+7(499)495-49-41

Перевод сотрудников ООО на ИП

Содержание

Перевод сотрудников на ИП риски

Перевод сотрудников ООО на ИП

Хотите оптимизировать налоги и перевести сотрудников на ИП? Читайте мою статью о том, почему этого делать нельзя, и как сделать если очень хочется!

Быть или не быть: почему юрлица могут спокойно работать с ИП

Не так давно интернет предпринимателей всколыхнула история о том, как Южно-Якутскую металлургическую компанию, заключившую с 19 сотрудниками вместо трудовых контрактов договоры на оказание услуг ИП, налоговая оштрафовала на 280 тысяч рублей, доначислила НДФЛ на очень большую сумму за все годы нарушений и начислила почти 800 тысяч рублей пени. И все 4 судебные инстанции встали на сторону налогового органа.

Как это часто бывает, ситуацию перевернули с ног на голову, в итоге испугав честных предпринимателей тем, что теперь юрлица не захотят работать с ИП в принципе, боясь доначислений налогов и штрафов. А значит, для ИП в России наступят черные дни.

Давайте разбираться, что происходит на самом деле, и какие здесь есть риски для предприятия и для сотрудников!

Что дает такая схема оптимизации

Давайте сразу на цифрах.

Пример:

ФОТ “нетто” (сумма всех выплат на руки) в небольшой компании — 300 000 рублей в месяц на 6 человек.

Если все сотрудники числятся по трудовому договору:

Ставки налогов составят:

  • 13% НДФЛ
  • 30,2% страховые взносы.

Но по факту это будет 49,66% от ФОТ “нетто” (Нетто/87*100*1,302=149,66) или 148980 рублей.

Если все сотрудники переведены на ИП:

Налоги составят всего 6%. Для нашего случая это получится 18000 рублей.

Вывод:

Экономия более чем в 8 раз. Чем больше суммы, тем больше экономия.

Такая схема оптимизации расходов компании позволяет снизить налоговую нагрузку на фонд оплаты труда в 8 и более раз, а малому бизнесу позволяет платить сотруднику “в белую”. Выгода очевидна.

Намного проще заключить со всеми сотрудниками договоры на оказание услуг, как это сделала компания в кейсе, и, таким образом, избавиться от всех прелестей трудового кодекса, включая отпуска, больничные, графики работы и многое другое.

Однако налоговые органы все чаще раскрывают такие нарушения закона и собирают достаточную доказательную базу для отстаивания своей точки зрения в суде.

Какие критерии нашли суды

Верховный суд согласился с критериями первых трех инстанций и сообщил, что действительным экономическим смыслом деятельности общества в отношении своих ИП было осуществление трудовых отношений. Критерии судами были указаны следующие:

  1. В штате Общества числится только один человек — директор.
  2. Договоры ГПХ имеют явное сходство с трудовым договором, так как предполагают осуществление определенной деятельности или действий, а не получение результата.
  3. Все договоры ГПХ были направлены на работу по основному виду деятельности, с учетом того, что в штате только 1 человек.
  4. В предмете договора прямо указаны конкретные должности: менеджер, кассир, логист, бухгалтер.
  5. В договоре прописана конкретная работа, поручаемая работнику: работы по приему, сортировке, хранению, отгрузке лома металлов.
  6. ИП назначен материально ответственным лицом за недостачу и ущерб вверенного им имущества.
  7. Все договоры предусматривали оказание услуг лично лицом-ИП. Компанией использовался личный труд человека.
  8. Размер вознаграждения не изменялся в течение года, или менялся незначительно.
  9. Вознаграждение платилось за реально отработанные дни, а не за результат в виде выполненной работы или услуги.
  10. Из договоров и актов невозможно определить порядок расчета вознаграждения.
  11. Расчеты производились наличными в одно и то же время: первое число каждого следующего месяца.
  12. Все заключенные обществом договоры носили не разовый, а систематический характер.
  13. Все договоры с физлицами заключались на календарный год или до окончания календарного года. По окончании срока действия все договоры перезаключались в виде заключения идентичного или аналогичного договора
  14. Предприниматели работали ежедневно, кроме воскресенья, полный рабочий день по графику приема лома металлов с 9 до 18, с перерывом на обед с 13 до 14.
  15. Оставить рабочее место можно только с разрешения директора.
  16. Общество самостоятельно приобрело средства производства: рабочие места, оргтехнику, программное обеспечение и оборудование для оказания услуг, которые выполняли нанятые ИП.
  17. ИП пользуются техникой и инструментами и помещениями общества для выполнения своей работы безвозмездно.
  18. На допросе люди показали, что для заключения договоров на услуги Общество обязало людей зарегистрироваться как ИП. При прекращении сотрудничества ИП снимались с регистрации.
  19. Иной деятельностью ИП не занимались, других заказчиков у ИП не было.
  20. Каждый ИП применяет УСН 6%, все подали заявления одновременно с регистрацией.
  21. Все декларации от ИП представлялись в ФНС централизованно через интернет одним и тем же лицом (бухгалтером).
  22. Часть предпринимателей на допросе не вспомнила, какой вид деятельности они подали на регистрацию, какой у них объект налогообложения, и ничего не знают про сроки уплаты налогов, сдачи отчетности и ответственность, штрафы.

Определение Верховного суда Российской Федерации от 27 февраля 2017 г № 302-КГ17-382.

Стоит ли бояться честным ИП и юрлицам?

Ситуация доведена до такого состояния, когда за деревьями не видно леса.

На самом деле, юрлицам можно и дальше спокойно работать с ИП, если не преследовать цель тотальной незаконной оптимизации налогообложения и учитывать нормы законодательства относительно трудовых договоров, прописанных в статье 57 Трудового кодекса Российской Федерации, и договоров на оказание услуг, указанных в ГК РФ.

В указанном судебном решении абсолютно все сотрудники компании были переведены на ИП, даже офис-менеджер и уборщица. А в штате был всего 1 сотрудник — гендиректор.

Это однозначно свидетельствует об уклонении от уплаты налогов.

А вот если бы обычный офисный персонал остался в штате, а те, кто может работать на фрилансе или оказывать аутсорс-услуги, были зарегистрированы как ИП, проблем вероятно и не было бы.

Если специалисты не первый день ИП, работают не только на вас и ранее в штате не числились, ни одна налоговая служба не сможет признать их «замаскированными» сотрудниками. Это не регламентировано, это уже здравый смысл.

Еще несколько тонких моментов, разделяющих законное и сомнительное:

  • Действующего сотрудника нельзя перевести в ИП – это сразу выдает незаконную схему. Работайте как с ИП только с новыми подрядчиками.
  • Нельзя перевести на ИП тех, кто работает в офисе с 9 до 18, то есть по часам и без привязки к результату.
  • Территориальное местонахождение ИП в рабочее время в офисе – явный признак трудового договора. Поэтому ни у таксистов, ни у фрилансеров проблем не будет. А у штатных менеджеров и бухгалтеров – будут.

Налоговая служба выявляет подобные нарушения на основании явных признаков, которые выявляет еще на стадии камеральных проверок.

Поэтому оформляйте договоры, учитывая описанные моменты, работайте в правовом поле и не паникуйте.

Уже работаете с ИП?
Только собираетесь переводить персонал на ИП?

Источник: https://www.profdelo.com/blog/208-mozhno-li-perevesti-sotrudnikov-na-ip

Ип как работник ооо

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Источник: http://k-p-a.ru/perevod-sotrudnikov-na-ip-riski/

Можно ли перевести сотрудников на ИП

Перевод сотрудников ООО на ИП

Хотите оптимизировать налоги и перевести сотрудников на ИП? Читайте мою статью о том, почему этого делать нельзя, и как сделать если очень хочется!

Как перейти с ООО на ИП – пошаговая инструкция, порядок действий и особенности :

Перевод сотрудников ООО на ИП

Самой простой формой создания юридического лица в наше время является общество с ограниченной ответственностью.

Однако в ряде случаев может потребоваться изменение организационно-правовой формы предприятия на еще более простую, без образования юридического лица, то есть регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. И возникает логичный вопрос, как перевести ООО в ИП, можно ли это сделать?

Преимущества ИП и возможные причины преобразования из ООО

Большинство людей отдают предпочтение ИП, так как к таким предприятиям меньше требований и внимания со стороны фискальных служб. Регистрация самого ИП стоит практически «копейки» – около 800 рублей. Форма предпринимательства позволяет работать на упрощенной системе налогообложения, оформлять минимальное количество бухгалтерской документации.

Помимо этого, бизнесмен может не планировать дальнейшее развитие бизнеса, который существует в форме ООО, но и не хочет его закрывать. В этом случае тоже может возникнуть вопрос, как можно перейти с ООО на ИП.

Что такое ООО

Общество с ограниченной ответственностью – коммерческое предприятие с образованием юридического лица и с основной целью – получение прибыли. По сравнению с тем же индивидуальным предпринимателем, у ООО намного выше статус, и у партнёров больше доверия к такой организационно-правовой форме.

Создать общество может также один участник, такое не запрещается действующим законодательством. Хотя для открытия юридического лица придется оформить множество документов, включая и устав. Государственная пошлина за регистрацию – примерно 4 тысячи рублей. Учредителю ООО придется позаботиться о ведении бухгалтерского и налогового учета.

К тому же придется сформировать и оплатить уставной капитал, который не должен быть меньше 10 тысяч рублей. Верхняя планка не ограничивается и определяется уставными документами. Минимальный размер капитала придется оплатить денежными средствами. На момент регистрации уставной фонд должен быть наполнен минимум на ¾.

Капитал является гарантией для третьих лиц, что в случае банкротства или ликвидации ООО сможет рассчитаться по долговым обязательствам.

Требования законодательства

На уровне законодательства не предусмотрено возможности перехода напрямую из ООО в ИП. Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано исключительно в другое юридическое лицо. Индивидуальный предприниматель является физическим лицом, поэтому реорганизация невозможна.

Варианты решения проблемы

Появляется вопрос, можно ли с ООО перейти на ИП, если процедура на уровне законодательства не предусмотрена. На самом деле, если действовать по определенным правилам, то можно провести так называемую реорганизацию, даже не привлекая особого внимания со стороны контролирующих органов.

Как перевести ООО в ИП – порядок действий:

  1. Учредитель регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Для чего потребуется всего лишь подать заявку по форме Р26001 и паспорт с налоговым номером заявителя. Оплатить государственную пошлину и через 5 рабочих дней получить на руки уже подтверждение регистрации в качестве ИП.
  2. Уволить или перевести персонал с ООО.
  3. Переоформить имущество.
  4. Ликвидировать юридическое лицо.

Сокращение персонала

Если перевод сотрудников ООО не планируется в ИП, то персонал необходимо сократить. При решении вопроса о том, как перейти с ООО на ИП, без этого не обойтись, и чтобы не были наложены штрафные санкции, следует соблюсти всю процедуру.

Трудовой кодекс обязывает руководство предприятия перед сокращением за два месяца уведомить о предстоящем высвобождении весь персонал. Для этого придется составить письменные уведомления и передать их всем сотрудникам под роспись. Основанием для сокращения в данном случае является ликвидация предприятия.

Параллельно с информированием сотрудников потребуется уведомить службу занятости. По истечении двухмесячного срока персонал увольняется по стандартной процедуре с выдачей трудовой книжки и проведением полного расчета по заработной плате.

Следует помнить, что при одновременном высвобождении более чем 15 сотрудников сокращение будет расцениваться как массовое. В таком случае сроки уведомления увеличиваются еще на 1 месяц.

При ликвидации предприятия можно увольнять всех, даже тех, которые находятся на больничном или в отпуске.

И самое интересное, что процедура сокращения предполагает еще возможность оплаты персоналу за 2 месяца после того, как они уволились, если сотрудники не трудоустроились.

Перевод сотрудников в ИП

В данном случае нормативные акты не предусматривают возможность напрямую перевести персонал, что необходимо учитывать перед тем, как перейти с ООО на ИП. Для начала сотрудники увольняются из ООО и на следующий день принимаются к индивидуальному предпринимателю. Процедура стандартная и не требует дополнительных разъяснений.

Главное, о чем следует помнить, чтобы не привлечь внимание контролирующих органов, не стоит переводить весь персонал в один день, тем более если сотрудников больше 15.

Перевод имущества

Пожалуй, это самая щепетильная часть вопроса о том, как перейти с ООО на ИП. Наиболее простой путь, естественно, если учредитель один, и нет претензий кредиторов, просто пройти процедуру ликвидации и получить все имущество в качестве физического лица.

Другой вариант – продать или подарить самое ликвидное имущество индивидуальному предпринимателю.

Продажа ООО

Как вариант, можно бизнес продать. Естественно, предварительно необходимо будет вывести все активы и передать их в пользу индивидуального предпринимателя или физическому лицу. Если есть персонал, то с ним придется попрощаться, при необходимости принять в открытое ИП.

Теперь можно выставить на продажу ООО, точнее, передать корпоративные права третьему лицу за оплату или уступить на бесплатной основе. Единственное, что на ООО не должно проводиться никакой деятельности, а баланс должен быть пустым, то есть фактически к продаже предприятия придется готовиться заранее.

Кстати, ООО с «нулевым балансом» может быть закрыто по инициативе налоговых органов, но при условии, что отсутствие хозяйственной деятельности длится не меньше 12 месяцев.

Обратная ситуация

Наряду с тем, как перейти с ООО на ИП, многих людей интересует обратный вопрос.

Если рассматривать термины, то индивидуальный предприниматель – это физическое лицо. ООО – это организационно-правовая форма с образованием юридического лица, следовательно, возможности провести реорганизацию нет.

Переход с ООО на ИП и наоборот не предусмотрен действующим законодательством, однако выход всегда есть, и даже не один:

  • закрыть ИП и создать юридическое лицо;
  • войти участником в существующее ООО;
  • не закрывая свое ИП, открыть ООО и стать его единственным участником.

Распространенные проблемы при переоформлении

Самая большая проблема, что большинство лиц забывает перед тем как преобразовать ООО в ИП, что у них есть заемные средства или другие задолженности. А ведь процедура ликвидации предусматривает четкую очередь по удовлетворению претензий.

Очередность погашения долгов:

  • погашаются все требования физическим лицам, которые возникли на фоне причинения вреда их здоровью или жизни;
  • выплачивается вся задолженность по заработной плате;
  • погашение долгов перед государством;
  • удовлетворение требований всех остальных кредиторов.

Самое главное, что пока полностью не погашены требования одной очереди, выплаты не будут проводиться другим кредиторам. Единственное исключение, если задолженность обеспечена залогом, то заемщики имеют преимущественное право на погашение долгов, за исключением лиц, стоящих в первой и второй очереди.

Другая распространенная проблема – наличие денежных средств на руках учредителей, которые взяты у предприятия под отчет или в качестве займа. Что делать в такой ситуации, можно ли не возвращать средства? Можно, но только в этом случае придется оплатить подоходный налог с этих средств, а если речь идет о крупной сумме?

Источник: https://BusinessMan.ru/kak-pereyti-s-ooo-na-ip---poshagovaya-instruktsiya-poryadok-deystviy-i-osobennosti.html

Перерегистрация ИП в ООО: причины и возможные способы

Перевод сотрудников ООО на ИП

Добавлено в закладки: 0

Индивидуальные предприниматели, активно ведущие свою деятельность, часто сталкиваются с необходимостью изменить организационно-правовую форму на более удобную. Самый простой способ – перерегистрация ИП в ООО.

Изменение организационно-правовой формы

Распространенные причины перерегистрации ИП:

  • расширение бизнеса, объединение капитала с другим предпринимателем;
  • страх потерять имущество. Так как ИП отвечает всем своим имуществом, а общество с ограниченной ответственностью – только уставным капиталом;
  • желание получить государственную поддержку из бюджета (субсидии, дотации) или пользоваться банковскими кредитами по низким процентным ставкам;
  • возможность осуществлять виды деятельности, недоступные ИП.

Возможна ли перерегистрация ИП в ООО? По закону предприниматель не является юридическим лицом (ст.23 ГК РФ). Поэтому прямое изменение организационно-правовой формы для ИП не предусмотрено. Выйти из этой ситуации можно двумя способами:

  1. Закрыть ИП.
  2. Зарегистрировать ООО.

Ликвидация ИП

Порядок прекращение деятельности предпринимателя регламентируется ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ. ИП необходимо:

  1. Подготовить заявление (форма по № P26001). Если документ подается лично, роспись ставится в присутствии сотрудника ФНС. При подаче заявления через представителя или почтой, подпись заверяется у нотариуса.
  2. Оплатить госпошлину. Ее размер составляет 160 руб. Рекомендуется сделать ксерокопию оплаченной квитанции, так как оригинал отдается в налоговую службу.
  3. Получить в ПФР справку об отсутствии задолженности по взносам. Наличие документа ускорит процедуру закрытия ИП. Однако такую справку предоставлять необязательно.
  4. Подать пакет документов в налоговую службу (лично или через представителя). Если документы отправляются по почте, то необходимо отсылать их заказным письмом с описью вложения. Также можно оформить заявление на сайте ФНС.
  5. Через 5 рабочих дней после подачи заявления получить в документы о прекращении деятельности ИП и снятии его с налогового учета.
  6. Провести сверку с ПФР, ФСС и ФФОМС по долгам. Преимущественно касается предпринимателей, которые использовали труд наемных рабочих.

Регистрация ООО

Порядок действий:

  1. Необходимо определить виды деятельности согласно кодам ОКВЭД, название фирмы, адрес, размер уставного капитала (не менее 10 тыс. руб.), количество учредителей. Наименование ООО пишется только буквами русского алфавита с возможностью добавления цифр. Что касается юридического адреса, то здесь можно использовать нежилое помещение, которое находится в частной собственности или арендованную недвижимость. Также подойдет домашний адрес одного из учредителей (письмо ФНС от 23.09.2011 №ПА-21-6/293).
  2. Разрабатывается устав общества. Регистратору нужно предоставить 2 экземпляра.
  3. Подготавливается протокольное решение участников об учреждении общества.
  4. Производится оплата госпошлины в размере 4 тыс. руб.
  5. Подается заявление по форме № P11001. Документ подписывается в присутствии налогового инспектора. Для подтверждения адреса предоставляется гарантийное письмо.
  6. При выборе системы налогообложения, например, УСН, подается соответствующее заявление;
  7. Через 3 рабочих дня заявителю выдается пакет документов, подтверждающих постановку на учет (лист записи ЕГРЮЛ, устав с отметкой).

После этого заявителю необходимо:

  • встать на учет в ПФР и ФСС;
  • получить коды в управлении статистики;
  • изготовить печать (при необходимости);
  • открыть расчетный счет и уведомить об этом ФНС и ПФР.

Регистрацию ООО можно производить самостоятельно или через посредников. Стоимость услуг сторонних компаний составляет от 2 до 10 тыс. руб.

Перевод сотрудников из ИП в ООО

Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники, то единственный способ их перевода – прекращение трудового договора с ИП и принятие в штат ООО.

По общим правилам работников нужно предупредить об увольнении за 2 месяца до наступления события. По договоренности сторон этот срок может быть уменьшен. При увольнении производятся все необходимые выплаты.

Если сотрудники увольняются без последующего трудоустройства, то им полагается выплата среднемесячного заработка и выходного пособия в течение двухмесячного периода трудоустройства (ст.178 ТК РФ).

Регистрация ООО без закрытия ИП

При необходимости можно учредить юридическое лицо, не закрывая ИП. Однако такой вариант подразумевает ведение самостоятельной деятельности, уплату налогов и взносов, а также подачу отчетной документации независимо от ООО. В 2017 году их размер составляет 23400 (ПФР) и 4590 (ФОМС) руб. соответственно.

Преимущества и недостатки правовых форм

Насколько выгодна перерегистрация ИП в ООО? Рассмотрим базовые отличия хозяйствующих субъектов:

Общество с ограниченной ответственностью
ПлюсыМинусы
Наличие возможности заключения крупных контрактовОтветственность при банкротстве в рамках уставного капиталаВозможность работать в команде единомышленников – соучредителейБольшой выбор разрешенных видов деятельностиПроцедура регистрации/ликвидации требует значительных усилий и вложений. Госпошлина за регистрацию составляет 4000 руб. Сроки ликвидации – от 3 до 6 месяцевБольшое количество отчетной документации (ПФР, ФСС, ФНС)Невозможность распоряжаться денежными средствами без выполнения определенных условий (выплата дивидендов)
Индивидуальный предприниматель
ПлюсыМинусы
Простая процедура регистрации и ликвидации. Госпошлина за регистрацию 800 руб.Вывод денежных средств без ограниченийМинимум отчетностиУпрощенная система налогообложения. Допускается использование патентаНе требуется уставной капиталЛичная имущественная ответственностьНеобходимо уплачивать страховые взносы независимо от ведения деятельности и ее результатовОграниченное количество видов деятельности (недоступно производство и продажа алкоголя, пиротехники, оружия, охрана).

Источник: https://biznes-prost.ru/pereregistraciya-ip-v-ooo.html

Можно ли и как перевести ООО в ИП

Перевод сотрудников ООО на ИП

Решив открыть собственное дело, гражданин зачастую регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Для начинающего бизнесмена это несомненно правильное решение, поскольку впоследствии ИП может выбрать режим с минимальной налоговой нагрузкой.

То есть имеющийся небольшой ресурс в основном будет тратиться на расширение и укрепление нового дела, а не на высокие налоговые ставки. Конечно же, у ИП имеются и недостатки. О них мы подробно рассказали в различных публикациях на нашем сайте. Сейчас же считаем нужным рассмотреть тему о том, как перевести ООО в ИП.

И вообще возможно ли это? Этот вопрос часто поднимается на различных форумах.

Вопрос

Так сложились обстоятельства, что назрела задача ликвидации моей фирмы. Но из бизнеса вообще я уходить не собираюсь. В этой связи у меня имеется ряд вопросов. И прежде всего, хочу понять, как мне перевести общество с ограниченной ответственностью (ООО) в ИП.

Ответ

Такая процедура настоящим законодательством не предусмотрена. Единственно правильное решение такой ситуации – это закрытие ООО, как того требуют законы Российской Федерации и регистрации в качестве ИП с выбором приемлемой для конкретного вида деятельности системы налогообложения.

Внимание! Ликвидацией такого серьезного предприятия как ООО должны заниматься квалифицированные специалисты.

К примеру, только профессиональный бухгалтер сумеет правильно составить баланс и оформить должным образом другую важную документацию.

Если в штатной единице такого работника на период ликвидации нет, тогда его можно привлечь со стороны на основании гражданско-правового договора. То же самое актуально и для специалиста в области права и юриспруденции.

Что такое ИП

Индивидуальным предпринимателем (ИП) может стать любое физическое лицо, которое занимается предпринимательством (ПД) любой специализации, без образования юр. лица.

ПД осуществляется «на собственный страх и риск» и направлена на получении прибыли на систематической основе.

При этом поле деятельности может быть любым – пользование имуществом, реализация товарной продукции, производство работа, оказание услуг.

Важно! ИП может быть оформлено только на одного человека. Если в бизнесе есть компаньон, то его участие с юридической точки зрения оформлено быть не может.

ИП отвечает собственным имуществом по обязательствам, связанным с ведением предпринимательской деятельности. Однако характеризуется более простыми формами ведения учета и более низкой по сравнению с ООО налоговой нагрузкой.

Обратная сторона медали: что не может ИП

  1. Так как ИП – физ. лицо, то ему недоступны такие процедуры преобразования предприятия, которыми легко может воспользоваться ООО. К примеру, реорганизация через слияние или присоединения в процессе ликвидации фирмы.

  2. Законодатель не предусматривает для ИП (впрочем, как и для ООО) возможность реорганизации в ООО или в организацию какой-нибудь другой правовой формы.

ИП может закрыть свою деятельность и оформить новое ООО или же стать участником уже существующего.

А, также у него есть право не закрыв ИП, параллельно на свое имя открыть новое ООО или стать участником уже существующего.

Источник: http://bizool.ru/pravo/kak-perevesti-ooo-v-ip/

Схема перехода с ООО на ИП

Перевод сотрудников ООО на ИП

Ответ на вопрос о том, как перейти с ООО на ИП может интересовать бизнесменов, намеревающихся путём преобразования оптимизировать налоговую нагрузку на предприятие.

Если обороты не слишком велики, такое действие может быть вполне оправданно с экономической точки зрения.

Однако напрямую такой переход невозможен, и придётся действовать через ликвидацию организации и последующую передачу активов с работниками физлицу.

Когда это необходимо

Статус индивидуального предпринимателя, как хозяйствующего субъекта очень удобен при ведении небольшого бизнеса.

При удачно подобранном режиме налогообложения у ИП по сравнению с организациями появляются следующие преимущества:

  • не требуется офис, и местом регистрации считается место жительства предпринимателя, как гражданина;
  • ИП несёт ответственность как физическое лицо, и штрафы в десятки раз меньше, чем у организаций;
  • предприятие ИП, как правило, попадает под определение малого бизнеса и имеет преференции в большинстве сфер экономики;
  • предприниматель имеет право вести упрощённый бухгалтерский учёт (а то и вовсе им не заниматься);
  • небольшой объём отчётности;
  • нет обязанности быть плательщиком НДС – главного компонента налоговых нагрузок, доставляющего много хлопот бухгалтерам и контролируемого налоговой службой;
  • упрощается налогообложение и остаётся единый налог, уплачивающийся авансами поквартально и итоговый – один раз в год.

Если есть в штате наёмный персонал, нагрузка немного увеличивается за счёт начисления на зарплату работников НДФЛ и страховых взносов, а также отчётности по этим платежам.

Мысль о том, чтобы перейти с ООО на ИП обычно возникает у бизнесменов, когда обороты предприятия сокращаются и стабилизируются. Немалую роль в формировании намерения имеет и тот фактор, что партнёры общества с ограниченной ответственностью не будут возражать, если в договорах вместо юрлица будет фигурировать индивидуальный предприниматель.

Если организация работала с НДС и данным субъектом планируется переход, то чтобы не потерять клиентскую базу и контрагентов следует заранее оповестить их о дальнейшей работе без этого налога. Такая реорганизация компании не всегда может вызвать положительную реакцию.

Трансформация ООО в ИП

Но вот желание сформировалось окончательно, все вопросы с партнёрами улажены. Возникает вопрос: можно ли из ООО сделать ИП напрямую через одну регистрацию.

Ответ здесь будет отрицательный. Дело в том, что общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, создаваемое учредителями, сформировавшими некий уставный капитал. За счёт этих средств компания организует свой бизнес. Если у организации возникают финансовые проблемы, то отвечать по взятым обязательствам при недостатке активов она будет только в пределах уставных средств.

Индивидуальный предприниматель это отдельный гражданин, создающий бизнес на свои средства и отвечающий по обязательствам личным имуществом. Как видно даже при поверхностном взгляде, эти хозяйствующие субъекты создаются для одной цели, но на разных принципах. Поэтому напрямую перейти с ООО на ИП не получится.

Однако если пойти обходным путём, то перевод ООО в ИП возможен.

Алгоритм действий здесь таков:

  1. Учредитель регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции, подав заявление установленной формы и уплатив государственную пошлину.
  2. После получения регистрационного свидетельства начать процедуру перевода активов на ИП. О возможных путях переоформления мы расскажем ниже. Кроме того переводятся на предпринимателя потоки заказов.
  3. Ликвидируется юридическое лицо. Здесь требуется особая внимательность и скрупулёзность. Ликвидацию общества проводят в несколько этапов – это длительная процедура, начинающаяся с подачи заявления в налоговый орган, и заканчивающаяся выводом компании из реестра юрлиц.

Перед началом ликвидационной процедуры желательно уточнить вопросы налогообложения – то есть свериться с ИФНС и страховыми фондами по имеющимся задолженностям и, конечно, погасить их. Тогда деятельность ООО за прошлые годы может и не проверяться.

Как перевести ИП в ООО

Для обратного перехода предпринимателей в статус ООО тоже не существует прямого пути. Однако обходной приём осуществляется очень быстро, поскольку в этапах нет мероприятий по ликвидации юрлица.

При такой трансформации работа с контрагентами упрощается, поскольку при перезаключении соглашений они заинтересовано отнесутся к такому изменению статуса и бизнесмен может заняться деятельностью, ранее недоступной для предпринимателя.

Как ИП перейти в ООО?

Для этого существует простой алгоритм, который действителен и для 2018 года:

  1. Формируются уставные документы, в которых гражданин, имеющий статус ИП, фигурирует как учредитель. В этом качестве вправе выступать либо организации, либо физлица. Индивидуальные предприниматели в этот перечень не входят.
  2. Подаётся заявление в налоговый орган по установленной форме на регистрацию ООО. В настоящее время эта процедура проводится через МФЦ или вообще в электронном виде. У налоговиков определены строгие сроки на подготовку и выдачу регистрационного свидетельства, поэтому много времени это не займёт.
  3. Имеющееся у предпринимателя имущество и активы переводятся на баланс созданной организации.
  4. Учредитель подаёт заявление о прекращении работы в качестве ИП.

Перед тем как перейти в ООО и стать учредителем, предприниматель вправе заявить имеющееся у него имущество и средства в качестве вклада в уставный капитал. Если он единственный участник общества, это лучший вариант.

Перевод работников и имущества

Меняя одну правовую форму хозяйствующего субъекта на другую, бизнесмену потребуется перевод наёмных работников от организации ИП (или наоборот), а также переоформление имущества и денежных средств.

Деловая практика показывает, что трудности перевода активов возникают при переходе от организации к индивидуальному предпринимательству.

Здесь наработаны следующие сценарии действий:

  • ООО продаёт физическому лицу все имущество. Сделка заранее проводится по бухгалтерии, организация уплачивает все положенные в таких случаях налоги. Предприниматель получает право собственность на объект и будет платить имущественный налог только через год;
  • физическое лицо получает в процессе ликвидации имущество как свою долю активов. При таком развитии событий физическое лицо обязано задекларировать полученный доход по истечении года и уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Имущественного налога можно избежать, если переданное имущество будет использоваться в предпринимательстве. Факт такого применения следует зафиксировать в налоговой инспекции.

В обоих случаях следует обратить внимание на цену приобретения. Чтобы перевести имущество, а сделку не признали фиктивной и не доначислили налоги лучше её максимально приблизить к кадастровой стоимости, например, на 1 января 2018 года.

Наёмные работники переводятся только одним путём – увольнением из организации и оформлением на работу к ИП (или наоборот). Естественно, перезаключаются все трудовые соглашения. При объёмном штате этот процесс можно растянуть на длительный период, чтобы не вызвать интерес контролирующих органов.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/kak-pereyti-s-ooo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.