна подключиться к сети. Упрощенцам также придётся раз в 3 года заменять фискальный накопитель.

В случае поломки бизнесмен может обратиться в специальный сервис. Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки).

Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой).

Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

  1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
  2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы. Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.

Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением. Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2018г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

В закон о повсеместном применении ККА постоянно вносятся поправки, поэтому обязанность предпринимателя – самостоятельно отслеживать изменения.

Государственная дума рассматривает внесение новых поправок к закону. В них предполагается продление работы без кассы нового образца некоторых категорий ИП.

В частности, предлагающих услуги населению, торгующих с помощью автоматов и других, имеющих прежде право не применять ККТ. Отсрочку могут продлить до 2021 года.

Поправки больше коснутся мелкого бизнеса на ЕНВД и ПСН, но возможно и УСН тоже.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/nuzhna-li-dlya-ip-v-2018

Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2018 году

Нужен ли кассовый аппарат для ИП и ООО на УСН

С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой. Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов. Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2018 году.

Необходимость приобретения кассы

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП — чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия.

К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

  1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
  2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
  3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
  4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
  5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
  6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
  7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
  8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
  9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
  10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
  11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
  12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Допустимые аппараты

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр».

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2018 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2018 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2018 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2018 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2018 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

  • Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
  • Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
  • Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
  • Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
  • Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП

Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом:

  1. Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
  2. Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
  3. Аппарат используется в нефискальном режиме;
  4. Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
  5. Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
  6. Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
  7. Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
  8. ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2018 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся.

: применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.