+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 году

Содержание

Налоговый вычет за лекарства в 2018 году: как получить, перечень лекарств

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 году

Дорогие наши читатели, рады приветствовать вас юридическом портале «SocLgoty.ru». Сегодня мы расскажем, как налоговый вычет получить за лекарства. Рассмотрим понятие данного послабления и особенности его предоставления в конкретном случае. Также приведем список препаратов, стоимость которых может быть частично компенсирована.

Этот материал будет полезен всем налогоплательщикам, которые оплачивают собственное лечение или терапию близких родственников. Узнав, на какие лекарства по закону можно получить за налоговый вычет, вы сможете подать заявление на компенсацию своих трат. Для лучшего понимания процесса мы также детализируем порядок предоставления возврата и нюансы оформления документации.

Ст. 219 НК определяет список целей, при реализации которых можно компенсировать траты за счет НДФЛ.

Общие положения

Приобретение лекарств при хронических и других серьезных заболеваниях предполагает значительные траты.

Государство заботится о своих гражданах, предоставляя им возможность вычета, в том числе при покупке лекарственных средств.

Это разновидность налогового послабления, предполагающего возврат части потраченных средств за счет уже уплаченного подоходного налога или в счет текущих отчислений.

Внимание! Послабление определено исключительно для налогоплательщиков НДФЛ ставки.

Компенсируются следующие траты в медицинской отрасли:

  • стоимость препаратов по списку;
  • дорогостоящие процедуры и некоторые другие виды специализированного лечения;
  • стоимость полиса ДМС;
  • путевка в санаторий.

Как получить налоговый возврат, что включает перечень лекарств, попадающих под условия вычета в 2018-2019 году, обсудим в этом материале. Изначально же поговорим о возможности назначения возврата и требованиям к претенденту.

Возможно ли, в 2019 г. в принципе, получить налоговый вычет за лекарства

Нас интересует вопрос можно ли в 2019 году оформлять возмещение по медицинским препаратам в принципе. Да, такая возможность предусмотрена, она гарантируется Налоговым Кодексом РФ. Этот закон также устанавливает лимиты и особенности их предоставления гражданину.

Важно! Сумма вычета в год не может превышать 15 600 рублей, это 13% от 120 000 максимума.

Заявленный к размеру вычет не может быть выше фактических трат и установленных законных максимумов. Если, к примеру, годовые траты на лечение составили 150 000, то заявить вычет можно только на 120 000. Нужно также учитывать тот момент, что в установленный максимум входят все социально значимые траты, такие как лечение, социальное пенсионное обеспечение и обучение.

Возвратная сумма ограничена перечислениями НДФЛ за год. Нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет в форме этого сбора. Если за год за сотрудника уплачено 78 000 тарифа, то рассчитывать можно на максимальный возврат. Если взносы были, скажем, за несколько месяцев и составили 14 000 рублей, то это и будет максимальный возвратный порог.

На заметку! Лимит 120 000 объединяет в себе общие траты на лекарства, учебу, пенсию. Следовательно, если претендент расходовал его на обучение, то за лекарства возврата уже не будет.

Как получить в 2019 году налоговый возврат за лекарства

Давайте детализируем, какие условия и процедуру нужно соблюсти, чтоб компенсировать покупку лекарств. Полный перечень лекарств по состоянию на 2018 год для налогового вычета находится на сайте ведомства. Там же, в случае изменений 2019 года, будет предложен и обновленный вариант.

Условия назначения

Об общем условии назначения вычета мы уже говорили – обязательство уплаты подоходного налога. Теперь обсудим моменты, касающиеся приобретения лекарств:

  1. Препараты назначены заявителю лично, его близким родственникам (супруг, дети, родители).
  2. Лекарства показаны по врачебным показаниям, на них имеется рецепт.
  3. Позиция находится в перечне лекарственных средств, предусмотренных законом для определения налогового вычета.
  4. Покупка оплачена собственными средствами.

Любая позиция, подлежащая компенсации в рамках вычета, должна быть оплачена личными деньгами заявителя. Если скажем, препараты куплены за средства, выплаченные работодателем в качестве материальной помощи на лечение, то возместить трату не удастся. Не компенсируется также покупка, реализованная средствами материнского капитала.

Порядок назначения

Теперь что касается процедуры, порядка, необходимо для назначения налогового вычета. Как же должен действовать претендент на льготу? Рассмотрим стандартную процедуру:

  1. Получить справку от врача, оправдывающую необходимость покупки соответствующих препаратов.
  2. Оформление рецептов по стандарту.
  3. Покупка за собственные деньги.
  4. Сбор дополнительной документации, в числе которых:
  • справки о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • бумаги для подтверждения родства (если лечение близких людей);
  • платежные бланки, подтверждающие факт и сумму расхода;
  • рецепты;
  • копии паспорта + ИНН.
  1. Подача декларации по форме 3-НДФЛ по итогам прошедшего года. Если в 2018 году были потрачены средства, то отчетность нужно подавать в 2019 году, до 30 апреля.

Важно! Декларация может быть подана лично налогоплательщиком в отделении ФНС, через законного представителя. Возможен вариант отправки бумаг по почте или оформление заявки на официальном сайте ведомства.

Требования к оформлению

Для компенсации лекарственных препаратов из перечня, нужно иметь все необходимые бумаги. Нас интересуют особенности оформления рецептов на лекарства в 2018-2019 гг., на основании которых проходит распределение налогового вычета.

Требования, заявлены к рецептам на лекарства и другим медицинским справкам, заявлены в Правительственном Постановлении № 201, что действует от 19.03.2001 г.

Бумаги, по которым лекарства и вычет предоставляются, должны отвечать таким условиям:

  • используется бланк № 107/у;
  • в один бланк может быть включено е более 2 препаратов;
  • предусмотрено два экземпляра для пациента (один идет в ФНС, второй – остается в аптечном пункте);
  • бланк для налоговой структуры должен содержать гриф: «Для ФНС РФ», а еще ИНН заявителя;
  • выдача лекарства в аптеке запрещена по экземпляру бланка для налоговой службы.

На заметку! В 2019 году следует обращаться к актуальной версии списка медикаментов, содержится он в постановлении № 201, в редакции от 26.06.2007 года.

Списки медикаментов для вычета в 2019 году

Для социального налогового возврата оговорен список препаратов. Вычета предоставляется строго по утвержденному списку, вынесенному постановлением. Он достаточно внушительный и включает 20 групп медикаментов. Рассмотрим самые распространенные позиции:

Наркозные средства и анестетики

Приведем список средств для наркоза. В их числе:

  • жидкость эфира диэтиленового;
  • раствор кетамина;
  • галотан;
  • тиопентал натрия;
  • натрия оксибат.

Вторая группа в этой категории — местные анестетические средства: ледокаин, бупивакаин. Предусмотрены и миорелаксанты – пипекурония бромид и атракурия бесилат, суксаметония и векурония бромид.

Группа анальгетиков и нестероидов

Самая основательная группа в этом разделе – наркотические средства. В список для компенсации внесены такие позиции:

  • налбуфин;
  • морфин;
  • морфин+кодеин+папаверин+тебеин;
  • жидкость пентазоцина;
  • раствор пиритрамида;
  • фентанил;
  • тримеперидин.

Ненаркотические препараты:

  • лорноксикам;
  • ацетилсалициловая таблетированная кислота;
  • кетопрофен;
  • натрия диклофенак;
  • мелокикам;
  • ибупрофен в свечах и капсулах, таблетках и сиропе;
  • трамадол;
  • налбуфин.

Средства от подагры и другие позиции:

  • аллопуринол в таблетках;
  • драже колхицина;
  • капсулы и таблетки пеницилламина.

Группа противоаллергических лекарств

Основу этой категории составляют антигистаминные позиции, среди них:

  • квифенадина таблетки;
  • кетотифена драже и сиропы;
  • хлоропирамина растворы и таблетки.

Группа препаратов для воздействия на ЦНС

Одна из категорий для влияния на ЦНС – противосудорожные средства. В их числе:

  • клоназепам;
  • карбамазепин;
  • фенобарбитал;
  • вальпроевая кислота;
  • ламотриджин;
  • этосуксимид;
  • фенитоин.

От паркинсонизма:

  • бипериден;
  • амантадин;
  • леводопа и карбидопа состав;
  • бенсеразид и леводоп в капсулах;
  • тригексифенидила таблетки.

Перечень анксиолитических и седативных позиций:

  • диазепама состав;
  • галоперидол;
  • зуклопентиксол;
  • клозапина растворы и инъекции;
  • левомепромазин;
  • медазепама таблетки и гранулы;
  • тиопроперазин;
  • сульпирид;
  • нитрозепама и перфеназина таблетки;
  • перициазин;
  • флуспирилен;
  • хлорпротиксена и хлорпромазина формулы;
  • лоразепама средство.

Важно! Уточните в оригинальном списке, входит ли в него сам препарат и необходимая его форма.

Средства для нормотимического влияния и антидепресанты:

  • флуксетина и сертралина, моклобемида и циталопрама таблетки;
  • тианептина и мапротилина, мапротилина и миансерина состав.

От расстройств сна и склероза:

  • глатирамера ацетат;
  • интерферона бета;
  • золпидем.

Против алкоголизма и наркомании:

  • налоксона раствор;
  • налтрексона капсулы.

Группа против инфекционных позиций

Начнем с антибактериальных составов. В этот перечень входит:

  • бензатина бензилпенициллин;
  • азитромецин;
  • амоксицилин + раствор клавулановой кислоты;
  • амикацина порошок;
  • бензилпенициллина состав;
  • имипением и кабенициллин;
  • месалазин и меропенем;
  • ко-тримоксазол;
  • цефаклор и цефотаксим;
  • сульфацетамид;
  • цефотаксим.

Против туберкулеза:

  • ломефлоксацина и протионамида таблетки;
  • рифампицина и рифабутина капсулы;
  • этионамила и этамбутола драже;
  • изониазида и стрептомицина состав.

Противовирусные лекарства:

  • индинавира и ифавирецина капсулы;
  • диданозина и ганцикловира порошок;
  • ламивудина и невирапина суспензии.

Внимание! Если препарат не учет в статье вовсе, нет нужной вам формы, не отчаивайтесь. Обратитесь к оригинальному списку из ПП № 201, редакция 26.06.2007 г. В рамках одной статьи мы не можем описать все позиции, поэтому выше предложенный перечень есть неполным.

Ознакомьтесь также со списком заболеваний для получения бессрочной инвалидности

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lekarstva.html

Перечень лекарств возврат подоходного налога

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 году

Проводя пересчет на каждый месяц, можно понять, что законному возврату подлежат всего 15600 рублей в год. В процентном содержании данная цифра равна приблизительно 13% от всех затраченных денежных средств.

Причиной этому является то, что подавать финансовую декларацию разрешается не раньше апреля того года, который идет за годом предоставления отчетности.

Однако, согласно новым введениям в финансовое законодательство России, возможно аргументировано потребовать выплаты финансового социального вычета, не дожидаясь завершения срока в 1 год.

Определение и обязательные условия Каждый, кто работает официально по трудовой книжке, может вернуть сумму в процессе восстановления здоровья.

В каждом из случаев право на возврат налога реализуется путем оформления налогового вычета. Неработающие пенсионеры также вправе вернуть НДФЛ путем переноса вычета на предыдущие отчетные периоды (4 года).

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2018 году Наличие облагаемых доходов и документально подтвержденных трат на лечение дают право на возврат налога. Социальный вычет предоставляется при обложении доходов НДФЛ по ставке 13%.

Для получения стандартных налоговых вычетов необходимо уведомить о своем намерении работодателя, представив при этом необходимые подтверждающие документы.

О том, как часто следует совершать подобную процедуру, на что вправе рассчитывать заявитель, а также о прочих нюансах предоставления вычета работодателем читайте в статье

«Минфин разъяснил порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ»

В зависимости от предполагаемых трат может предоставляться разный процент налоговой льготы.

На 2018 год были утверждены следующие размеры НДФЛ в зависимости от направления траты средств. В случае покупки недвижимости налогоплательщик имеет основание вернуть не более 250 тысяч рублей вне зависимости от общей потраченной суммы. В случае выплаты ипотеки – не более 13 процентов от общей потраченной суммы.

В документе присутствует следующий перечень дополнительных условий для возврата денежных средств, а именно:

Постановление Правительства №201 также регламентирует список лекарств и медикаментов, приобретение которых входит в перечень затрат на лечение ребёнка, подлежащих возврату.

Согласно нормам законодательства преференция имеет ограничение.

В совокупности социальная льгота ограничена 120 000 руб.

налогоплательщика; его супруга; его детей и иных несовершеннолетних родственников;

благотворительность; пенсионные вклады; другие.

Минздрав предложил налоговый вычет за покупку лекарств из списка ЖНВЛП Осенью 2018 года комиссия Минздрава одобрила включение в перечень ЖНВЛП 60 новых МНН. Если это решение будет одобрено правительством, то список ЖНВЛП будет расширен с 2018 года.

Министерство здравоохранения Российской Федерации предлагает пересмотреть утвержденные правительством требования к некоммерческим организациям (НКО) — профессиональным отраслевым ассоциациям, с которыми ведомство может сотрудничать, поручая им выполнение некоторых своих функций в сфере охраны здоровья.

Налоговый вычет на лечение в 2018 году: документы, заявление, как получить Социальные налоговые вычеты в 2018 году Лечебный вычет относится к социальным.

В соответствии со ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет можно получить на возмещение расходов на: Кто может воспользоваться? Чтобы получить налоговый вычет на лечение родственников, необходимо оформить все платежные документы на заявителя, из налогов которого будет возвращаться вычет.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета Условия применения льготы при покупке лекарственных препаратов При этом сумма налога к возврату не может превышать его размер, удержанный и уплаченный в течение 12 месяцев года.

В настоящее время для реализации своего права на описываемую льготу гражданин может пойти двумя путями: дождаться завершения налогового периода (года), в котором приобретались медикаменты, и обратиться за вычетом в налоговую инспекцию.

Список льготных лекарств 2018 Законодательство РФ предусматривает перечень социальных групп граждан, для которых медикаменты, входящие в список льготных лекарств, выдаются бесплатно. Важная мера соцзащиты введена в России в рамках приоритетной федеральной программы «Здоровье». Список лиц, имеющих право на получение препаратов из списка льготных лекарств, обширен.

В первую очередь речь идет о так называемых «федеральных льготниках» — лицах, имеющих право на меры соцподдержки согласно ФЗ от 17.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Основания для получения Важно! Следует иметь ввиду, что: Каждый случай уникален и индивидуален.

Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела.

Перечень лекарственных средств для налогового вычета Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета Раздел 1.

Анестетики и миорелаксанты

  1. Пипекурония бромид (порошок для инъекций)
  2. Суксаметония бромид (порошок)
  3. Ботулинический токсин, альбумин (лиофилизированный порошок для инъекций)
  4. Атракурия бесилат (раствор для инъекций)
  5. Векурония бромид (порошок для инъекций)
  6. За какие лекарства можно вернуть подоходный налог? Основания для осуществления возврата подоходного налога Подоходный налог при приобретении медикаментов на лечение можно возвратить в следующих случаях: Какая сумма возвращается?

    При расчете суммы налогового вычета учитывается последние двенадцать месяцев.

    При этом учитывается: Максимальная сумма возврата подоходного налога за лекарства не может быть больше тринадцати процентов от общей денежной суммы, которая пошла на оплату необходимых медикаментов, весь процесс лечения и страхование.

    ПЕРЕЧЕНЬ ЛЕКАРСТВ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА 2018 ПЕРЕЧЕНЬ ЛЕКАРСТВ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА 2018 12 янв 2018 Перечень лекарственных средств для налогового вычета 2018 года остался в том же виде, в каком его утвердило Правительство РФ в Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом стоимости которых учитывается при определении социального налогового вычета .

    Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2018 году

    Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2018 году Все заболевания сопровождаются финансовыми расходами, будь то на лекарства или на медицинскую помощь.

    Устранить боль позволяет только лечащий врач, а вот материальное положение поправить помогает правительство.

    Определение и обязательные условия Каждый, кто работает официально по трудовой книжке, может вернуть сумму в процессе восстановления здоровья.

    perspectiva78.ru

    Перечень необходимых документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году

    Покупка жилья сегодня — процесс достаточно затратный. Именно поэтому государство самыми разными способами старается облегчить данную процедуру для своих граждан.

    Одной из специальных мер, которая призвана облегчить процесс покупки квартиры — налоговый вычет. Он подразумевает возврат подоходного налога в пределах определенной величины.

    Существует множество самых разных тонкостей, связанных с данной процедурой. Наиболее важных этапом является подготовка перечня документов, требуемых в конкретном случае.

    Таковой будет зависеть от того, где именно будет оформляться возмещение, а также от целого ряда различных дополнительных факторов.

    Стоимость жилой недвижимости на территории страны велика относительно средней заработной платы. Именно поэтому возникает множество самых разных затруднений при покупке.

    В первую очередь — именно финансовых. Потому государство разными способами пытается облегчить процедуру приобретения недвижимости своим гражданам.

    Одним из методов является получение налогового вычета. Он подразумевает возврат части налога на доходы физических лиц.

    Для оформления вычета понадобится выполнение обширного ряда самых разных условий. В первую очередь это относится именно к самому гражданину.

    Необходимо выполнение ряда требований. Кроме того, понадобится подготовить обширный ряд документов, которые устанавливают наличие права на получение соответствующей величины выплаты.

    К основным вопросам, предварительное ознакомление с которыми позволит избежать затруднений, относится следующее:

  7. основные термины;
  8. кому положен вычет;
  9. действующие нормативы.
  10. Все вопросы, связанные с налоговым законодательством, очень подробно раскрываются в НК РФ, а также других нормативных документах.

    Но для верного понимания информации, обозначенной в соответствующих НПД, нужно будет обязательно ознакомиться с применяемой терминологией.

    К основным понятиям, с которыми нужно будет разобраться в первую очередь, относится:

    В первую очередь следует участь, что использовать такого типа льготу могут лишь граждане, оплачивающие в бюджет государства подоходный налог.

    Также таковой взнос обозначается как НДФЛ. Величина такового составляет 13% на 2018 год.

    Именно в рамках данных выплат возможно будет получить возмещение при приобретении первого в жизни жилого помещения. Сам возврат обозначается специальным термином — «налоговый вычет».

    Он представляет собой некоторую денежную сумму, определенный процент от стоимости жилья, возвратить который можно через работодателя в форме НДФЛ.

    Причем налагаются определенные ограничения на данного типа выплату. Со всеми тонкостями процесса нужно будет ознакомиться предварительно.

    Это позволит избежать отказа в возмещении, а также большого количества самых разных других затруднений.

    Причем вычет предполагается только лишь в случае, если осуществляется покупка квартиры или же жилого дома. Определение данного понятия также дается в специализированных законодательных нормах.

    Со всеми тонкостями лучше всего ознакомиться предварительно. Таким образом возможно будет избежать многих затруднений.

    Существует ряд стандартных требований, выполнение которых строго обязательно для оформления налогового вычета. Причем перечень таковых является стандартным.

    Он установлен на законодательном уровне. К основным требованиям, установленным для претендующих на вычет, сегодня относится следующее:

  11. наличие гражданства Российской федерации;
  12. гражданин является плательщиком НДФЛ;
  13. приобретение жилья осуществляется впервые, собственное жилье отсутствует.
  14. Причем обозначенный выше перечень требований является стандартный, невыполнение одного из таковых означает 100% отказ в предоставлении вычета.

    Так, распространяется действие данного законодательного документа только лишь на граждан РФ. В случае неимения гражданства вычет даже при оплате налоговых сборов будет невозможно получить.

    При этом физическое лицо должно быть плательщиком НДФЛ. Подобное имеет место в случае официального трудоустройства на территории страны.

    Обычно подоходный налог оплачивает именно налоговый агент в лице работодателя. В то же время имеются определенные исключения.

    Например, если гражданин является самозанятым, то он все же имеет право на получение вычета. Подобные ситуации нередко возникают с ИП, нотариусами и адвокатами.

    Также следует учесть, что сам факт приобретения жилья должен осуществляться впервые.

    Если же гражданин уже является собственником жилого помещения любого типа либо ранее квартира уже была им куплена — право на вычет утрачивается.

    Существует достаточно много тонкостей, имеющих непосредственное отношение именно к оформлению вычета в случае приобретения квартиры.

    Действующие нормативы

    Все вопросы, связанные с оплатой налоговых сборов, а также оформлением вычета, отражаются непосредственно в Налоговом кодексе РФ.

    Про право ограниченного пользования чужим земельным участком по сервитуту, читайте здесь.

    Данный нормативный документ включает в себя обширный перечень самых разных данных.

    Прежде, чем обратиться в налоговую службу или же по месту работы за оформлением вычета, стоит подготовиться с теоретической стороны.

    Все лица, которые обязаны осуществлять оплату НДФЛ, перечислены подробно в ст.№207.

    Причем существует ряд доходов, источники которых размещаются за пределами РФ, с которых также понадобится оплатить подоходный налоговый сбор.

    Этот вопрос достаточно подробно освещается в ст.№208. Следует учитывать, что при расчете величины вычета таковые налоговые сборы также должны обязательно учитываться.

    Законодательством устанавливается объекта налогообложения. Он определяется в соответствии со ст.№209. Величина налоговой базы рассчитывается по достаточно простой формуле.

    Нужно будет разобраться с таковой — это позволит без посторонней помощи осуществить расчет величины вычета, на который может в конкретном случае рассчитывать гражданин.

    Вопрос величина налогооблагаемой базы определяется ст.№210. Также существует особый перечень доходов физических лиц — которые не облагаются подоходным сбором.

    Но при этом невозможно будет получить вычет за и их счет. Данный момент определяется ст.№217 НК РФ. Стоит заранее рассмотреть данный перечень.

    Это позволит более точно осуществить самостоятельный расчет величины вычета в конкретном случае. Имущественный вычет относится именно к стандартным вычетам.

    Потому при расчете такового нужно будет руководствоваться ст.№218 НК РФ.

    Законодательно установлена возможность осуществить перенос налогового вычета при необходимости на второй год.

    Важно самостоятельно и заранее разобрать полный перечень нормативных актов, которые тем или же иным образом затрагивают вопрос получения вычета.

    Это упростит самостоятельный контроль за соблюдением всех своих прав, позволит не допустить различных проблем в дальнейшем.

    Особенности оформления

    Существует множество вопросов, связанных с оформлением вычета по подоходному налогу, с которыми нужно будет ознакомиться предварительно.

    jurist-protect.ru

    Документы: Перечень лекарственных средств

    от 19 марта 2001 г. N 201

    Перечень лекарственных средств,

    назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им

    за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается

Источник: http://expressreshenie.ru/perechen-lekarstv-vozvrat-podohodno/

Налоговый вычет на медицинские услуги

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 году
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Если вы или близкие родственники проходили платное лечение за ваш счет, у вас есть возможность получить компенсацию до 13% от понесенных расходов.

Как получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг и лекарств, требования к документации для получения компенсации, размер возможной льготы и список граждан, имеющих право воспользоваться им, регламентирует действующий Налоговый кодекс России (п. 3 ст. 219).

Перечень медицинских услуг для налогового вычета

Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 №201 утвердило перечень медицинских услуг, при оплате которых вы можете использовать социальный вычет.

В него входят услуги по диагностике и лечению при оказании населению:

  • скорой медицинской помощи;
  • амбулаторно—поликлинической медицинской помощи;
  • стационарной медицинской помощи (включая дневные стационары и медицинские экспертизы);
  • медицинской помощи в санаторно—курортных учреждениях.

Воспользоваться вычетом можно и при оплате услуг по санитарному просвещению. Это же Правительственное Постановление определяет и перечень медикаментов, приобретение которых можно компенсировать с помощью государства.

Налоговый вычет на медицинские услуги. Документы

Учитывая требования к процессу оформления вычета данного рода, предъявляемые НК, существует обязательный список документов, которые надо подготовить каждому желающему использовать социальный налоговый вычет за медицинские услуги. Он включает следующую документацию:

  • справка 2 НДФЛ из бухгалтерии работодателя;
  • копии бумаг, дающих вам право на льготу (договор с мед.учреждением, документация о произведенной оплате, а также оригинал справки из лечебного учреждения о полученной оплате);
  • копия лицензии медицинского заведения, разрешающей деятельность в области медицины;
  • копия полиса (при расходах на добровольное мед.страхование);
  • копия документации, подтверждающей ваше родство (при расходах за лечение ваших родственников);
  • копия паспорта и ИНН заявителя на вычет.

Далее на основании подготовленных документов вам надо оформить декларацию о доходах (форму 3 НДФЛ).

Размер налогового вычета за медицинские услуги

Вы имеете право рассчитывать на компенсацию в размере 13 % от суммы, потраченной Вами на лечение, но не более установленного законодательством ограничения.

Согласно НК РФ сумма налогового вычета за медицинские услуги не может превышать 120000 рублей. Данный вычет не имеет ограничений только при оплате дорогостоящих медикаментов или медицинских услуг, список которых установлен Правительственным Постановлением №201 от 19.03.2001г.

Пример 1

Пример 2

Где можно получить вычет на медицинские услуги

Каждый налогоплательщик, имеющий право на такую компенсацию может ее получить одним из следующих способов:

  • через органы ФНС;
  • через своего работодателя.

Если вы решили получить данную льготу через органы ФНС, вам необходимо представить в местную налоговую службу полностью подготовленный комплект документов с заявлением на предоставление вычета по НДФЛ с указанием реквизитов для перечисления требуемой суммы. После проведения камеральной проверки вам будет перечислена положенная компенсация за оплаченные медицинские услуги.

В ситуации получения такого вида льготы через своего работодателя вам с требуемой документацией (за исключением формы 3 НДФЛ) и оформленным заявлением на подтверждение вашего права на льготу, нужно обратиться в местный налоговый орган.

Рассмотрев ваше дело, службой ФНС в течение месяца будет выдано уведомление, которое необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя с написанным заявлением на получение вычета. Начиная с месяца, в котором вы предоставите уведомление, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Когда можно оформить вычет за медицинское обслуживание

Оформить вычет через ФНС можно за прошедшие три года, в которых были расходы на лечение и приобретение лекарственных препаратов. Налоговая декларация принимается в течение всего года, обратите внимание только, что камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Следовательно, чем раньше вы сдадите документы, тем раньше вам вернут 13% от потраченных средств на лечение.

В ситуации получения вычета через работодателя вы вправе не дожидаясь окончания года, в котором понесли расходы на лечение, обратиться в местный орган ФНС для получения уведомления.

Кто имеет право получить вычет за медицинские услуги

Право на данный вид льготы могут граждане — резиденты РФ, уплачивающие налог на свои доходы по ставке 13 %. Такое право возникает с момента произведения вами оплаты за медицинские услуги, подлежащие вычету для Вас или Ваших родственников.

Вы имеете право претендовать на социальный налоговый вычет при оплате медицинских услуг из собственных средств следующего характера:

  • лечение Вас и Ваших близких родственников (детей до 18 лет, родителей или супруга);
  • приобретение назначенных медикаментов;
  • санаторно-курортное лечение, рекомендованное врачом;
  • оплата стоимости полиса добровольного медицинского страхования.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка (: 3, в среднем: 4,00 из 5)

Источник: https://nalogcity.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-na-meditsinskie-uslugi/

Как получить налоговый вычет за лекарства 2018

Перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 году

Все рецепты на получение вычета должен выписывать исключительно лечащий врач заявителя на основании его медицинских показателей. На каждый приобретенный препарат должен быть выдан определенный рецепт. Даже если при лечении вы не успели взять своевременно рецепт, то его можно взять позже на основании записей в медицинской карте.

Возврат денежных средств осуществляется в безналичной форме. Поэтому, заявитель должен заранее открыть счет в банке и указать в заявлении его номер. Перевод средств производится в течение одного месяца с момента обращения. Но изначально налоговые органы занимаются камеральной проверкой всех документов. Поэтому, срок один месяц исчисляется уже после завершения данной проверки.

Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства

Получить возврат НДФЛ можно через налоговую инспекцию, дождавшись следующего календарного года, либо напрямую через работодателя в этом же отчетном периоде. Однако в обоих случаях, чтобы подать заявку на налоговый вычет за лекарства, перечень документов придется направить в ИФНС следующий:

  • Средства для наркоза: Кетамин (раствор), Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
  • Местные анестетики: Лидокаин (во всех формах)
  • Ненаркотические анальгетики: Ацетилсалициловая кислота (аспирин), Диклофенак, Ибупрофен
  • Антигистаминные средства: Квифенадин, Кетотифен
  • Антидепрессанты: Амитриптилин, Лития карбонат, Сертралин
  • Антибактериальные: Ампициллин, Гентамицин, Норфлоксацин, Эритромицин
  • Противовирусные средства: Ацикловир, Индинавир
  • Противогрибковые средства: Клотримазол, Флуконазол
  • Средства для лечения остеопороза: Алендроновая кислота, Кальция карбонат + эргокальциферол
  • Противоанемические средства: Железа сульфат, Фолиевая кислота
  • Средства для лечения сердечной недостаточности: Валсартан, Каптоприл, Эналаприл
  • Антисептики: Йод, Перекись водорода, Хлоргексидин
  • Инсулин и средства, используемые при сахарном диабете: Инсулин ДлД, КД, Комб, СрД
  • Витамины: Менадион, Тиамин
  • А также лекарства других категорий.

Налоговый вычет за лечение

  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).

  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа

Пенсионеры нуждаются в регулярном лечении. Вопрос возмещения расходов на медикаменты и медицинские услуги для них особенно актуален. На сегодняшний день государство предлагает частичный возврат средств, потраченных на лечение, в виде налогового вычета.

Как известно, вычет «работает» только в том случае, когда физическое лицо получает доход.

В статье мы разберем как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение, рассмотрим ситуацию, когда он работает и какие медицинские услуги можно компенсировать и в каком размере.

  • если он работает;
  • если он не работает, но на протяжении отчетного периода получал какой-либо доход. Например, продавал имущество или сдавал его в аренду;
  • если он не работает, не получал в отчетном периоде никаких других доходов кроме пенсии, вычет может получить супруг (а) пенсионера или дети.

Интересное:  Реальный ущерб и упущенная выгода

Социальный налоговый вычет на покупку лекарств

  1. Сумма вычета не может превышать сумму, перечисленную налогоплательщиком за год в качестве подоходного налога 13%.
  2. Сумма вычета составляет до 13% от суммы лекарств, но не более 15 600 рублей.

    Дело в том, что для всех социальных налоговых вычетов (обучение, лечение и т.д.) установлена максимальная сумма заявляемых расходов. Эта сумма составляет 120 000 руб. за год (120 000 руб. x 13% = 15 600 руб.).

Какие именно социальные расходы включать в налоговый вычет — решать Вам.

  • Существует список дорогостоящих лекарств и медицинских услуг, к которым ограничение по максимальной сумме не распространяется.

    Они включены в специальный список дорогостоящих медицинских услуг и медикаментов, утвержденный правительством РФ. Т.е. за эти лекарства можно получить 13% с полной потраченной суммы.

  • Социальный налоговый вычет на лекарства

    В Налоговом Кодексе РФ предусмотрено право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных вам, вашей супруге (супругу), вашему ребенку (детям) или подопечному до 18 лет, вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением правительства от 19.03.2001 г. №201.

    • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
    • Справка о доходах 2-НДФЛ;
    • Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме № 107-1/у. Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один – для аптеки, второй – для налогового органа. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201;
    • Копия платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение медикаментов;
    • Копия свидетельства о браке, если лекарства назначены вашему супругу (супруге);
    • Копия вашего свидетельства о рождении, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему родителю (а также о браке в случае, если вы сменили фамилию после вступления в брак);
    • Копия свидетельства о рождении ребенка, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему ребенку до 18 лет;
    • Копии вашего паспорта и ИНН.

    Перечень лекарственных средств для налогового вычета

      • цитостатические медпрепараты (азатиоприн, блеомицин, винкристин, гидроксикарбамид, даунорубицин, идарубицин, кальция фолинат, клодроновая кислота, метотрексат, оксалиплатин, проспидия хлорид, третиноин, хлорамбуцил, цитарабин, араноза, бусульфан, винорельбин, дакарбазин, доксорубицин, иринотекан, карбоплатин, мелфалан, митоксантрон, паклитаксел, тиогуанин, флударабин, циклофосфамид, эпирубицин, аспарагиназа, винбластин, гемцитабин, дактиномицин, доцетаксел, ифосфамид, кармустин, меркаптопурин, митомицин, прокарбазин, тиотепа, фторурацил, цисплатин, этопозид);
      • антигормоны и гормональные препараты (аминоглутетимид, гозерелин, трипторелин, анастрозол, медроксипрогестерон, флутамид, ганиреликс, тамоксифен, цетрореликс);
      • средства, сопутствующие лечению (интерферон альфа, ондансетрион, ленограстим, филграстим, молграмостим);
      • антигормоны и не влияющие на половую систему гормоны (бетаметазон, хорионический гонадотропин, десмопрессин, левотироксин натрий, лутропин альфа, нандролон, соматропин, триамцинолон, фоллитропин бета, бромокриптин, дезоксикортон, дигидротахистерол, левотироксин + калия йодид, менотропины, октреотид, тетракозактид, флудрокортизон, хориогонадотропин альфа, гидрокортизон, дексаметазон, кломифен, лиотиронин + левотироксин + калия йодид + натрия пропилоксибензоат, метилпреднизолон, преднизолон, тиамазол, фоллитропин альфа, ципротерон);
      • андрогенный препарат — таблетки метилтестостерона;
      • эстрогенные препараты (гидроксипрогестерон, прогестерон, дидрогестерон, этинилэстрадиол, норэтистерон);
      • инсулин и прочие при диабете (акарбоза, гликлазид, глюкагон, пиоглитазона гидрохлорид, инсулин ДлД, КД, Комб СрД, глибенкламид, глимепирид, метформин, гликвидон, глипизид, репаглинид).

    Как получить налоговый вычет за лекарства

    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ;
    • заявление на возврат налога;
    • документация, которая подтвердит оплату лекарственных средств и медицинского обслуживания;
    • свидетельство о рождении или о заключении брака, если оформляется возврат за платное обслуживание для ребёнка либо мужа/жены;
    • копия вашего свидетельства о рождении, если вы произвели оплату препаратов, которые врач выписал вашему родителю (если женщина в браке сменила фамилию, то необходимо её свидетельство о браке);
    • копии вашего удостоверения личности и ИНН.

    В случае оплаты лечения родственников договор и все квитанции следует оформлять на имя гражданина, который будет использовать вычет. Также при оформлении вычета помимо копий необходимо предъявить оригиналы. Это нужно для того, чтобы инспектор сравнил оригиналы и копии, поставив на копиях необходимую отметку и дату.

    Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2018 году

    1. Имеющих подтвержденный справкой доход с начисленным (удержанным) налогом.
    2. Производивших траты в календарном году получения доходов. Остаток расходов, превышающие ограничивающий предел, на следующий календарный год не переносится.

    3. Представивших в ИФНС декларацию и документы, подтверждающих затраты.
    4. Имеющих обоснованное основание произведенных расходов.

    Заявление используется налоговыми органами в качестве основания для возврата налога.

    Форма может быть представлена в составе пакета документов или позднее, в течение 3-х лет с даты окончания проверки. Состав информации заявления определяется ИФНС или самим налогоплательщиком при условии указания данных, достаточных для получения возврата.

    Если лицо представляет заявление позднее, к декларации потребуется приложить сопроводительное письмо с указанием перечня прилагаемых документов.

    Список лекарств на 2018 год за которы можно вернуть налоговый вычет

    Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

    Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть

    27 Июл 2018      yslygiur         62      

    Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lekarstva-2018

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.