+7(499)495-49-41

Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2018 году

Содержание

Отчетность для ип на усн без работников 2018

Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2018 году

Поэтому Правительство предлагает установить размер фиксированных взносов таким образом чтобы, годовая сумма взносов обеспечивала предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

Если закон будет принят, то на 2018 год фиксированная часть страховых пенсионных взносов составит 26 545 рублей в год (т.е. будет рассчитана исходя из суммы 8 508 рублей в месяц), на медицинское страхование размер взносов составит 5 840 рублей.

Как только решение правительства будет принято окончательно, мы внесем соответствующие изменения в эту страницу.

Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

  • За дек.2017 – 15 янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев.

– 15марта;

  • За март – 16апр.;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек..
  • ПФР Сведения по форме СЗВ-СТАЖ Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося.
    Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу.

    Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года. За 2017 год нужно сдать 01.03.2018. ПФР Персонифицированные сведения СЗВ-М Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период.

    Отчетность ип на усн без работников

    Внимание

    ИФНС за III квартал 2017 года. до 25 октября 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за девять месяцев 2017 года.

    до 31 декабря 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за IV квартал 2017 года.

    В 2018 году Крайний срок Вид налога, отчетности или взноса до 1 апреля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2018 года.

    Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей. до 25 апреля 2018 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года. до 30 апреля 2018 года оплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год. до 30 апреля 2018 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2017 год. до 1 июля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года.

    Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

    Отчеты по работникам следующие:

    • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет — годовой по каждому трудящемуся;
    • Расчет по страховым взносам — сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности;
    • 4-ФСС — подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм;
    • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.

    Ниже представлена таблица, где указаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками. Страховые взносы ИП за 2018 год.

    Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2018 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления.

    Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ.

    Важно

    Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

    Отчетность ип на усн без работников и с работниками

    Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета.

    Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

    Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

    Налоги для ип на усн в 2018 году

    Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

    Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены: Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15% Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

    Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

    Последние дни для подачи расчета в 2018 г.

    :

    • За 2017 год – 2апр.2018г.;
    • За 1кварт.2018г. – 3 мая;
    • За 6месяц. – 31 июля;
    • За 9месяц. – 31 окт.

    ИФНС Справка 2-НДФЛ По каждому сотруднику сдается единожды в год за прошедший годовой период. День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в зависимости от признака.
    Последний день подачи справок за 2017 год зависит от установленного в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2):

    • Если признак «1» – 2апр. 2018;
    • Если признак «2» — 1март. 2018.

    Отчетность ИП по страховым отчислениям ИФНС Единый Расчет по страховым взносам (по пенсионным, медицинским, в связи с материнством и нетрудоспособностью) Сдается четырежды в год за каждый из четырех периодов (1кв., 6 и 9 мес., год). Последние дни сдачи расчета приходятся на последний день последующего за периодом месяца.

    Подать декларацию ИП может разными способами:

    • лично;
    • через представителя (по нотариальной доверенности).
    • по почте;
    • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

    Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация). Книга учета доходов и расходов (КУДИР) Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года.

    Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе. Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе.

    При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф.

    Отчетность для ип на усн в 2018 году без работников сроки сдачи

    ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога. Налог УСН можно уменьшать за счет:

    • Страховых взносов ИП за себя;
    • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
    • Оплаты больничных листов;
    • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

    Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога. По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога.

    Отчетность для ип на усн в 2018 году без работников

    В 2018 году дни подачи:

    • За дек.2017 – 15янв.2018;
    • За янв.2018 – 15фев.;
    • За фев. – 15марта;
    • За март – 16апр;
    • За апр. – 15мая;
    • За май – 15июня;
    • За июнь – 16июля;
    • За июль – 15авг.;
    • За авг. – 17сент.;
    • За сент. – 15окт.;
    • За окт. – 15нояб.;
    • За нояб. – 17дек.

    Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.

    Сроки сдачи отчетности в 2018 году для ип на усн без работников

    В 2018 году сдать расчет нужно не позднее следующей даты:

    • За 2017г. – 30янв.2018;
    • За 1кв.2018 – 3 мая;
    • За 6мес. – 31июля;
    • За 9мес. – 31 окт.

    ФСС Расчет 4-ФСС (взносы на травматизм) Подается четырежды за год, установлены четыре периода – 1кв., 6, 9 и 12мес.

    Последние дни представления расчета в фонд зависит от формы подачи – электронное отчеты подаются до 25-го включительно, распечатанные – до 20-го числа последующего за периодом месяца.

    В 2018 году нужно отчитаться перед фондом в такие сроки (первая дата для напечатанного 4-ФСС, вторая – для электронного:

    • За 2017г. – 22 или 25 января 2018;
    • За 1кв.2018 – 20 или 25 апреля;
    • За 6мес. – 20 или 25 июля;
    • За 9мес. – 22 или 25 октября.

    ПФР Сведения СЗВ-М Подаются в фонд единожды в месяц по окончанию каждого календарного месячного периода.

    Источник: http://zakon52.ru/otchetnost-dlya-ip-na-usn-bez-rabotnikov-2018/

    ИП: страховые взносы в 2018 году

    Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2018 году

    Платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование — обязательные перечисления в бюджет, за счет которых государством финансируется выплата пенсий, бесплатное медицинское обслуживание, оплата пособий по нетрудоспособности и в связи с материнством. В статье расскажем, каковы порядок и сумма страховых взносов для ИП в 2018, размер страховых взносов ИП за себя в 2018 году, как найти реквизиты для перечисления сборов, приведем перечень КБК «Страховые взносы ИП» 2018.

    Все лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, уплачивают обязательные платежи во внебюджетные фонды.

    Индивидуальный предприниматель обязан перечислять в бюджет страховые взносы:

    • за себя (ИП в 2018 г. должны перечислять их в большем размере);
    • с заработной платы, выплачиваемой работникам.

    Правила начисления и уплаты таких обязательных платежей установлены главой 34 НК РФ.

    Оплата страховых взносов ИП за себя в 2018 году

    Независимо от выбранной системы налогообложения ИП обязаны платить сборы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за себя. Ежегодно устанавливаются фиксированные размеры сборов. Размер фиксированных страховых взносов в 2018 году для ИП составляет 32 385 руб.:

    • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 руб.
    • на обязательное медицинское страхование — 5840 руб.

    Если сумма годового дохода предпринимателя превысит 300 тыс.руб., то он обязан уплачивать дополнительные страховые взносы в ПФР в 2018 в размере 1% от суммы превышения.

    Страховые взносы ИП в 2018 году за себя, уплачиваемые в ПФР, ограничены максимальной величиной 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2018 году.

    Страховые взносы ИП 2018 за себя: сроки перечисления

    Фиксированная сумма страховых взносов для ИП за 2018 год должна быть перечислена до 31 декабря текущего года. Их можно оплатить за один раз, а можно разбить на несколько перечислений, уплатив их в удобное время. При этом сумма может быть любой. Главное, чтобы весь фиксированный платеж был перечислен в полном объеме до последнего дня года.

    С доходов, превышающих 300 тысяч рублей, ИП страховые взносы на себя за 2018 год должны перечислить не позднее 01.07.19.

    За неуплату обязательного платежа на предпринимателя могут быть наложены штрафные санкции со стороны налоговиков:

    • штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (ст.122 НК РФ);
    • пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки (ст.75 НК РФ).

    Страховые взносы (2018) ИП, уплачиваемые с выплат сотрудникам

    Правила исчисления этих обязательных платежей будут одинаковы для всех хозяйствующих субъектов, привлекающих наемных работников и выплачиваемых им вознаграждение за труд. Страховые взносы на УСН в 2018 г.

    уплачиваются по тем же ставкам, что и на ОСН и на ЕНВД. Кроме перечислений на социальное, медицинское и пенсионное страхование с заработной платы исчисляются и уплачиваются сбор от несчастных случаев на производстве.

    Страховые взносы в 2018 году: ставки (таблица)

    Вид страхования Тариф Предельная база 2018г. (Постановление Правительства от 15.11.17 № 1378) Тариф с суммы, превышающей предельную
    СС на случай ВНиМ2,9815 000Нет
    ОПС221 021 00010%
    ОМС5,1Предельной базы нет, платежи уплачиваются со всех доходов за расчетный период
    От несчастных случаев на производстве и профзаболеваний0,2–8,5% в зависимости от вида деятельностиПредельной базы нет, платежи уплачиваются со всех доходов за расчетный период

    Порядок определения суммы к уплате в бюджет:

    Срок перечисления: не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным.

    Кбк «страховые взносы» в 2018 году

    Код бюджетной классификации (КБК) необходимо указывать в платежных документов на перечисление обязательных платежей в бюджет. Этот показатель очень важно указать правильно для корректного зачисления. Если допустить в нем ошибку, то налоговые органы не смогут правильно классифицировать платеж, и за предпринимателем будет числиться задолженность.

    КБК «Страховые взносы 2018 за сотрудников»

    Вид страхования КБК
    на ОПС182 1 02 02010 06 1010 160
    на ОМС182 1 02 02101 08 1013 160
    на ВНиМ182 1 02 02090 07 1010 160
    на травматизм393 1 02 02050 07 1000 160

    Страховые взносы в фиксированном размере в 2018 году для ИП уплачиваются по следующим КБК:

    Вид обязательного сбора КБК
    Фиксированный платеж на ОПС182 1 02 02140 06 1110 160
    Фиксированный платеж на ОМС182 1 02 02103 08 1013 160

    При оформлении платежей на страховые взносы ИП 2018 КБК для сборов, исчисленных с дохода, превышающего 300 тыс.руб., применяется тот же КБК на ОПС, что и для фиксированного платежа.
    Если ИП несвоевременно перечислил обязательный сбор, то ему будут начислены пени.

    При их перечислении нужно также указать соответствующий КБК. Чтобы получить для перечисления пени по страховым взносам КБК в 2018 г., необходимо 14-й знак КБК соответствующего перечисления в бюджет изменить на «2».

    Так, например, при перечислении пени по фиксированному платежу на ОМС необходимо указать КБК 182 1 02 02103 08 2013 160

    Как найти реквизиты для перечисления

    Обязательные перечисления на ОПС, ОМС и ВНиМ с 2017 года администрируют налоговые органы.

    Поэтому с этого момента необходимо при оформлении платежного поручения указывать реквизиты налоговой инспекции, в которой стоит на регистрации ИП.

    Чтобы узнать реквизиты для перечисления, можно обратиться непосредственно в ИФНС, а можно воспользоваться сайтом nalog.ru, на котором приведены реквизиты всех ИФНС:

    Перечисления на травматизм переводятся в территориальное отделение Фонда социального страхования. Его реквизиты можно найти с помощью официального сайта. Например, для Санкт-Петербурга можно обратиться на сайт: http://rofss.spb.ru

    Таким образом реквизиты ПФР для уплаты страховых взносов 2018 искать нет необходимости.

    Отчетность по страховым взносам в 2018 году

    Привлекающий работников и уплачивающий с их доходов перечисления на соцстрахование предприниматель обязан сдавать отчетность:

    Отчет Периодичность Куда сдается Срок сдачи
    РСВЕжеквартальноИФНСдо 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом
    4-ФССЕжеквартальноФССдо 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, если сдаете отчет в электронной форме, и до 20-го на бумаге
    СЗВ-МЕжемесячноПФдо 15-го числа месяца, следующего за отчетным
    СЗВ-СТАЖЕжегоднодо 1 марта следующего года

    Если ИП, у которого есть заключенные трудовые договоры с сотрудниками, временно не ведет деятельность, то он обязан представить расчет по страховым взносам нулевой. Эту точку зрения высказал Минфин в Письме от 03.04.17 № БС-4-11/6174.

    Если уплачивает страхвзносы ИП за себя 2018, сотрудников у него нет, то у предпринимателя отсутствует необходимость представлять отчетность.

    Источник: http://ppt.ru/art/ip/strahovie-vznosi

    Что платит ип на енвд без работников 2018

    Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2018 году

    Если сумма полученного дохода не превысила 300 000 рублей, то до 31 декабря 2018 года ИП должен заплатить 26 545 руб. на ОПС и 5 840 руб. на ОМС.

    Если сумма полученного дохода превысила 300 000 рублей, то не позднее 1 июля 2019 года необходимо доплатить на ОПС сумму, которая составляет 1 процент от дохода, превышающего 300 000 рублей. Сумму дохода можно взять из стр. 100 раздела 2 декларации по ЕНВД.

    ИП не обязан платить взносы в ФСС, но может это сделать в добровольном порядке. В этом случае за 2018 год нужно уплатить 3 302,17 руб. Подробнее о тарифах страховых взносов см. в статье «Тарифы взносов для предпринимателей (иных самозанятых лиц) без наемных работников».

    Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД по страховым взносам? ИП, который платит страховые взносы в фиксированном размере, не должен сдавать отчетность по страховым взносам.

    Страховые взносы ИП за себя Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения.

    Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

    Размер взносов для ИП в 2018 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством:

    • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
    • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

    Итого, фиксированная сумма взносов для ИП в 2018 году составит 32 385 рублей, при условии, что его годовые доходы не превысят 300 000 рублей. Если же доход выше, то с разницы надо будет уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1%.

    Налоги для ип в 2018 году без работников

    Важно

    Однако если весь платеж учесть в квартале не удалось, то остаток перенести на другие кварталы нельзя.

    Если у ИП есть работники: как поступать Если же говорить об ИП с работниками на ЕНВД, уменьшение налога в 2018 году на взносы по персоналу им разрешено по-прежнему в ограниченном размере: сумма вычета не должна превышать 50 процентов от начисленной суммы вменённого налога. Кроме того, ИП на ЕНВД с работниками уменьшение налога могут проводить на взносы, сделанные «за себя».

    Внимание

    И снова не более чем на 50% от исчисленного налога (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ в ред. от 01.01.2017). Проверять, соблюдается ли 50-процентное ограничение, нужно по итогам каждого квартала.

    То есть в том квартале, в котором предприниматель начислял страховые взносы на выплаты наемным сотрудникам, он может уменьшить ЕНВД только на сумму таких взносов и только в пределах 50 процентов от суммы налога.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    К особенностям этого режима можно отнести следующие факты:

    • Предельно возможный срок осуществления платежей по ЕНВД в 2017 году для индивидуальных предпринимателей составляет 25 число последующего месяца.
    • Индивидуальный предприниматель обязан подать ежеквартальную декларацию до 20 числа следующего месяца в квартале.
    • Отчет подается в ближайшую налоговую службу.
    • В отчет индивидуальных предпринимателей по ЕНВД за 2017 год, не имеющих сотрудников не включается уплата подоходного налога за нанятых работников.

    Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не имеющий сотрудников? Индивидуальный предприниматель может не пользоваться наемным трудом, а выполнять работу самостоятельно. Большинство из них так и поступает, в этом случае сдается определенный перечень отчетов.

    Отчетность ип на енвд в 2018 году

    Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2018 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты.

    Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа): Название платежа За какой период Предельные сроки уплаты в 2018 году ЕНВД Квартал 25 января (4-й квартал 2017 г.

    ) 25 апреля 25 июля 25 октября НДФЛ Месяц 6-го числа очередного месяца Страховые взносы работников Месяц 15-го числа очередного месяца Страховые взносы «за себя» Год Для фиксированных сумм – последний день 2018 года Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс. руб.

    прибыли прошлого года – 1 июля Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

    Порядок расчета енвд у ип без работников

    Единственный минус состоит в том, что придется заплатить налоги и сдать отчетность по системе ЕНВД, даже при отсутствии коммерческой или какой-либо иной деятельности в указанном периоде.

    Особенности налогового режима ЕНВД Применение вменёнки возможно для тех категорий налогоплательщиков, которые определены в налоговом кодексе Российской Федерации.
    К таковым относятся лица, работающие самостоятельно или использующие труд наемных сотрудников.

    Итак, какие требования предъявляют налоговые службы к отчетности ИП на ЕНВД с работниками:

    • Суммарное количество нанимаемых сотрудников за 12 месяцев не должно превышать 100 человек.
    • Индивидуальный предприниматель, использующий ЕНВД, не выплачивает ЕСХН и не является участником договоров доверительного управления и простого товарищества.
    • Предельный размер торговых площадей не превышает 150 кв.

    Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

    РСВ-1.

    • При использовании наемного труда сотрудников в Фонд национального страхования сдается 4-ФСС.
    • В Росстат ежегодно подается информация о количестве наемных работников.
    • Таким образом, ИП на ЕНВД страховые взносы платит. Еще раз подчеркнем, что предприниматель должен помнить о том, что не всегда его отчетность ограничивается только подачей ежеквартальной декларации. Не нужно забывать про статистическую отчетность. А предпринимателям, которые реализуют пиво и пивные напитки необходимо регулярно отчитываться в органы, которые призваны регулировать оборот алкоголя, о количестве реализованной алкогольной продукции. Предприниматель, использующий ЕНВД, но оформивший счет-фактуру с выделением НДС, должен предоставить в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.

    Изменения для ип в 2018 году: налоговые и не только

    Вернуться назад на Налоги ИП 2018Каждый год в налогообложение ИП вносятся изменения. Это и новые лимиты доходов на УСН, и коэффициент-дефлятор для ЕНВД, и размер страховых взносов предпринимателей за себя.


    2018 год в этом плане предполагается достаточно стабильным, а общая налоговая нагрузка малого бизнеса вырастет незначительно. Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения.

    Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.


    Размер взносов для ИП в 2018 году будет рассчитываться не от МРОТ, как в предыдущие годы, а от фиксированной суммы, установленной Правительством: • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей; • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

    Страховые взносы ип на енвд в 2018 году

    При том условии, что осуществляется ведение раздельных расчетов доходов и затрат от сделок, подходящих под виды деятельности. К преимуществам подобной системы налогообложения относят следующие моменты:

    • Предприниматель освобождается от расчета и перечисления налога на добавленную стоимость, НДФЛ и налога на имущество, которое используется в деятельности ИП.
    • Субъект освобождается от необходимости сдавать бухгалтерскую отчетность, что позволяет сократить расходы на бухгалтера.
    • Предприниматель имеет право не использовать контрольно-кассовую технику и не выдавать кассовый чек, а предоставлять товарный чек или квитанцию.

    Из минусов стоит отметить ограничения по видам деятельности, которые не подпадают по ЕНВД. Отказ от ЕНВД Опытные предприниматели, имеющие солидный стаж работы, не спешат отказываться от ЕНВД.

    Федеральное законодательство разрешает предпринимателям в самостоятельном порядке принимать решение об используемой для своего бизнеса системе налогообложения.

    При этом выборе важно учесть специфику основной деятельности предприятия, наличие или отсутствие сотрудников, объем и вид материальных ресурсов, которые вы используете.

    Из нескольких режимов налогообложения второй по частоте применения налоговые органы называют систему ЕНВД. При этом режиме уплаты можно с максимальной возможностью оптимизировать базу.

    Этот показатель для ПСН не влияет на лимит годовых доходов, который остается неизменным – не более 60 млн рублей. Коэффициент имеет значение только для расчета потенциально возможного годового дохода, который применяется для расчета стоимости патента ИП.

    С учетом нового коэффициента максимальная стоимость патента на месяц составит 7405 рублей из расчета (1,481 млн рублей * 6%) / 12 месяцев). Однако согласно статье 346.43 Налогового кодекса субъекты РФ вправе по определенным видам деятельности увеличивать стоимость патента до 10 раз, поэтому теоретически самый дорогой патент ИП может стоить 74 050 рублей на один месяц.

    • Плательщики торгового сбора, который пока действует только в Москве, тоже станут платить больше.

    Что платит ип на енвд в 2018 году без работников

    Виды деятельности ИП, которые могут выбрать ЕНВД Перечислим основные виды деятельности, которые подлежат налогообложению ЕНВД:

    • Бытовые услуги населению.
    • Ветеринарные услуги.
    • Розничная торговля.
    • Общепит.
    • Гостиницы.
    • Аренда помещений под перечисленные виды деятельности.
    • Грузоперевозки.
    • Реклама на транспорте.

    Отчетность индивидуального предпринимателя, применяющего систему ЕНВД Как выглядит налоговая отчетность ИП на ЕНВД? В целом этот режим налогообложения, потому и пользуется популярность у ИП, что отличается простотой составления отчетных документов. Это не требует дополнительных затрат на оплату работы бухгалтера. Законодатель четко определяет перечень отчетности, которую нужно сдавать ИП по системе ЕНВД.

    Источник: http://advokat-na-donu.ru/chto-platit-ip-na-envd-bez-rabotnikov-2018/

    Отчетность ИП на УСН без работников и с работниками

    Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2018 году

    Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета.

    Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

    Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

    Объекты налогообложения при упрощенной системе

    Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2018 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.

    Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:

    • Объект «Доходы» — 6%;
    • Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.

    Привилегия самостоятельного выбора позволяет предпринимателю упростить финансовую нагрузку на налоговые отчисления. Выбор между объектами налогообложения возможно совершать ежегодно, в срок до 31 декабря, подав сведения в ФНС.

    Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2018 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

    Отчетность ИП без сотрудников на УСН

    Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.

    Допустимо ведение книги в электронном варианте, но по окончании года необходимо подготовить, прошить и ее печатный вариант. Заверение книги учета в ИФНС с 1 января 2017 года не требуется.

    Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2018 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления. Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ.

    Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

    Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников

    Отчетность по УСНПериодичностьСроки сдачи отчетности ИП на УСН без работников
    налоговая декларацияодин раз в годдо 30 апреля
    авансовые отчисления по единому налогуквартал полугодиедевять месяцевдо 25 апреля до 25 июлядо 25 октября
    единый налогодин раз по итогам годадо 30 апреля

    Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:

    Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)

    В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2018 году для ИП на упрощенке без работников. Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.

    Платежи и отчетность для ИП на УСН 15% без работников немного отличаются по своим расчетам, но по срокам уплаты, в соответствии с таблицей, абсолютно идентичны.

    Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:

    Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%

    Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.

    Для ИП единый налог заменяет НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС (кроме НДС при растаможке) и налог на имущество. Освобождение от уплаты налога на любое имущество ИП может получить, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.

    Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru.

    Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.

    Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2018 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.

    Отчетность ИП с работниками на УСН

    Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2018 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.

    Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

    • Отчет 2-НДФЛ;
    • Отчет 6-НДФЛ.

    Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС. Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена.

    На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС.

    Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.

    Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году с работниками:

    Отчетность по УСНПериодичностьСроки сдачи отчетности ИП на УСН с работниками
    налоговая декларацияодин раз в годдо 30 апреля
    2-НДФЛодин раз в годдо 1 апреля
    6-НДФЛквартал полугодиедевять месяцевдо 25 апреля до 25 июля до 25 октября
    сведения о численности (ФНС)один раз в годдо 20 января
    единый расчет по страховым взносам (ФНС)квартал полугодиедевять месяцевдо 30 апреля до 30 июлядо 30 октября
    СЗВ-Мкаждый месяцдо 15 числа
    4-ФССквартал полугодиедевять месяцевдо 20 апреля до 20 июлядо 20 октября
    справка для подтверждения вида деятельности(ФНС)один раз в годдо 15 апреля

    Строгое соответствие данному перечню является обязательным к исполнению, в том числе и при условии, что работать будет один сотрудник. Необходимо оплачивать взносы до установленного временного ценза во избежание начислений пени за просрочку, которые автоматически суммируются за каждый день просрочки.

    Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.

    Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2018 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе.

    Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение.

    Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва. Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.

    Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»

    Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.

    Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.

    Если учитывать, что ставка в пятнадцать процентов служит коэффициентом разницы между доходами и расходами, то итоговый показатель, при наличии существенных затрат, может быть гораздо меньше, чем у налогов в объекте «Доходы».

    Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:

    Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%

    Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.

    Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.

    ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.

    Налог УСН можно уменьшать за счет:

    • Страховых взносов ИП за себя;
    • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
    • Оплаты больничных листов;
    • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

    Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.

    По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога. С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.

    Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.

    Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.

    Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-i-bez

    Отчетность ИП без работников в 2018 году: когда и какую сдавать, годовые отчеты, в фонды и прочее

    Отчетность по страховым взносам ИП без работников в 2018 году

    Каждый индивидуальный предприниматель обязан представлять отчётность о своей деятельности. У тех, кто работает без наёмных работников, этот процесс несколько отличается от лиц, имеющих сотрудников. Поэтому каждому бизнесмену полезно узнать о том, какие документы, когда и куда необходимо представить.

    Налоговая отчётность

    В инспекцию подаются декларации по тем налогам, которые определены применяемой системой налогообложения.

    Декларации для ИП на ОСНО

    Тем, кто работает на основной системе налогообложения, требуется в течение налогового периода предъявлять три декларации.

    Декларация по НДС представляется ежеквартально. Подавать её необходимо в течение 25 дней по окончании квартала. Уже более двух лет рассматриваемая отчётность представляется исключительно в электронном виде через операторов электронного документооборота (перечень последних содержится на сайте ФНС).

    В определённых случаях, законодательством предусмотрено освобождение от уплаты данного налога. Эта ситуация предполагает свою отчётность. С ней можно ознакомиться в соответствующих статьях НК РФ.

    Обращаем внимание, что согласно ст. 80 НК РФ, если в отчётном периоде отсутствовала налоговая база и движение денежных средств по одному или нескольким налогам, предприниматель имеет право подать упрощённую декларацию. Она представляется на бумажном бланке до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Однако это не относится к налогу на доходы.

    И также стоит отметить, что согласно п. 5.2 ст. 174 НК РФ, даже если предприниматель не являлся налогоплательщиком НДС, но совершил операции, связанные с получением или выставлением счетов-фактур, он должен представить журнал их учёта в электронном виде.

    Для заполнения титульного листа декларации по НДС нужно знать персональные данные предпринимателя и код налогового органа, куда она сдаётся

    Для отчёта по налогу на доходы физических лиц подаётся два типа деклараций. Во-первых, в начале предпринимательской деятельности и далее каждый год предъявляется декларация о предполагаемом доходе. Её форма носит название 4-НДФЛ.

    Отчёт сдаётся в пятидневный срок по истечении месяца после получения первого дохода. На основании содержащихся в нём данных начисляются авансовые платежи в течение года.

    Декларацию необходимо будет составить и сдать повторно, если в текущем налоговом периоде фактические доходы превышают 50% от предполагаемых первоначально.

    Во-вторых, по истечении отчётного года до 30 апреля требуется предъявить декларацию по налогу на доходы. Её форма называется 3-НДФЛ.

    Заметим, что инспекция может потребовать:

    • к бумажному бланку приложить декларацию в электронном виде на информационном носителе, например, карте памяти;
    • распечатать декларацию со специальным штрих-кодом, содержащим представляемые данные.

    Декларирование имущества предпринимателя не предусмотрено. Необходимо только оплачивать налог как физическому лицу в соответствии с платёжным уведомлением.

    Не стесняйтесь задавать вопросы налоговому инспектору — это поможет избежать многих проблем, связанных с несвоевременным предоставлением декларации и задолженностью по перечислению налогов в бюджет

    Отчётность ИП на УСН

    В случае работы на упрощённой системе налогообложения декларация подаётся один раз в год, поскольку он соответствует отчётному периоду. По его истечении документ необходимо сдать до 30 апреля. Если деятельность не велась и нет налоговой базы, представляется «нулевая» декларация в те же сроки.

    Заметим, что рассматриваемый режим предусматривает две схемы определения налоговой базы и исчисления налога. Для обоих вариантов предусмотрена одна декларация, содержащая свои разделы для каждой из схем.

    Отчёты ИП на ЕНВД и патенте

    Тем, кто платит единый налог на вменённый доход, требуется подавать декларацию ежеквартально. Срок её отправки истекает через 20 дней после окончания отчётного квартала. «Нулевая» отчётность по этому налогу не предусмотрена. Если деятельность не ведётся, необходимо сниматься с учёта. В случае отсутствия физических показателей по уважительной причине налог также начисляется.

    У предпринимателей, работающих по патенту, обязанности по сдаче отчётности нет.

    Заполнение деклараций

    Заполнить требуемые бланки можно вручную или на компьютере, а затем распечатать на принтере. Сделать это может непосредственно предприниматель. А также есть возможность прибегнуть к услугам специалистов бухгалтерских компаний.

    Например, при первом заполнении бланков. Иногда неопытные предприниматели допускают ошибки, которые приводят к несоответствию сумм фактически уплаченных налогов с рассчитанными налоговой инспекцией.

    Это влечёт за собой неприятности по итогам камеральной проверки и дальнейшие судебные разбирательства.

    Источник: https://ipboss.guru/dokumenty/ip-bez-rabotnikov-otchetnost-2018.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.