+7(499)495-49-41

Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?

Содержание

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018-2019 году

Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Что собой представляет УСН для ИП, мы писали ранее. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2018-2019 году. Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи.

Виды отчетности ИП

Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно:

1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения. 2. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты). 3. Отчетность за работников (если есть).

4. Отчетность по дополнительным налогам.

Мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2018-2019 году.

Декларация за 2018 год

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя).

Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке). На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2018-2019 году

С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование. До 2017 года эти платежи перечислялись в:

  • ПФР (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Начиная с 1 января 2017 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2017 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

Формулы расчета фиксированных платежей за 2017 год следующие:

Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 26% x 12 (мес.).

Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ (7 500 руб.) x 5,1% x 12 (мес.).

Таким образом, на пенсионное страхование в 2017 году необходимо перечислить 23 400 рублей, а на медицинское страхование — 4 590 рублей.

Данные взносы можно перечислить как частями, так и полной суммой сразу.

Крайний срок уплаты страховых взносов — 31 декабря 2017 года.

В случае если доход ИП на УСН без работников за 2017 год превысил 300 000 рублей, то необходимо дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Сделать это нужно не позднее 1 апреля 2018 года.

Если ИП работает без наемного персонала, то ему не нужно сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС.

В связи с тем, что с 1 января 2017 года администрирование взносов на пенсионное и медицинское страхование возложено на налоговые инспекции, поменялись коды бюджетной классификации для уплаты фиксированных взносов.

Фиксированные платежи ИП на УСН в 2018 году

Расчет фиксированных взносов ИП за себя в 2018-2019 году был изменен. Это связано с окончательно принятым решением правительства не увязывать размер фиксированных взносов с величиной МРОТ.

Напомним, правительство сочло, что в связи с тем, что МРОТ на 2018 год вырос по сравнению с МРОТ на 2017 год на 1 989 рублей и составил 9 489 рублей, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2018 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2017 году.

Поэтому Правительство выступило с предложением установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

После принятия соответствующего закона фиксированная часть страховых пенсионных взносов на 2018 год составила 26 545 рублей в год (т.е.

была рассчитана, исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составил 5 840 рублей.

Результаты изменения законодательства в части расчет размера страховых взносов

Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», внесены изменения в ст.430 НК РФ в части указания фиксированного размера взносов на пенсионное и медицинское страхование:

В 2018 году:

  • на пенсионное страхование (если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование (независимо от дохода) – 5 840 рублей.

В 2019 году:

  • на пенсионное страхование ( если годовой доход не превышает 300 000 рублей) – 29 354 рубля;
  • на медицинское страхование ( независимо от дохода) – 6 884 рубля.

Кбк по страховым взносам ип «за себя» в 2018-2019 году

Название взносаКБК
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в фиксированном размере18210202140061110160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя с доходов, превышающих 300 000 рублей18210202140061110160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в фиксированном размере18210202103081013160

Сроки сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов в фонды в 2018 и 2019 году

По итогам каждого квартала, но не позднее 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом, ИП на УСН необходимо уплатить авансовые платежи по налогу. Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2018 и 2019 годах в одну таблицу:

Крайний срокВид налога, отчетности или взноса
до 1 апреля 2018 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2018 года.
до 25 апреля 2018 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года.
до 30 апреля 2018 годаоплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год.
до 30 апреля 2018 годаподать декларацию по налогу УСН в ФНС (за 2017 год).
до 1 июля 2018 года оплатить взносы  на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей.
до 25 июля 2018 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2018 года.
до 1 октября 2018 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2018 года.
до 25 октября 2018 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2018 года.
до 31 декабря 2018 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2018 года.

В 2019 году

Крайний срокВид налога, отчетности или взноса
до 1 апреля 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2019 года.
до 25 апреля 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2019 года.
до 30 апреля 2019 годаоплатить налог УСН в ИФНС за 2018 год.
до 30 апреля 2019 годаподать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2018 год.
до 1 июля 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2019 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2018 году в размере 300 000 рублей.
до 25 июля 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2019 года.
до 1 октября 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за III квартал 2019 года.
до 25 октября 2019 годаоплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2019 года.
до 31 декабря 2019 годаоплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2019 года.

На этой странице вы найдете налоговый календарь на 2019 год для ИП на других системах налогообложения, а также для юридических лиц.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov

Усн 6 процентов 2019 для ип без работников и с работниками: какие налоги платит, как сдавать отчетность, сроки оплаты

Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?

Рассмотрим, какую отчетность сдают ИП на УСН 6 процентов в 2019 году с работниками и без, какие обязательные платежи им следует перечислить в бюджет. Статья содержит полезные сервисы и справочники, которые помогут своевременно отчитаться и заплатить налоги.

Программа “БухСофт” автоматически рассчитает УСН-налог и авансовые платежи по нему. Способ расчета налога (доходы или доходы минус расходы) значения не имеет. Попробуйте бесплатно:

Рассчитать УСН онлайн

Преимущества УСН 6 процентов

Упрощенная система налогообложения для ИП 6 процентов (объект “доходы”) является достаточно простой в части ведения учета. Она подразумевает незначительную налоговую нагрузку по сравнению с ОСНО. 

По общему правилу ИП не является плательщиком НДС. В бюджет он перечисляет единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, а также НДФЛ и страховые взносы за наемный персонал при его наличии. 

Предпринимателю не нужно налог на имущество, если он не использует его в рамках деятельности, оно принадлежит ему как физическому лицу и не включено в кадастровый список региона.

Расчет налога по УСН “доходы” в 2019 году для ИП без работников и с наемным персоналом представляет собой произведение суммы полученных доходов (налогооблагаемая база) на 6 процентов. Из полученной суммы вычитают перечисленные за год авансовые платежи. 

УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками позволяет снизить сумму уплачиваемого налога наполовину. Уменьшение происходит за счет уплаченных взносов на социальное страхование и “травматизм”, выплаченных работникам пособий за первые три дня болезни.

Обратите внимание, что в некоторых регионах ставка УСН 6 процентов снижена до 1 процента по решению местных властей. Это делает применение режима еще более выгодным, но вносит особенности в порядок заполнения отчетности (см. ниже).

Требования к ИП на УСН 6 процентов в 2019 году

В 2019 году, как и ранее, законодательство предусматривает одновременное выполнение четырех обязательных условий для применения “упрощенки”.

  1. За 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, численность нанятого персонала не должна превышать 100 человек. В расчет включают среднесписочную численность, среднюю численность внешних совместителей и граждан, с которыми ИП заключал договоры ГПХ на выполнение работ и оказание услуг. 
  2. Лимит остаточной стоимости основных средств – не более 150 000 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан его соблюдать. В противном случае предприниматель обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
  3. Лимит дохода за 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, в 112 500 000 рублей. Для целей перехода на УСН ИП вправе его не придерживаться. Но после перехода он обязан соблюдать лимит в размере 150 000 000 рублей. В противном случае ИП обязан уйти с “упрощенки” с начала квартала, в котором возникло превышение.
  4. Представить в налоговую инспекцию уведомление о переходе на УСН. Документ нужно подать не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения спецрежима. Непредставление документа означает отсутствие у предпринимателя права на “упрощенку”. ИФНС в ходе проверки может доначислить налоги в соответствии с используемым ранее режимом налогообложения.

Программа БухСофт автоматически подготовит уведомление о переходе на УСН. Попробуйте бесплатно

Составить уведомление онлайн

Обратите внимание: некоторые ИП не могут переходить на “упрощенку” в силу законодательных ограничений. К ним относятся:

  • производители подакцизных товаров 
  • ИП, участвующие в добыче и продаже полезных ископаемых;
  • предприниматели на режиме ЕСХН.

Таким образом, чтобы ИП мог перейти на УСН 6 процентов в 2019 году:

  • он должен соблюдать перечисленные выше законодательно установленные требования;
  • подать в ИФНС уведомление о переходе.

Отчетность по УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками и без

Независимо от наличия или отсутствия работников, ИП сдает следующие виды отчетности.

  1. Декларацию по УСН. Это самый важный и основной отчет, который сдают в налоговые органы. ФНС утвердила ее форму приказом от 26.02.2016 №ММВ-7-3/99@.

ИП на УСН 6% нужно учитывать следующие особенности при ее заполнении:

  • в Разделе 2.1.1, где рассчитывают налоговую базу с объектом «доходы», ставку ИП должен указать сам. Связано это с тем, что в регионах применяют различные ставки согласно действующим в них льготам. Кроме того, предусмотрена нулевая ставка налога для ИП на «налоговых каникулах».
  • в раздел 2.1.2 следует вносить сведения о рассчитанных суммах торгового сбора, уменьшающих “упрощенный” налог (при наличии таких сведений).

Декларацию по УСН предприниматели сдают один раз в год в ИФНС по месту жительства. Крайний срок сдачи – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. 

Сдать декларацию по “упрощенке” за 2018 год нужно не позднее 30 апреля 2019 года (вторник). Программа БухСофт сформирует и заполнит документ автоматически, с учетом последних изменений законодательства. Попробуйте бесплатно

Заполнить декларацию по УСН онлайн

Представить декларацию можно:

  • по почте ценным письмом с описью вложения;
  • в налоговую лично или передать через представителя (нотариальное подтверждение доверенности обязательно);
  • направить в электронном формате по ТКС.
  1. Также в течение всего календарного года ИП на УСН 6 процентов ведет Книгу учета доходов и расходов, согласно требованиям ст. 346.24 НК РФ. Если КУДиР он заполняет в электронном формате, то по окончании налогового периода (года) ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать. В архиве ИП должны храниться бумажные варианты КУДиР за все годы деятельности. Заверять КУДиР у налоговиков не нужно. 

Программа БухСофт подготовит Книгу автоматически. Попробуйте бесплатно

Заполнить КУДиР онлайн

  1. При наличии у предпринимателя статуса импортера товаров из ЕАЭС, он сдает в налоговые органы декларацию по косвенным налогам. Инспекторы утвердили форму приказом от 27.09.2017 № СА-7-3/765. Сдавать отчет нужно ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импорта к учету. Когда ввозят предметы лизинга, декларацию сдают не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
  2. Если ИП имеет статус налогового агента по НДС или выполняет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям, он представляет налоговикам декларацию по НДС.

Отчетность по УСН 6 процентов в 2019 для ИП с работниками

Если в штате предпринимателя числится хотя бы один сотрудник, то перечень обязательной отчетности увеличивается. ИП на УСН 6% с работниками сдает:

  • налоговую декларацию по УСН — до 30 апреля;
  • справку 2-НДФЛ (о доходах физлиц) — до 1 апреля года, следующего за отчетным;
  • сведения о среднесписочной численности работников — до 20 января.
  • справку о подтверждении основного вида деятельности — до 15 апреля следующего налогового периода (календарного года).

Также предусмотрена ежеквартальная отчетность:

  • расчет 6-НДФЛ — не позднее конца месяца, следующего за кварталом;
  • расчет по страховым взносам — до 30 числа месяца, следующего за расчетным кварталом. 
  • отчет 4-ФСС — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Ежемесячная отчетность в ПФР:

  • форма СЗВ-М – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Таблица отчетности для ИП с работниками

Все виды обязательной для ИП с работниками отчетности со сроками сдачи мы собрали в таблице 1.

Таблица 1. Как сдавать отчетность в 2019 году

Вид отчетностиОтчетный период, годКрайняя дата сдачи в 2019 году (включительно)
201830 апреля
  1. Сведения о среднесписочной численности работников
201820 января
20181 марта (когда нет возможности отчитаться)
1 апреля (в остальных случаях)
20181 апреля
1 кв. 20193 мая
полугодие31 июля
9 мес.31 октября
  1. Расчет по страховым взносам (ЕРСВ)
201830 января
1 кв. 201930 апреля
полугодие30 июля
9 мес.30 октября
дек. 201815 января
янв. 15 февраля
фев.15 марта
мар.15 апреля
апр.15 мая
май17 июня
июн.15 июля
июл.15 августа
авг.16 сентября
сен.15 октября
окт.15 ноября
ноя.16 декабря
20181 марта
201821 января (бумажная)25 января (электронная)
1 кв.22 апреля (бумажная)25 апреля (электронная)
полугодие22 июля (бумажная)25 июля (электронная)
9 мес.21 октября (электронная)25 октября (электронная)

Какие налоги платит ИП на УСН “доходы”

ИП на УСН с объектом «доходы» обязаны перечислять в бюджет налоги и страховые взносы. При этом от многих налогов “упрощенцы” освобождены.  

Вместо них ИП вносит в бюджет единый “упрощенный” налог за год и ежеквартальные авансовые платежи. Налоговая база определяется нарастающим итогом.

О порядке расчета налога на УСН 6 процентов в 2019 году для ИП с работниками и без читайте нашу статью 

Срок перечисления авансовых платежей:

  • до 25 апреля — по итогам 1 квартала;
  • до 25 июля — по итогам полугодия;
  • до 25 октября — по итогам 9 месяцев;
  • до 30 апреля года, наступающего за налоговым периодом — по итогам прошлого года. 

Кроме авансовых платежей ИП как с работниками, так и без таковых уплачивает страховые взносы.

ИП без работников уплачивает фиксированные взносы только «за себя». С работниками — как «за себя», так и за своих сотрудников. 

Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря расчетного периода. Но выгоднее и удобнее разбить платежи на части (кварталы):

  • за 1 квартал – с 1 января до 31 марта 2019 года;
  • за 2 квартал – с 1 апреля до 30 июня 2019 года;
  • за 3 квартал – с 1 июля до 30 сентября 2019 года;
  • за 4 квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря 2019 года.

Таким образом, коммерсант сможет сразу уменьшать авансовые платежи по упрощенному налогу, на что имеет право, согласно действующему законодательству. ИП без работников может уменьшить сумму налога на сумму взносов в полном их размере. ИП с работниками — на 50% уплаченных страховых взносов.

Напомним про обязанность по уплате дополнительных страховых взносов. Она возникает, если по итогам года ИП получил доход свыше 300 000 рублей. Уплатить дополнительные взносы в размере 1% от дохода свыше указанного лимита нужно не позднее 1 апреля следующего года.

Таблица сроков уплаты налогов для ИП на УСН “доходы”

В таблице 2 мы собрали подробную информацию о том, как предприниматели на УСН 6 процентов перечисляют авансовые платежи и “упрощенный” налог.  

При уплате налогов действует правило: крайняя дата, выпавшая на выходной или праздничный нерабочий день, переносится на следующий за ними будний день. 

Таблица 2. Как платить налоги ИП на УСН 6% в 2019 году

Крайняя дата с учетом переносаЧто нужно сделать предпринимателюПояснениеКрайняя дата по общему правилу
25 апреляЗаплатить налоговый авансПлатеж за 1 кв. 2019 г.К 25 дню первого месяца после первого квартала
30 апреляЗаплатить годовой налогПлатеж за 2018 г.К 30 апреля следующего (2019) года
25 июляЗаплатить налоговый авансК 25 дню первого месяца после истекшего полугодия
25 октябряК 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев
30 апреля 2020 г.Заплатить годовой налогПлатеж за 2019 г.К 30 апреля следующего (2020) года

Дополнительные обязанности ИП на УСН перед налоговой

В ряде случаев у ИП есть дополнительные обязанности по отчетности и налоговым платежам. Мы собрали их в таблице 3.

Таблица 3. Уплата УСН в 2019 году в особых ситуациях

ДатаЧто сделатьПояснение
9 января
  • уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (ИП, которые планируют перейти на УСН)

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/753-usn-6-proczentov-2019-dlya-ip-bez-rabotnikov

Отчётность ИП на УСН в 2018 году с работниками

Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2018 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2018 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2018 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Подробнее: Декларация по УСН за 2017 год для ИП

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2018 году – до 1 апреля за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2018”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. 

В 2018 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье “Сведения о застрахованных лицах”.

Кроме того, по итогам 2018 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2018 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2018 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2018 году в налоговый календарь:

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреля
ИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 апреля
ИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНСсведения о численностигодне позднее 20 января
ИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФРСЗВ-Ммесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС4-ФССкварталне позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2018 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami-v-2016-godu

Какую отчетность необходимо сдавать ИП на УСН?

Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?

Отчетность ИП на УСН зачастую сводится к одной декларации, подаваемой по итогам отчетного года. Однако при использовании наемной рабочей силы отчетность ИП на УСН дополняется отчетными формами по налогам и страховым взносам, касающимися расчетов предпринимателя по оплате труда с работниками.

Налоговая отчетность ИП на УСН

Отчеты по налогам и обязательным платежам по выплатам физическим лицам

Налоговая отчетность ИП на УСН

Декларация по единому налогу на УСН передается в ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Такие события, как прекращение деятельности с уведомлением налогового органа или утрата права применять УСН, влекут за собой подачу декларации в сроки, установленные пп. 2 и 3 ст. 346.23 НК РФ.

Более подробно о декларации по УСН читайте в материале «За 2014 год ”упрощенцы“ отчитываются по новой форме»

В п. 3 ст. 346.11 НК РФ приводится перечень налогов, вместо которых предприниматель, применяющий «упрощенку», должен исчислить и уплатить единый налог. В их числе:

  • НДФЛ в части поступлений от предпринимательской деятельности, дивидендов, доходов, облагаемых по ставке 35% согласно п. 2 ст. 224 НК РФ, а также доходов от облигаций с ипотечным покрытием, выпущенных до 1 января 2007 года, включая учредителей доверительного управления (п. 5 ст. 224 НК РФ);
  • налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, за исключением облагаемого по кадастровой стоимости (ст. 378.2 НК РФ);
  • НДС.

В отношении НДС имеются особенности, на которых следует остановиться подробнее. ИП на УСН не признается плательщиком НДС — он уплачивает его только при ввозе товаров в Россию или на территории под ее юрисдикцией по правилам таможенного законодательства.

Однако обязанностью подать декларацию по НДС в ФНС не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, ИП связывает специфика деловых обстоятельств, приводящих в отчетном квартале:

  • к выдаче счета-фактуры контрагенту (п. 5 ст. 173 НК РФ);
  • действиям в интересах другого лица по выписке и получению счетов-фактур от своего имени по договорам комиссии или агентским договорам, по договорам транспортной экспедиции, в которых указано вознаграждение за услуги, и при выполнении функций застройщика (п. 5 ст. 174 НК РФ);
  • исполнению функций налогового агента (ст. 161 НК РФ).

Причем при наличии поименованных выше операций, за исключением п. 3, доведение до инспекторов сведений о суммах, подлежащих уплате по результатам деятельности за соответствующий налоговый период, производится исключительно в электронной форме. Помимо этого, журнал выставленных и полученных счетов-фактур передается по ТКС в случаях, приведенных в п. 5.2 ст. 174 НК РФ.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Земельный налог ИП самостоятельно не рассчитывает и до сведения налоговой инспекции не доводит. Аналогичная ситуация и с транспортным налогом (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Подробнее о расчете земельного налога предпринимателем читайте в статье «С 01.01.2015 ИП не должен самостоятельно исчислять земельный налог»

Порядок налогообложения по налогу на имущество для физических лиц, в том числе ИП, предусматривает уплату налога по налоговым уведомлениям (п. 2 ст. 409 НК РФ).

При переходе на уплату ЕНВД по отдельным видам деятельности, приведенным в п. 2 ст. 346.26 НК РФ, расчет налога подается ежеквартально (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Срок подачи — 20-е число месяца, следующего после отчетного квартала.

Отчеты по налогам и обязательным платежам по выплатам физическим лицам

ИП, использующие наемный труд или привлекающие физических лиц по договорам на выполнение работ и оказание услуг, являются налоговыми агентами по НДФЛ и плательщиками взносов в государственные внебюджетные фонды. Это обуславливает составление и представление следующих документов:

1. В ФНС:

  • сведения о среднесписочной численности за предыдущий календарный год — не позднее 20 января (п. 3 ст. 80 НК РФ);
  • сведения об удержанных и уплаченных суммах НДФЛ — не позднее 1 апреля по окончании отчетного года (п. 2 ст. 230 НК РФ).

2. В ФСС расчеты (отчеты) направляются после окончания отчетного квартала — не позднее 20-го числа на бумажном носителе и 25-го числа в электронном формате:

  • расчет по взносам на случай нетрудоспособности и в связи с материнством и расходам по выплате страхового обеспечения (подп. 2 п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ), п. 2.1 ст. 4.8 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ);
  • отчетность по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ).

О новой форме 4-ФСС см. материал «4-ФСС — 2015: отчитываемся по новой форме»

3. В ПФР расчетная ведомость по взносам на пенсионное и медицинское страхование направляется не позднее 15-го числа второго месяца квартала, следующего за отчетным, на бумажном носителе и 20-го числа в электронной форме (подп. 1 п. 9 ст. 15 Закона № 212-ФЗ).

О порядке представления отчетности по взносам на ОПС читайте статью «Отчетность по взносам — 2015»

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/ip_na_usn/kakuyu_otchetnost_neobhodimo_sdavat_ip_na_usn/

Какую отчетность сдает ИП на УСН 6% без сотрудников? Скажу сразу: не экономьте на бухгалтерских программах…

Отчетность ИП на УСН. Какие отчеты сдают ИП на УСН?

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Прежде чем двигаться дальше, еще раз повторюсь, что настойчиво рекомендую пользоваться бухгалтерскими программами для ведения учета ИП.

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Это необходимо сделать с 1-го января по 30 апреля 2017 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Вот здесь подробнее про обязательные взносы “за себя”: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2016.html

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Также не рекомендуется проводить платежи со счета ИП в банке на счета физлиц. Вас могут признать работодателем (налоговым агентом) и заставить сдать все необходимую отчетность.

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

Новый сервис Росстата или как узнать какие отчеты по статистике нужно сдавать?

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”.

Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными.

Все это достигается  тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

Также настоятельно прочитать информацию по отраслевым налогам на официальном сайте ФНС (только в шапке сайта нужно выбрать свой регион) : https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/kakie-otcheti-nuzhno-sdavat-ip.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.