+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Содержание

Банкротство преднамеренное: признаки и цели

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Признание субъекта хозяйственной деятельности несостоятельным не всегда происходит против желания его руководства или учредителей. В определенных ситуациях, чтобы получить какую-то выгоду, владельцы бизнеса специально доводят его до неплатежеспособности. Этот процесс квалифицируется как преднамеренное банкротство: за такие действия предусмотрено уголовное наказание.

Виды ложной несостоятельности

Кодекс РФ об административных правонарушениях в ст. 14.12 различает два типа ложных разорений: фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство.

 Первый тип предусматривает неправдивые публичные действия руководителей или учредителей организаций, подчеркивающие несостоятельность: это может быть, например, обнародование ложной информации о невозможности обслуживать свою задолженность при проведении процедуры ликвидации.

Во втором варианте руководители, учредители или другие заинтересованные лица целенаправленно действуют таким образом, чтобы привести предприятие к неплатежеспособности.

Цели и способы

Преднамеренное и фиктивное банкротство инициируются, как правило, чтобы ввести в заблуждение партнеров, кредиторов, рабочих, конкурентов. Возможен вариант, когда заинтересованными лицами открывается специальная фирма, на которую переводится все ценное имущество и материалы.

После завершения этого процесса у прежней фирмы остаются только неликвидные основные средства и большая кредиторская задолженность, за которую она не сможет расплатиться, даже продав остатки своей собственности.

Инициатором ложного банкротства может быть:

  • руководитель организации;
  • учредитель компании;
  • индивидуальный предприниматель.

Главные цели фиктивного банкротства:

  • представить предприятие перед кредиторами какнеплатежеспособное и таким образом добиться более лояльных условий сотрудничества;
  • во время процедуры банкротства на должника не начисляются штрафы,пени, санкции;
  • признание компании несостоятельнойдает возможность злоумышленникам не выполнять обязательства перед кредиторами.

Основные задачи арбитражного управляющего

Задача определить ложность или достоверность банкротства возлагается на арбитражного управляющего. Для этого он проводит анализ деятельности предприятия за последние два года, а также в период процедуры ликвидации. Базой для исследований служат:

  • учредительные документы;
  • финансоваяотчетность;
  • договоры с контрагентами;
  • перечень основных дебиторов и кредиторов;
  • материалы аудиторских и налоговых проверок за последние несколько лет;
  • расчетыс бюджетами разных уровней, а также внебюджетными органами;
  • документы на руководство компании,ее учредителей;
  • перечень объектов, которыми владела компания до ухудшения своего финансового состояния и которыми располагает на текущую дату;
  • другие документы.

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства арбитражным управляющим выявляются при анализе документации о хозяйственных операциях компании в периоды, которые предшествовали началу процедуры несостоятельности. Поиск и выявление признаков осуществляется в два этапа.

Сначала проводится финансовый анализ показателей и коэффициентов, которые характеризуют ликвидность предприятия, его платежеспособность.

Если двое и больше нормативов показали существенное снижение, которое превышает средние темпы падения в исследуемом периоде, тогда арбитражный управляющий проверяет все операции должника в этот промежуток времени, чтобы выявить, что повлекло ухудшение финансового состояния юридического лица.

Всю необходимую информацию арбитражный управляющий берет из хозяйственных договоров, анализируя правильность реагирования руководства компании на разные ситуации в этот период.

Если же первый этап выявления признаков преднамеренного банкротства не смог определить периоды, в которых произошло снижение двух и более показателей предприятия, тогда управляющий проводит анализ деятельности компании за весь исследуемый период.

Анализ договоров

При анализе заключенных договоров проверяется соответствие их содержания рыночным условиям и требованиям законодательства. Например, реализация продукции по заниженным ценам, проведение преднамеренных убыточных операций и т.п.

Также к договорам, условия которых преднамеренно ухудшают состояние предприятия, относятся:

  • сделки,на основании которых происходит замена имущества юрлица менее ликвидным и которые происходят на основании любых других договоров, только не купли-продажи;
  • сделки, заведомо невыгодные для исполненияюрлицом и предметом которых являются его основные производственные мощности, помещения;
  • договоры, которые предусматривают замену одних обязательств другими, но уже с более невыгодными условиями;
  • покупка неликвидного имущества на невыгодных и убыточных условиях.

На основании проведенного анализа арбитражный управляющий может принять решение:

  • о соответствии обнаруженных признаков преднамеренному банкротству
  • о том, что такие признаки не выявлены
  • о невозможности проверки в связи с отсутствием необходимых документов.

Фиктивное банкротство

Признаки фиктивного банкротства выявляются в ходе судебного процесса по несостоятельности, инициатором которого выступает должник.

При поиске доказательств ложной неплатежеспособности анализируются финансовые показатели и коэффициенты за последние два года.

Если в ходе расследования будет обнаружено, что у должника есть в наличии финансовые или материальные ресурсы, чтобы погасить всю задолженность перед кредиторами, тогда арбитражный управляющий фиксирует в своем решении вывод о фиктивности банкротства.

Процедура банкротства. Основные правила:

Источник: https://probankrotstvo.com/procedura-bankrotstva/procedura-prednamerennogo-bankrotstva.html

Преднамеренное банкротство и его законодательные особенности

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

: 29 марта 2018

Преднамеренное и фиктивное банкротство – это действия, которые запрещены УК РФ под угрозой наказания. Поводом для подобных действий служит желание незаконной финансовой наживы за счёт других людей.

Однако многие бизнесмены и предприниматели в этот момент забывают о важной особенности – подобные действия преследуются законодательно, причём наказание по УК РФ может весьма существенно варьироваться, вплоть до лишения свободы на весьма солидные периоды времени.

Основные признаки умышленного банкротства

Существуют строго определённые признаки преднамеренного банкротства. Поэтому проверяющие организации всегда основательно рассматривают следующие документы:

  • все учредительные документы;
  • бухгалтерские отчёты;
  • дебиторские и кредиторские списки;
  • справки о наличии задолженностей;
  • сведения из налоговой;
  • отчёты по оценке бизнеса;
  • материалы о судебном разбирательстве;
  • заключения аудиторских проверок;
  • отчётность ревизионной комиссии.

В процессе изучения документации, арбитражный управляющий выявляет все причины, которые могли стать поводом для ухудшения экономического положения компании. После этого уже выносится вердикт по вопросу возможности удовлетворения кредиторских задолженностей. Предумышленное банкротство несколько отличается от фиктивного. Признаки фиктивного банкротства указаны в предыдущей статье.

В процессе проведения проверки рассматриваются лишь те документы, возраст которых не превышает трех лет с момента регистрации до начала процедуры банкротства.

По итогам работы проверяющий составляет подробное заключение, которое и служит основанием для дальнейшего делопроизводства и расследования. Если есть нарушения действующего УК РФ, то они непременно фиксируются в акте и незамедлительно передаются в последующие инстанции.

Сделки, которые подлежат аннулированию

ФЗ «О банкротстве» в главе 3 рассматривает сделки, которые подлежат полному аннулированию, если преднамеренное банкротство было выявлено. К ним относятся следующие:

  • абсолютно все действия, которые совершаются в период организации процедуры банкротства, и при этом имеющие возможность оказать влияние на долговые обязательства;
  • все соглашения, приказы и распоряжения, целью которых служит увеличение оплаты наёмных работников.

Попутно стоит учитывать, что проверяющие органы рассматривают не только те сделки, что были напрямую совершены компанией или предпринимателем, но и все действия, которые проводились за их счёт. В данном случае изучаются следующие факторы:

  • списание финансовых средств с РС должника, включая исполнительные листы, которые представляет банк;
  • перечисление денег кредитору, если оно нарушает заранее определённую очерёдность в процессе реализации активов;
  • отказ возвращать залоговое имущество должника.

Продолжать можно ещё достаточно долго — данный список постоянно изменяется и законодатели в него вносят соответствующие поправки.

Под преднамеренным банкротством подразумевают умышленное создание неплатёжеспособности.

Не стоит забывать и о ст. 61.2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которая полностью посвящена работе с подозрительными сделками.

В данном случае рассматриваются все действия за последний год, которые могли нанести вред финансовому состоянию кредиторов, а также действия, осуществлённые уже после признания компании арбитражным судом банкротом.

В данном случае есть всего одно исключение, которое не затрагивается УК РФ – сделки, которые были осуществлены посредством проведения электронных торгов.

Планирование намеренного банкротства и ответственность по УК РФ

Одной из важнейших задач проверяющего органа считается выявление всех операций, которые оказали влиянии на финансовое положение компании и привели к её неплатёжеспособности. В данном случае выявляется лицо или группа лиц, которые оказали свое деструктивное влияние и именно на этой основе находятся виновные.

Процесс планирования неплатёжеспособности обычно происходит на протяжении достаточно продолжительного периода времени, а организатор использует одновременно множество методов для достижения поставленной цели.

 Заранее спланированное банкротство имеет свои особые приметы, среди которых выделяют факт того, что каждый человек точно знает или догадывается о грозящих последствиях, но при этом продолжает деятельность.

Довольно часто у лица в сообщниках находятся представители иных организаций, которых тоже предстоит выявить, а также узнать их непосредственный интерес в этом деле.

Если же рассматривать ответственность за преднамеренное банкротство по УК РФ, то её несут все участники процесса. Устанавливается имущественная или субсидиарная ответственность. Привлекаются к ответственности все руководящие лица, учредители и собственники, если они имели отношение к выявленным незаконным действиям.

Существует несколько оснований для привлечения лиц к субсидиарной ответственности:

  • решение арбитражного суда о признании ЮЛ банкротом;
  • установлена точная вина лица, побудившего должника к преступным действиям;
  • отсутствие активов в достаточном количестве для полного расчёта с кредиторами.

Мера наказания по УК РФ наступает в тот момент, когда хозяйствующий субъект начинает преднамеренно предпринимать шаги, нацеленные на ухудшение экономического положения предприятия, а также снижение платёжеспособности.

Умышленное банкротство карается законодательством на 500-800 МРОТ, а попутно имеется риск лишения свободы до шести лет.

Намеренное банкротство запрещено УК РФ. Однако некоторые руководители организаций и частные предприниматели всё же «банкротятся», так как иногда именно этот шаг может казаться решающим для оздоровления компании и возможности продолжать деятельность с новыми силами.

Если рассмотреть все факторы досконально, то можно увидеть следующие цели:

  1. Выплаты. На протяжении всей процедуры банкротства компания освобождается от выплат просроченных платежей, а начисляются лишь текущие.
  2. Имущество. Нередко у компаний скапливается имущество, которое числится в активах или пассивах, но при этом никак не участвует в деятельности. В данном случае можно будет вполне успешно от него избавиться и при этом разрешить часть финансовых вопросов.
  3. Диверсификация и переквалификация. Этот шаг позволит повысить эффективность одних отделов и избавиться от других нерентабельных, усовершенствовав их и проведя переобучение персонала.

Многие идут на эти действия рассчитывая на то, что фирма оздоровится, а кредиторы в итоге получат причитающиеся им финансовые средства. Таким образом к бывшему должнику претензий по УК РФ не будет. Другие преступления, связанные с банкротством, вот здесь.

Отличия «обычного» банкротства от преднамеренного

Банкротство – это отсутствие возможности у должника выполнить взятые на себя обязательства перед кредиторами. Предусмотрено всего четыре фактора, которые характеризуют банкротство:

  • Обязательства исчисляются в денежном эквиваленте.
  • Отсутствие возможности удовлетворить поступающие законные требования от кредиторов в отношении взятых денег.
  • Задолженность у физических лиц не может быть ниже 500 000 рублей, а у юридических от 300 000 рублей;
  • Окончательное решение принимается исключительно в арбитражном суде.

Если же имеет место преднамеренное банкротство, то оно с большой вероятностью будет выявлено. Для этого используются следующие традиционные механизмы, направленные на выявление следующих действий, запрещённых УК РФ:

  • сокрытие сведений об имуществе, его реальной стоимости, а также местонахождении;
  • фальсификация бухгалтерских документов или иной расходной документации;
  • отсутствие факта подачи заявления в суд о том, чтобы признать должника банкротом.

Факт преступления выявляет анализ хозяйственно-финансовой деятельности.

Однако на практике специалисты рассматривают множество уникальных особенностей, которые позволяют выявить махинации, подпадающие под преднамеренное банкротство по УК РФ.

Преднамеренное банкротство – это достаточно серьёзный шаг, который может оказать крайне негативное влияние на его организаторов. Именно поэтому всегда желательно обращаться в специализированные компании, которые организуют процесс абсолютно законными методами и при этом помогут добиться идеальных результатов.

Источник: https://dolgofa.com/bankrotstvo/prednamerennoe.html

Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ это

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Преднамеренное банкротство – ни что иное, как один из видов экономического преступления. Выражается оно в искусственном создании ситуации, при которой компания перестает быть платежеспособной.

В результате таких действий руководства наступает разорение юридического лица. Как следствие, оно не в состоянии платить по счетам и удовлетворять требованиям кредиторов.

Не приходится даже сомневаться, что такое преднамеренное банкротство – процедура незаконная и уголовно наказуемая.

Преднамеренное банкротство определено ст.196 УК РФ и является искусственно созданной ситуацией, направленной на списание задолженности.

Цель преднамеренного банкротства

В процедуре преднамеренного банкротства могут быть заинтересованы как юридические лица, так и физические. Цель и в том, и в другом случае одна – избавиться от имеющихся долгов.

Для достижения поставленной цели, руководители бизнеса заранее продумывают последовательность мероприятий, которые могли бы привести к банкротству.

По понятным причинам для кредиторов такой вид разорения является невыгодным решением ситуации, ведь они теряют собственные деньги. Что в дальнейшем может привести к их финансовой нестабильности.

Поэтому главная цель преднамеренного банкротства – ввести в заблуждение кредиторов, создать видимость неизбежности произошедшего и с наименьшими потерями избавиться от имеющихся долгов.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Эти два вида банкротств отличаются по многим параметрам, начиная от преследуемой цели и заканчивая уровнем ответственности.

Главное отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что руководство компании ставит целью личное обогащение за счет незаконного вывода средств из активов компании. Такая ситуация может сложиться и в результате бездействия руководства.

В комментарии к ст. 196 УК РФ под этим понятием значится создание искусственной кредиторской задолженности, нежелание предпринимать какие-либо действия для роста экономической стабильности предприятия. В результате юридическое лицо становится неплатежеспособным и признается банкротом.

Фиктивное банкротство ставит несколько иные цели. Руководство в стремлении отсрочить выплаты по имеющимся платежам, подает в арбитражный суд заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.

Таким образом они могут рассчитывать на продление льготного периода, за который появится возможность погасить образовавшуюся задолженность или вовсе избавиться от обременительного долга.

Но это в том случае, если удастся ввести кредитора в заблуждение, и они будет на столько лояльны, что простят образовавшийся долг.

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются в одинаковой степени незаконными процедурами и влекут административную и уголовную ответственность.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

Уголовный кодекс определил признаки банкротства как:

  • наличие денежных долгов;
  • невозможность взноса выплат по платежам;
  • постановление арбитражного суда, признавшего предприятие несостоятельным плательщиком.

Стоит отметить, что чисто внешне предприятие, прошедшее процедуру преднамеренного банкротства удовлетворяет первым двум пунктам.

А вот для получения постановления от арбитражного суда вся документация предприятия должна быть изучена арбитражным управляющим.

В результате аудиторской проверки, инвентаризации при сопоставлении фактов он может прийти к выводу, что вся ситуация с банкротством имеет искусственный характер.

По каким признакам можно определить преднамеренное банкротство юридического лица:

  • Если должник начинает пытаться скрыть истинное положение вещей по состоянию активов или имущества;
  • Несвоевременное предоставление всех требуемых финансовых бумаг, их неполное предоставление, наличие поддельных документов, включая бухгалтерские отчеты по приходам-расходам средств на предприятие;
  • Если проверка выявила резкое снижение дохода или, наоборот, увеличение оборотов;
  • Большие неоплаченные долги дебиторами, которые никто не пытается вернуть;
  • Большие финансовые вложения в то время, когда предприятие по факту уже прекратило выплаты по счетам и начинает образовываться долг перед кредиторами;
  • Значительные передвижение финансовых запасов предприятия, как в активных, так и в пассивных запасах.
  • Значительное увеличение долгов по заработной плате и выплате дивидендов.

Для получения полной картины происходящего арбитражный управляющий всесторонне изучает документацию, предприятия:

  • учредительные документы организации;
  • все бухгалтерские отчеты;
  • полный реестр долгов;
  • внимательно изучается список кредиторов и дебиторов;
  • поднимаются все справки, сдаваемые в налоговую инспекцию, при наличии изучаются все результаты предыдущих аудиторских проверок.
  • внимательно изучаются бумаги судебных разбирательств, если таковые имели место быть.

Не проходят мимо внимания проверяющих и все сделки, которые заключило предприятие за последние несколько лет. Особенно если это касается продажи какого-либо имущества.

Особого внимания заслуживают сделки, в результате которых организация лишилась части своего имущества по неоправданно низкой стоимости, невыгодной для предприятия. Именно такие соглашения и становятся чаще всего причиной неплатежеспособности в дальнейшем.

Если возникают подозрения, что руководители давно и планомерно вели предприятие к процедуре преднамеренного банкротства, то проверяющие могут запросить документы за более ранние сроки. В них могут быть более явные доказательства совершенного преступления.

Все результаты проверки проверяющие отражают в специальном заключении, где имеется доказательная база, туда же прикладываются расчеты финансовой деятельности.

Кто может подать заявление? Ходатайство о проверке предприятия на предмет преднамеренного банкротства может подать любое заинтересованное лица.

Чаще всего таковым является кредитор, перед которым предприятие не исполняет финансовых обязательств.

По результату такого обращения назначается экспертиза, подтверждающая или опровергающая факт преднамеренного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства физического лица

Желание ввести в заблуждение проверяющих и кредиторов может возникнуть не только у руководителей крупных предприятий, но и у небольших ИП, проще говоря – физических лиц. Ведь любой бизнес не застрахован от разорения.

Был у предпринимателя один цветочный ларек, он приносил стабильный доход. В какой-то момент бизнесмен решает расширить бизнес и открывает еще несколько торговых точек. Но тут резко поднимаются оптовые цены на цветы, имеющегося капитала не хватает для закупки обычной партии.

Приходится брать меньший объем товара либо лезть в долг, при этом розничную цену он также вынужден поднимать. Люди неохотно покупают подорожавшие букеты, объемы продаж резко падают.

Но среди физических лиц также находятся те, кто не прочь избавиться от накопившихся долгов и списать образовавшиеся задолженности путем признания себя неплатежеспособным.

Тем более, что российское законодательство после некоторых поправок от 1 октября 2015 года сделала эту процедуру реальной. Но с оговоркой, физическое лицо может признать себя банкротом не чаще одного раза в пять лет.

Но если в случае с владельцем малого бизнеса все более менее понятно, то с обычным физическим лицом, не все так просто.

А ведь и такой человек может оказаться в сложной для себя ситуации, когда на руках ипотека, кредиты, а работодатель резко «уронил» выплаты или вовсе приостановил выдачу заработной платы. А тут еще коллекторы наседают.

Как в таком случае быть? Законодательство еще не создало универсального алгоритма помощи таким гражданам, и они вынуждены решать свои проблемы самостоятельно.

Так какие же признакам обладает преднамеренное банкротство физического лица:

  • Продажа движимого и недвижимого имущества по явно заниженным ценам, невыгодным для пострадавшего;
  • Выставление необоснованно низких цен на свои товары и услуги, что неоправданно даже в попытке привлечь нового клиента;
  • На балансе остается только неликвидное имущество, не представляющее особой ценности и не способное в случае продажи покрыть все образовавшиеся долги;
  • Заключение заведомо провальных сделок.

Все эти и многие другие действия могут обнаружить проверяющие, работая с документацией физического лица.

Предприниматель может готовиться к процедуре заблаговременно, поэтому имеет смысл изучать бумаги за несколько последних лет.

Порядок определения признаков преднамеренного банкротства

Их можно выявить не только в процессе прохождения процедуры банкротства, но и в период подготовки к данной процедуре. Выявление признаков преднамеренности проходит в несколько шагов.

Последовательность такова: первым делом проводится анализ платежеспособности должника, определяется динамика роста и падений.

Делается поквартальный анализ, который помогает определить динамику роста или падений финансовых средств на счетах.

Если показатели слишком отличаются от средних, то начинается более детальное изучение бумаг.

Если результат первичной проверки выявил ухудшение как минимум по двум пунктам, то проверяющие переходят ко второму шагу проверки. Здесь проходит подетальней анализ всей финансовой деятельности должника.

Устанавливаются причины, приведшие к росту долгов и неуплат. Проверяющие внимательно изучают все сделки и продажи, определяется их выгода.

В случае, если используемая методика расследования не дала возможности получить заключение о том, когда именно началось ухудшение финансового состояния счетов, то проверяющий начинает просматривать документацию за более ранний период.

До тех пор, пока не станет понятно, в какой момент и по какой причине рентабельность предприятия пошла на спад.

Особое внимание уделяется сделкам, которые были заключены в разрез реальным рыночным условиям. Это могут быть сделки:

  • по отчуждению имущества, в результате которого было получено менее ценное имущество, не способное заменить отданное;
  • купли-продажи на очевидно невыгодных для должника условиях или продажа имущества, без которого предприятие не в силах выполнять взятые на себя обязательства;
  • по приобретению неликвидного оборудования, которое не в силах улучшить выработку;
  • по замене взятых ранее обязательств на менее выгодные.

Под пристальное внимание проверяющих попадет и то, по какой стоимости отпускаются товары ил услуги должником.

Если рыночная стоимость последних будет чрезвычайно низкой или, наоборот, неоправданно высокой, к руководителям возникнуть дополнительные вопросы.

По завершению работы проверяющий должен вынести свой вердикт:

  1. Признаки преднамеренного банкротства отсутствуют и руководством компании были исчерпаны все возможности для того, чтобы улучшить финансовое благополучие организации.
  2. Руководство действительно приложило все усилия, чтобы привести предприятие к преднамеренному банкротству. Этот вывод подкрепляется соответствующими документами, договорами, отчетами, в которых четко прослеживается динамика роста и падения доходности.
  3. Сделать полный анализ работы предприятия невозможно, так как руководство отказывается своевременно предоставлять необходимую для проверки документацию или присутствует явный подлог отчетов.

Источник: http://AdvokatyCom.ru/prednamerennoe-bankrotstvo-st-196-uk-rf-eto/

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство :

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Определение понятия

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

  1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
  2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
  3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
  4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

  1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
  2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
  3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
  4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Преднамеренное банкротство

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов.

Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

  1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
  2. Причинная связь между последствием и деянием.
  3. Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

Признаки преднамеренного банкротства

Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

  • наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
  • сокрытия имущества или обязательств должника;
  • наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества.

Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства.

Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

  • учредительная документация должника;
  • список дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчётность;
  • справки о задолженностях;
  • отчёты оценки бизнеса;
  • материалы судебных разбирательств;
  • налоговая документация;
  • аудиторские заключения;
  • отчёты ревизионных комиссий.

Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

Ответственность

Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

Определение понятия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

Признаки фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст.

197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов.

Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

Сравнительный анализ двух видов банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

Признак для сравненияФиктивноеПреднамеренное
ПонятиеЗаведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
ЦельВвести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственностьШтраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственностьШтраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Заключение

В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой.

Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-prednamerennoe-bankrotstvo.html

Что такое преднамеренное банкротство?

Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Преднамеренное банкротство – ни что иное, как один из видов экономического преступления. Выражается оно в искусственном создании ситуации, при которой компания перестает быть платежеспособной.

В результате таких действий руководства наступает разорение юридического лица. Как следствие, оно не в состоянии платить по счетам и удовлетворять требованиям кредиторов.

Не приходится даже сомневаться, что такое преднамеренное банкротство – процедура незаконная и уголовно наказуемая.

Преднамеренное банкротство определено ст.196 УК РФ и является искусственно созданной ситуацией, направленной на списание задолженности.

Судебная практика

На деле судебная практика по рассмотрению дел преднамеренного банкротства сводится к том, что чаще всего инициаторами данной процедуры становятся руководители компании.

Цель одна – личное обогащение. Гораздо реже с таким предложением выступают учредители.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/prednamerennoe-bankrotstvo-st-196-uk-rf/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.