+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Продажи с НДС физическому лицу

/ Таможенное право / Ндс с продажи квартиры физическим лицом

Доход от продажи недвижимости: особенности исчисления и налогообложения Уплата налога при купле-продаже недвижимости производится с учетом положений нормативных правовых актов о налоговых вычетах. Так, при исчислении налога на куплю-продажу недвижимости согласно подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, если продажа состоялась после 01.01.2016, применяются следующие вычеты:

  • не более 1 млн руб. — от продажи жилого недвижимого имущества, дач и земельных участков, находящихся в собственности менее установленного периода (3 или 5 лет для разных объектов);
  • не более 250 000 руб. — для остальной недвижимости.

Уплата налогов с продажи недвижимости охраняется в том числе и нормами уголовного права.

А если квартира будет продана, можно готовиться к визиту или звонку налоговиков. Есть и другие действенные способы, к которым сейчас прибегает налоговая инспекция.

Например, опрашиваются соседи или представители ТСЖ. Налоговый инспектор также имеет право получить информацию о том, кто платит за коммунальные услуги по лицевому счету квартиры.

Если окажется, что объект недвижимости принадлежит одному человеку, а «коммуналку» оплачивает другой, то для налоговой этого будет достаточно, чтобы сделать вывод: в квартире проживает не хозяин, а наниматель.

Даже если квартира сдавалась на короткий срок и находилась в собственности долгие годы, после ее продажи придется заплатить большой налог.

Содержание

Организация продает квартиру физлицу: бухучет и налогообложение

Важно

На консультациях с юристами, часто задают вопрос «пенсионер продал квартиру или долю в квартире, с него тоже будет налог собираться?». Отвечаем: Налоговый кодекс не предусматривает каких-либо дополнительных льгот в зависимости от возраста продавца.

Пенсионерам налог с продажи недвижимости начисляется как обычным физическим лицам. Продажа недвижимости иностранцем Физические лица, чьи доходы облагаются налогом можно разделить на два типа: резиденты РФ и нерезиденты РФ.

Сумма налогов и налоговые льготы резидентов описаны в пункты выше. Добавим только, что резидентом считается гражданин, который проживает в России уже более полугода за последний год, исключения составляют военные и лица, выезжающие за границу по государственной службе.

Если продавец не попадает под эти условия, то он является нерезидентом и оплачивает налог со своих доходов в размере тридцати процентам.

Ндс с продажи квартиры

Внимание

Существует два варианта: имущественный вычет и вычет понесенных расходов. Какой из способов выбрать, каждый определяет самостоятельно.

Рассмотрим подробнее эти варианты.

  1. При выборе имущественного вычета, налогом облагается только сумма свыше одного миллиона рублей. Таким образом, при продаже жилой недвижимости на сумму в 4 500 тысяч рублей, сумма налога будет составлять (4 500 000 – 1 000 000)*13% = 455 тысяч рублей.
    При продаже квартиры, у которой несколько собственников, вычет будет делиться между продавцами частями, размеры которых соответствуют размерам долей. Для увеличения вычета, в таких ситуациях можно продажу каждой доли оформлять отдельным договором. В этом случае по каждому договору продажи будет применяться свой вычет.

Ндс при продаже квартиры

Налогообложение при продаже недвижимости в 2017 году Уплата налога с продажи коммерческой недвижимости Уплата налога на куплю-продажу квартиры Доход от продажи недвижимости: особенности исчисления и налогообложения Налогообложение при продаже недвижимости в 2017 году Сделки с недвижимостью сопряжены с некоторыми нюансами. О госрегистрации прав подробнее см. в нашей статье по ссылке: Орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимость. В настоящей же статье внимание будет уделено налогам. В 2017 году определение вида налога с продажи недвижимости, как и ранее, происходит в зависимости от того, кто и какой вид недвижимости продает.
Если продавец — гражданин, то уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если организация — налог на прибыль и налог на добавленную стоимость (НДС). НДС при этом уплачивается не всегда. Так, согласно подп. 22 п. 3 ст.

Какой существует налог с продажи недвижимости?

БЮДЖЕТНЫЙ УЧЕТБУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТБЮДЖЕТНАЯ ОТЧЕТНОСТЬЗАКОНЫ И ПРАКТИКАПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ Кратко озвучить вероятность уплаты НДС при продаже квартиры, можно следующими тезисами: 1. Обязанность уплаты налога на добавленную стоимость возникает при определенных условиях у юридического лица, при продаже квартиры физическому лицу.

Физическое лицо не является при проведении подобной операции плательщиком налога, а имеет право на компенсацию в виде имущественного вычета.

Случаи, не требующие уплаты НДС при продаже квартиры или другого жилого имущества Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает частями 22 и 23 (ст 149) освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость при реализации квартиры или другого жилого имущества, независимо от формы собственности (организация или физ. лицо).

Ндс при продаже квартиры физическим лицом

В случае, если налогоплательщик производить сделки, подлежащие сбору налогов и такие, которые не требуют их уплаты, операции должны производиться по раздельному принципу.

Нужно обратить внимание, что для освобождения от уплаты НДС, плательщик налогов может обратиться в налоговые органы с заявлением о приостановлении или отмене льготы на уплату сбора. Сделать это необходимо не позднее первого числа отчетного периода по месту регистрации.

Следует отметить, что рассматриваемая льгота действует на все сделки налогоплательщика, предусмотренные налоговым кодексом, независимо от того, кто является покупателем соответствующих товаров или услуг.

То есть, заключение договора купли-продажи именно жилого помещения предусмотрено, как право на освобождение от налога на добавленную стоимость при реализации жилья физическому лицу. Порядок налогообложения покупателя (физ.

Ндс с продажи квартиры физическим лицом

Для сравнения: ИП по упрощенной системе налогообложения платил бы шесть процентов и при этом освобождался от налога на имущество. Когда же владелец решил продать объект недвижимости, ему предложили заплатить НДФЛ и НДС с продажи.

Как объясняют в налоговой подобный подход? Ярослав Кошелев: Мотивировка следующая: имущество сдавалось в аренду, а значит, использовалось для систематического получения прибыли, то есть для предпринимательской деятельности, связанной с извлечением доходов. И тут уже не важно, что владелец недвижимости не зарегистрирован в качестве предпринимателя.

По закону тот, кто занимается предпринимательской деятельностью, вне зависимости от регистрации, должен платить НДС, если не применяется спецрежим налогообложения — ЕНВД, «упрощенка» или патент. Разумеется, физлицо на специальный режим не переходило, потому что не регистрировалось как предприниматель.

Из этого можно сделать вывод, что до момента государственной регистрации продавец недвижимости, даже если он передал ее по акту приема-передачи, сохраняет право распоряжения. А покупатель, несмотря на то что он фактически владеет и пользуется недвижимостью, не может ею распоряжаться (продавать, дарить, менять и т.д.) 11 ст. 2

ФЗ «О внесении изменений в части первую. » от 29.11.2014 № 382-ФЗ. Важнейшая поправка в НК РФ, введенная законом № 382-ФЗ, касается увеличения срока, по истечении которого можно продавать квартиру без уплаты НДФЛ.

Особенно, когда это касается имущества, нажитого с таким трудом. Разобраться в тонкостях налогового кодекса под силу далеко не каждому.

Вот и возникают недоразумения и паника. Все сделки с жилым имуществом избавлены от уплаты НДС. Соответственно, если юридическое лицо будет продавать объекты жилой недвижимости, то придется оплатить только налог с прибыли.

В зависимости от вида имущества (жилье, земельный участок, садовые и дачные дома, их доли, автомобили, гаражи и т. п.) максимальный размер вычета ограничен суммой 1 000 000 руб.

Особенности налогообложения покупки и продажи недвижимого имущества для юридических лиц Нужно ли начислять и уплачивать налоги с объектов недвижимости, право собственности, на которые еще не перешло компании в соответствии с положениями ГК РФ? В какой момент сделки купли-продажи недвижимости собственник может прекратить платить налог на имущество и должен уплатить НДС и налог на прибыль? Для облегчения решения этих задач, в нашей статье мы постараемся осветить разные подходы к этим вопросам, а так же возможные последствия того или иного выбора, сделанного налогоплательщиком.

Источник: http://strahovanie58.ru/nds-s-prodazhi-kvartiry-fizicheskim-litsom/

3 примера, когда физлицо без статуса ИП платит НДС

Продажи с НДС физическому лицу

Физическое лицо (некто Т.) сдавал в аренду часть жилого дома и офис в период с 2009 по 2011 годы. Т. не был оформлен индивидуальным предпринимателем.

Арендодатель помещений добросовестно считал и уплачивал НДФЛ с получаемой арендной платы.

В 2013 году Т. зарегистрировался как ИП и заявил в налоговой, что он сдаёт внаём собственное жилое и нежилое помещение. ФНС обратила внимание на эту ситуацию и решила, что сдача помещений с 2009 по 2011 годы (то есть пока Т. ещё не был ИПшником) — это предпринимательство, поскольку «деятельность по сдаче помещений в аренду носила длительный и систематический характер».

Тот факт, что арендатор платил НДФЛ с арендной платы, ничуть не спас ситуацию.

Суды, в том числе Верховный Суд, поддержали инспекцию. Определение судьи об отказе в передаче жалобы по этой ссылке (дело №306-КГ15-11736).

Случай №2: взыскали 8,8 млн НДС за продажу нежилых помещений

Еще в 2004 году М., не будучи предпринимателем, приобрёл в собственность нежилые помещения по договору о совместной деятельности. В 2013 и 2014 годах он продал эти помещения, всё ещё не будучи ИП. Он добросовестно задекларировал сумму с продажи как доход физического лица. Причём М. даже не получил прибыли с этой сделки.

В 2014 году М. зарегистрировался как ИП. Налоговая провела выездную проверку и решила, что сделки по реализации недвижимости — это предпринимательская деятельность, с доходов нужно уплачивать НДС.

ФНС доказала, что помещения не использовались для личных, семейных или бытовых нужд. Не помогло М.

также и то, что прибыли с продажи он не получил, ведь, как указал суд, «извлечение прибыли не является обязательны результатом такой [предпринимательской] деятельности».

Суды учли, что М. не укрывал полученный доход, ведь он заявил о деньгах как о доходе физического лица. Но платить 8,8 млн рублей НДС всё равно заставили.

Вот так. Имей в собственности помещения, продай их — и ты предприниматель. С учетом такой ситуации, думаю каждому надо задуматься, когда продавец унаследованной бабушкиной квартиры будет объявлен предпринимателем?

Текст определения судьи ВС РФ по делу №304-КГ17-10687 по ссылке.

Ситуация № 3: уголовное дело, штраф и доначисления 2 млн за лом цветных и чёрных металлов

Ш. был предпринимателем с 2000 по 2010 годы. Далее в ноябре 2012 года он опять зарегистрировался как ИП; занимался отходами и ломом цветных металлов. В 2013 году он получил лицензию на заготовку, хранение, переработку и реализацию лома цветных и чёрных металлов.

ФНС решила, что с сентября 2012 по ноябрь 2012 (то есть до даты регистрации как ИП) Ш. работал как предприниматель. Доход от реализации только за эти три месяца составил 3,1 млн рублей. Налоговая доначислила НДС и НДФЛ. И это не всё.

Инспекция решила, что Ш. незаконно умолчал о 10,7 млн. рублей доходов в период с ноября 2012 по конец 2013, а должен был указать эти деньги в доходах, облагаемых единым налогом по УСН.

Кроме того, на работу с ломом нужна лицензия. Ш. занимался заготовкой, хранением, переработкой и реализацией лома не только без ИП в течение двух месяцев, но и без лицензии. Он получил лицензию только в 2013 году. Значит, до этого момента он работал с ломом незаконно.

Было возбуждено уголовное дело, и суд общей юрисдикции признал Ш. виновным по п. «б» ч.2 ст. 171 УК «Незаконное предпринимательство». Наказали штрафом 150 000 рублей.

Первоначально ФНС доначислила предпринимателю 2 млн рублей (НДС + НДФЛ + единый налог, а также пени и штрафы с них).

Суд первой инстанции признал незаконным требование об уплате 46 тыс. рублей НДФЛ и отменил штрафы на 444 тыс. Вторая инстанция «вернула» обязанность уплатить штрафы на 437 тыс.

Итого Ш. заплатил около 2-х млн рублей и получил судимость.

В этом случае, как и в двух первых, дело дошло до ВС РФ, но судья отказала в передаче жалобы в коллегию. Текст определения по делу №307-КГ17-7696 по этой ссылке.

Выводы

Отсутствие статуса ИП не означает, что физическое лицо не занимается предпринимательской деятельностью.

Если ФНС решит, что человек занимается предпринимательством, то и спрос с него будет, как с предпринимателя, и в зависимости от выбранной системы налогообложения, с него могут взыскать НДС.

Если ФНС решит, что человек без статуса ИП занимается предпринимательской деятельностью, то от доначислений по НДС как предпринимателю не спасёт даже то, что человек платил НДФЛ как «просто физлицо».

Отсутствие прибыли от деятельности, которую ФНС считает предпринимательской, не говорит о том, что деятельность предпринимательской не была.

Источник: https://nalog-advocat.ru/nds_fizlizo/

Ндс при продаже основного средства физическому лицу

Продажи с НДС физическому лицу

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: При осуществлении наличных денежных расчетов при продаже автомобиля организация обязана применять контрольно-кассовую технику и выдать в момент оплаты автомобиля покупателю отпечатанный контрольно-кассовой техникой кассовый чек.

При продаже автомобиля в бухгалтерском и налоговом учете возникают доходы и расходы в виде остаточной стоимости автомобиля (порядок их отражения изложен ниже). Операция по передаче права собственности на автомобиль, находящийся на территории РФ, является объектом налогообложения НДС.

Как начислить НДС при реализации имущества, учтенного с входным НДС

; — служебных легковых автомобилей и микроавтобусов, приобретенных до 1 января 2001 года (такие транспортные средства при покупке учитывались с учетом входного налога); — другого имущества, учитываемого с учетом входного НДС.

https://www.youtube.com/watch?v=jmb_fVZQtvc

НДС при такого имущества рассчитайте так.

Если реализуемое имущество облагается НДС по ставке 18 процентов, используйте формулу: НДС = Цена продажи – Покупная (остаточная) стоимость имущества × 18/118 Если реализуемое имущество облагается НДС по ставке 10 процентов, используйте формулу: НДС = Цена продажи – Покупная (остаточная) стоимость имущества × 10/110 Такой порядок установлен пунктом 3 статьи 154 и пунктом 4 статьи 164 Налогового кодекса РФ.

При выбытии основного пункт 29 ПБУ 6/01 требует списания с бухгалтерского учета его стоимости. При выбытии объекта в результате его продажи выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, согласованной сторонами в договоре.

  1. цена передаваемого объекта, а также порядок и сроки расчета за него (п. 1 ст. 485 ГК).
  2. наименование продаваемого имущества и его количества (п. 3 ст. 455 ГК);

Поступления от продажи основных средств организация учитывает в составе операционных доходов (п.

7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» от 06.05.99 № 32н), расходы же, связанные с таким выбытием объекта, – в операционных расходах (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»)

Ос продано физическому лицу: порядок оформления, применения ккт

Форма данного документа должна содержать реквизиты, предусмотренные ч. 2 ст. 9 Закона N 402-ФЗ. В соответствии с п.

29 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (далее — ПБУ 6/01) стоимость объекта основных средств, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета.

Выбытие объекта основных средств имеет место в случае продажи.

— отражена выручка от реализации автомобиля; — списана первоначальная стоимость автомобиля; — списана сумма накопленной амортизации; — списана остаточная стоимость автомобиля; — получена оплата за автомобиль.

При выбытии основного средства пункт 29 ПБУ 6/01 требует списания с бухгалтерского учета его стоимости. При выбытии объекта в результате его выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, согласованной сторонами в договоре.

  1. цена передаваемого объекта, а также порядок и сроки расчета за него (п. 1 ст. 485 ГК).
  2. наименование продаваемого имущества и его количества (п. 3 ст. 455 ГК);

Поступления от продажи основных средств организация учитывает в составе операционных доходов (п.

7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» от 06.05.99 № 32н), расходы же, связанные с таким выбытием объекта, – в операционных расходах (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»)

Как отразить продажу основного средства в учете на ОСНО

1. Документы при продаже основных средств 2.

Амортизация при продаже основного средства 3. Проводки при реализации основных средств 4. Продажа списанного основного средства 5.

Финансовый результат от продажи основных средств 6. Учет убытка от продажи основного средства 7.

Как отразить продажу основного средства в декларации по прибыли 8. НДС при реализации основного средства

Расчет и порядок уплаты НДС с продажи (реализации) основных средств

  • на дату получения авансового платежа;
  • на дату отгрузки покупателю.

Указания даны в п.

1 ст. 167 НК РФ. Как можно определить момент отгрузки?

Важно различать движимое и недвижимое имущество.

Моментом продажи движимого ОС признается дата составления акта формы ОС-1, недвижимого —акта формы ОС-1а.

Важно! При реализации ОС по остаточной стоимости или ниже налоговая база для исчисления НДС будет равна 0. Оформив документы по продаже ОС, нужно правильно отразить операцию в бухгалтерском учете.

Важно! Стоимость продажи отражается в составе общих доходов, остаточная стоимость — в составе прочих расходов.

Источник: http://admpravokumskoe.ru/nds-pri-prodazhe-osnovnogo-sredstva-fizicheskomu-licu-87881/

Платят ли физические лица НДС или куда уходят наши деньги. Курсы 1С Бухгалтерия

Продажи с НДС физическому лицу

27 декабря 2016 года

Когда речь заходит про физических лиц и налог на добавленную стоимость, то большинство сразу говорит, что “физические лица не платят НДС”.

Конечно вполне понятно, откуда берётся такая точка зрения, но я предлагаю посмотреть на вопрос несколько шире и выйти за рамки Налогового Кодекса.

Так что статья эта вовсе не классическая из серии “про НДС” и предназначается в первую очередь именно для прочтения физическим лицам, то есть каждому.

artemvm.info_5583342666c124181dea28ff6cfa98

Прочитал сам — ознакомь товарища по НДС!

Давайте вспомним о том, что такое НДС

Многие знают, что НДС это “налог на добавленную стоимость”. А вот что такое эта самая “добавленная стоимость”, знают далеко не все. От незнания, как обычно, и все сопутствующие теме НДС вопросы.

Добавленная стоимость — это часть стоимости товара, продукции или услуги, которая создаётся непосредственно в данной организации. Не буду приводить тут формальное определение.

По факту можно сказать, что термин “создаётся”, как мне кажется, не всегда уместен.

Ну что, например, “создаёт” продавец, просто закупающий товар у одной фирмы и перепродающий его другой (или физическим лицам)? Да, пожалуй, ничего, кроме наценки, не создаёт…

В любом случае по закону при реализации товаров, продукции или услуг необходимо уплатить налог, который и называется налогом на добавленную стоимость или по-другому НДС.

Вспомнив определение НДС, не стоит забывать и о том, что это косвенный налог. Забыв об этом немаловажном обстоятельстве, можно упустить самое важное. А именно — такого рода налоги платит, по сути, конечный покупатель; компания-продавец же является лишь сборщиком данного налога.

Кто является плательщиком НДС

Спросите кого угодно и получите более или менее один и тот же ответ. Менее осведомлённые граждане скажут, что НДС платят фирмы.

Более разбирающиеся в теме налогообложения и бухгалтерии ответят вам, что налог на добавленную стоимость платят только те организации и индивидуальные предпринимателя, которые находятся на общей системе налогообложения (+ ещё кое-какие случаи, но это уже детали).

Смысл подобных ответов один — все дружно заявляют, что обычные люди (физические лица) НДС не платят или, говоря по-умному, “не являются плательщиками НДС”.

По большому счёту это так вроде бы и есть: ведь вы, к примеру, как обычное физ. лицо не подаёте в налоговую инспекцию декларацию по НДС? Конечно нет, с чего бы это! Но если посмотреть глубже, а также вспомнить определение косвенных налогов, то может оказаться, что НДС физические лица всё-таки платят, хоть декларации не подают и вообще в большинстве случаев на данную тему не думают.

artemvm.info_5583342666c124181dea28ff6cfa98

Ндс платят даже бомжи

Это, кстати, совсем не шутка.

Просто посмотрите на любой чек из магазина и увидите там сумму оплаченного вами налога. Это и есть сумма НДС, которую вы, как физическое лицо, заплатили в данном случае. Особенность заключается в том, что эта сумма уже включена в стоимость товара и отделить её никак нельзя (идёт “в нагрузку”).

Особой неприятности вообще тут никто замечать не хочет, ведь сумму НДС вам предлагают заплатить в составе товара, а не отдельно.

Да и вообще НДС на чеках выделяют где-то в самом низу — кто туда глядит? Так что в любом случае вы платите НДС каждый раз, когда что-то покупаете в магазине (если это что-то облагается НДС, конечно).

Обратите внимание на хитрость:

Поскольку ТОВАР вы всё-таки за свои деньги ПОЛУЧАЕТЕ, то не всё ли вам равно, какие там налоги УЖЕ включены в его стоимость? Вот поэтому их никто и не замечает.

А теперь давайте представим другую ситуацию, когда уплачиваемый вами (как физическим лицом) НДС будет очень даже заметен. Я приведу один пример, а дальше вы сами себе расширьте его на аналогичные ситуации.

Ниже на рисунке приведён скриншот платёжной формы рекламной системы Яндекс.Директ.

Для тех, кто не знает поясняю суть: вы перечисляете некоторую сумму на счёт рекламной кАмпании, а потом эти деньги можете тратить на показ вашей рекламы в сети Яндекса и на странице поисковой системы.

Смысл в любом случае один — вы переводите некоторую сумму денег не за товар, а за услугу, причём переведённая сумма отражается на личном счёте.

artemvm.info_5583342666c124181dea28ff6cfa98

Так вот, в приведённом примере на счёт будет зачислена сумма в 3 000 рублей, а вовсе не 3 540, как могли некоторые подумать.

И вот тут-то становится очень жаль, что целых 18% от перечисленной вами суммы пропадёт. Таких случаев можно привести много, но и одного достаточно.

Кстати говоря, речь шла именно о платеже от физического лица, а не от организации (именно простое физ. лицо, даже не ИП).

Ндс платят только бомжи

А вот это наполовину шутка. Просто хотелось отметить тот факт, что в конечном итоге именно физические лица являются истинным источником дохода по статье НДС в гос. бюджет. Компании, по сути, только “перекидываются” этими суммами друг с другом. Возможно, я немного утрирую, но вот давайте прикинем на пальцах.

Во-первых, фирма-плательщик НДС, в отличие от физического лица, может сделать такой фокус, как “принятие НДС к вычету”. Каждый раз, когда компания что-то покупает у своих поставщиков, она может уменьшить уплачиваемый в бюджет налог на сумму добавленного к товару НДС. Для физического лица такой номер не пройдёт.

Во-вторых, представим некоторую фирму, продающую товары частным лицам. К сумме товара сверху добавляется НДС (про НДС “сверху” и “в том числе” читайте тут).

Как вы видели выше, покупатель (частное лицо) оплачивает сумму НДС вместе с товаром, а потом компания передаёт сумму этого налога в бюджет (за минусом принятого к вычету по собственным покупкам).

Ну так и ОТКУДА фирма в конечном итоге взяла деньги для перечисления налога? Вот так-то!

Давайте пойдём немного дальше. Компании с продаж получают прибыль. Конечно, это уже после вычета всех налогов, но тем не менее, повторю ещё раз: ПРИБЫЛЬ. А что получаете вы при покупке товара? А вот налог уже заплатили!

Конечно, я не говорю, что давайте вообще налоги не платить. Но вот задумайтесь над такой вещью: вы платите при покупке товара НДС и производите оплату деньгами, с которых вы также уже заплатили подоходный налог.

Ставка НДС, как правило, составляет 18% (чаще всего) или 10%; подоходный налог (НДФЛ) равен в большинстве случаев 13%.

Для примера сложим 18+13 и обнаружим, что вы отдаёте 31% своих доходов!

А не многовато ли будет? Особенно если сравнить доходы физических лиц и компаний по абсолютной величине? Вот отсюда и название подзаголовка — как видите, не такая уж и шутка.

Для тех, кто в танке:

Магазин купил товар у поставщика за 118 рублей, в том числе НДС 18 руб. Эти 18 рублей фирма может принять к вычету, то есть платить налог в бюджет меньше на указанную сумму.

Далее товар продали физическому лицу Васе за 236 рублей (+100 руб. наценки и ещё 36 руб. (18%) НДС сверху). Итого прибыль (упрощённо) составила 100 рублей.

Те дополнительные 36 рублей, которые магазин потом перечислит в бюджет, по сути оплатил покупатель и расходами компании эта сумма не является.

Конечно, из 100 руб. прибыли нужно заплатить налог на прибыль, но ведь не о нём сейчас речь идёт.

Лирическое отступление — читать ВСЕМ!

И ещё кое что.

Вот ВСЕ мы отдаём почти ТРЕТЬ своих доходов государству. Только представьте, что так делает КАЖДЫЙ человек в стране!

Давайте представим, что эти деньги мы бы не платили в качестве налогов, а просто каждый человек ЕЖЕМЕСЯЧНО использовал ТРЕТЬ своих доходов не для себя лично, а на общее благо, причём не какое-то там абстрактное, как по телевизору говорят, а на вполне конкретные вещи. Например, сделать ремонт в общем коридоре дома, разбить газон у подъезда, провести нормальное освещение на улице и так далее. Вам не кажется, что мы все в таком случае жили бы просто в сказке?

Но мы отдаём всю эту ОГРОМНУЮ кучу денег государству (точнее людям, которые всем заправляют — давайте называть вещи своими именами). Поэтому возникает вопрос, о котором стоило бы задуматься КАЖДОМУ:

ГДЕ ВСЁ ЭТО?
НА ЧТО ВООБЩЕ ИДУТ НАШИ ДЕНЬГИ?

Ещё пример на тему сущности НДС для физических лиц

Ну-с, продолжаем разговор, а то я немного отвлёкся.

Как-то я пару лет назад для интереса писал себе конфигурацию 1С для учёта домашних доходов и расходов. Вроде 1С:Деньги, только попроще и заточенную под свои нужды.

Так вот, при разработке необходимо было составить свой план счётов. Сразу говорю, что бухгалтеры могут не беспокоиться, так как обычно под фразой “план счетов” подразумеваеися минфиновский документ.

Здесь же речь идёт об объекте в 1С и не более того.

Придумать план счетов необходимо, поскольку стандартный тут не подходит.

Но сам план нужен обязательно, поскольку при учёте в 1С именно на нём “висят” различные суммы (в подробности тут вдаваться не буду, чтобы не путать не-программистов).

Так вот, при составлении этого плана счетов я захотел учитывать и сумму НДС, которую я плачу в магазинах при покупках чего-либо (ну интересно просто). А раз так, то нужен счёт учёта НДС.

А вот теперь самое интересное. Как знает любой бухгалтер, для учета НДС при покупке существует счёт активный счёт 19. Активный он потому, что потом этот НДС можно принять к вычету.

А вот с точки зрения физического лица ситуация получилась прямо противоположная: счёт учёта такого же по смыслу НДС получился пассивным, да ещё и забалансовым. Впрочем, последнее значения не имеет.

А вот то, что с точки зрения физических лиц НДС — это чистый расход, вот это правильно на 100%.

Ндс — зри в корень!

Не забывайте смотреть на НДС правильно. Стоит запомнить, что НДС платят все, а не только фирмы. Причём в конечном случае именно из доходов физических лиц и берутся эти суммы, которые компании перечисляют в бюджет.

Не всё ли равно, подаёте ли вы декларацию по НДС или нет? Деньги вы в любом случае платите! В связи с этим давайте смотреть на подобные налоги шире, чем принято у большинства!

Источник: https://artemvm.info/article/155-platyat-li-fizicheskie-lica-nds

Ндс при продаже нежилого помещения юридическим лицом

Продажи с НДС физическому лицу

В каком порядке составлять счета-фактуры По общему правилу НДС необходимо начислять на более раннюю из дат — отгрузки или получения оплаты (п. 1 ст.Никакие налоговые вычеты к объектам коммерческой недвижимости в данном случае не применяются.

ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы», при продаже коммерческого объекта должен будет заплатить в бюджет 15% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости. Для ИП на ЕНВД четко определена деятельность, попадающая под эту систему налогообложения, и продажа объектов недвижимости в этот перечень не входит.

Точнее, предприниматель этой группы может продать недвижимость, но заплатить после сделки 13 % НДФЛ и 18 % НДС или УСН 6% или 15%.

Налоги при продаже недвижимости юридическим лицом

Внимание Здравствуйте друзья. Сделки, совершаемые по продаже недвижимости – не редкость. Люди покупают новое жилье, переезжают из города в город, меняют маленькие квартиры на квартиры с большей площадью.

Совершая подобные сделки, продавец получает доход, а по законодательству Российской Федерации, любой доход должен облагаться налогом.

Налог с продажи недвижимости, а также другие поборы в пользу государства описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации, более подробно можно прочитать во втором разделе кодекса, 23 статье.

Продажа юридическим лицом Обсуждая налогообложение при сделках с недвижимостью, необходимо уточнять, кем является продавец, юридическим лицом или физическим лицом. В ситуации, когда в роли продавца выступает юридическое лицо, ситуация с налогами несколько иная.

Налоги при продаже недвижимости

НК РФ, объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов ОС в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. Налоги при продаже недвижимости: платить, нельзя уклоняться Изменения в законодательстве, введенные Приказом Минфина от 24.12.

2010 №186н в соответствии с которыми документы, подтверждающие государственную регистрацию прав на объекты недвижимости, перестали быть обязательным условием для перевода объекта в состав ОС, повлекли за собой следующие изменения:• Покупатель объекта недвижимости с 2011 года заплатит больше налога на имущество, так как раньше примет объект на учет в качестве ОС.• Продавец недвижимости с 2011 года налог на имущество будет платить в меньшем объеме, так как проданные объекты ОС будут сразу же исключаться из состава налогооблагаемой базы по налогу на имущество.
Проанализировав различные подходы к определению момента признания доходов для целей налога на прибыль при реализации недвижимого имущества, можно сделать следующие выводы:• Более безопасной позицией является признание доходов от реализации недвижимого имущества на дату подписания акта приема-передачи объекта недвижимости.• Признавая доходы от реализации на дату государственной регистрации права собственности в ЕГРП, налогоплательщик должен осознавать налоговые риски и быть готов к тому, что свою позицию ему придется отстаивать в суде. Для покупателя При приобретении недвижимости с целью последующей продажи необходимо зарегистрировать право собственности в соответствии с действующим законодательством.
Расходы по таким объектам, при последующей реализации, нужно учитывать в соответствии со ст. 268 НК РФ.

Юридическое лицо, находящееся на ОСН (общую систему налогообложения), при продаже коммерческого объекта должно будет заплатить в бюджет Налог на прибыль 20% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью объекта недвижимости.

Rieltor — ask Как видно из вышеизложенного, признание налогоплательщиком для целей НДС реализации недвижимого имущества в момент государственной регистрации не противоречит позиции Минфина и арбитражной практике.

Соответственно, выставляя счет-фактуру на реализацию имущества датой государственной регистрации, организация не нарушает требований действующего законодательства.

Покупатель недвижимости, получив счет-фактуру от продавца и документ о государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество, сразу же может предъявить входящий НДС к вычету в соответствии со ст.171 Налогового кодекса.Налог на имуществе при покупке и продаже недвижимостиВ соответствии с п.1 ст.

374 НК РФ, объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов ОС в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. У покупателя С 2011 года объекты недвижимости, право собственности на которые не зарегистрировано в установленном законодательством порядке, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве ОС с выделением на отдельном субсчете к счету учета основных средств (п.52 Методических указаний по бухгалтерскому учету ОС, Приказ Минфина от 13.10.2003г.

Ндс при продаже нежилого помещения юридическим лицом на усн

В соответствии с пунктом 2 статьи 8 Гражданского кодекса РФ права на имущество, подлежащее государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.

• Из приведенных норм следует, что моментом определения налоговой базы по НДС в отношении недвижимого имущества является дата государственной регистрации права собственности на объект недвижимого имущества.

Как видно из вышеизложенного, признание налогоплательщиком для целей НДС реализации недвижимого имущества в момент государственной регистрации не противоречит позиции Минфина и арбитражной практике.Соответственно, выставляя счет-фактуру на реализацию имущества датой государственной регистрации, организация не нарушает требований действующего законодательства.

Ндс при продаже нежилого помещения юридическим лицом физическому лицу

Налоги при продаже недвижимости Если же объект недвижимости приобретается организацией для собственных нужд и рассматривается, как амортизируемое имущество, то налогоплательщик должен руководствоваться ст.256-259 Налогового кодекса.

Это означает, что амортизировать для целей налогового учета приобретенный объект недвижимого имущества можно только с 1го числа месяца, следующего за месяцем, которым датирована расписка регистрирующего органа о получении документов для государственной регистрации права собственности на объект недвижимости. Компания по продаже коммерческой недвижимости Размер налоговой ставки составляет 18 процентов, и при продаже нежилого помещения юридическое лицо должно выставить покупателю счет-фактуру, в которой, помимо стоимости помещения, указывается сумма 18 процентов от цены недвижимости в качестве НДС.

Источник: http://territoria-prava.ru/nds-pri-prodazhe-nezhilogo-pomeshheniya-yuridicheskim-litsom/

Реализация квартиры юридическим лицом физическому лицу надо облагать ндс

Продажи с НДС физическому лицу

  • Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости? ↓
  • Жилая недвижимость ↓
  • Нежилые помещения ↓
  • Важные нюансы ↓

У владельца бизнеса при продаже недвижимости часто возникает много вопросов? Какой налог необходимо платить? Размер взноса? В чем состоят отличия при продаже жилых и нежилых объектов? Ниже в статье попробуем подробно разобраться в данных вопросах.

Какие налоги платит юридическое лицо при продаже недвижимости? Любая организация, согласно законодательству России, обязана оплачивать налог не только при покупке недвижимости, но и при ее продаже.

Для каждого вида хозяйственной деятельности предусмотрена своя система налогообложения.

Облагается ли ндс продажа квартир

  • Категории
  • Налоговое право
  • Здравствуйте! Юр. лицо собственник менее 3-х лет продает квартиру за себестоимость при покупке 5,5 млн. руб. Была куплена для сотрудников. Какие налоги нужно будет заплатить юр.

    лицу при продаже ? Возможно, выгоднее оформить ее на физ. лицо, и затем уже продавать ее от физ. лица ? Спасибо за Ваш ответ ! Уточнение клиента У организации общая система налогообложения.

    13 Декабря 2014, 16:21 Кирилл оставил отзыв о сайте — показать налог с продажи квартиры, налог на собственность квартиры, право собственности юридических лиц, налог на недвижимость физических лиц, налоги при продаже дома, покупка квартиры, продажа квартиры, транспортный налог для юридических лиц Ответы юристов (3)

  • Все услуги юристов в Москве Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Налоги с продажи квартиры юридическим лицом, собственность менее 3 лет

Одновременно сформирована задолженность сотрудника по ее оплате;Дебет 91, субсчет «Прочие расходы» Кредит 45- списана себестоимость квартиры;Дебет 008- стоимость квартиры отражена в качестве залога.Далее ежемесячно на каждую дату фактических расчетов:Дебет 70 Кредит 73- сумма ежемесячного платежа удержана из заработной платы сотрудника.

После уплаты (погашения) последнего платежа по оплате квартиры по кредиту 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» отражается выбытие залога. Налогообложение На основании пп. 22 п. 3 ст. 149 НК РФ реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них не подлежит налогообложению НДС (освобождается от налогообложения) на территории Российской Федерации.Согласно ст.

16 ЖК РФ квартира относится к жилым помещениям.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.