+7(499)495-49-41

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

Содержание

Как рассчитать енвд для парикмахерской | Помощь Юриста

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

Фиксирование прически лаком 019320 21 Сушка волос 019321 22 Простой и сложный грим лица, макияж 019322 23 Окраска бровей и ресниц, коррекция формы бровей, наращивание ресниц, завивка ресниц 019323 24 Спа-уход по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов воздействия 019324 25 Косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств 019325 26 Гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, спа-массаж 019326 27 Косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода 019327 28 Гигиенический маникюр с покрытием и без покрытия ногтей лаком.

Налогообложение парикмахерской

Важно Сделать это необходимо в течение пяти рабочих дней с начала ведения «вмененной» деятельности (п.
3 ст. 346.28

НК РФ). Вопрос N 3. Как считать ЕНВД в отношении услуг салона красоты Исчислять ЕНВД в отношении услуг салона красоты вам необходимо с использованием физического показателя «количество работников, включая индивидуального предпринимателя» (п.

3 ст. 346.29
При этом в расчет численности принимаются не только мастера и администраторы салона красоты, но и административно-управленческий (директор, бухгалтер, кадровик и т.п.) и вспомогательный (уборщицы и др.) персонал.

Рассчитывается средняя численность за каждый календарный месяц квартала с учетом всех работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера. Примечание.

Нюансы по расчету енвд в парикмахерских, совмещающих услуги и розничную торговлю

Самое важное в этой статье:- Что является основным критерием для перевода услуг салона красоты на ЕНВД.- Нужно ли платить ЕНВД в отношении услуг соляриев.- Продажа косметики — это самостоятельный вид деятельности или сопутствующая услуга? Сегодня салоны красоты предоставляют широкий спектр услуг: стрижка, окрашивание волос, чистка и маски для лица, маникюр, педикюр, солярий и т.д.

Внимание Но не все эти услуги можно перевести на уплату ЕНВД.
В отношении некоторых из них придется платить налоги в рамках общего режима или УСН.
Какая именно деятельность не облагается «вмененным» налогом, какие нюансы нужно учитывать, открывая новые направления деятельности, — об этом подробно поговорим в статье.
Вопрос N 1.

Какие услуги салонов красоты подпадают под енвд (николаева к.)

Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р.Ф.

  • К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе. Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления.

Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога.
Предприниматель, находящийся на ЕНВД обязан ежеквартально сдавать в Налоговые органы по месту регистрации декларацию по расчету вмененного дохода.

Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда парикмахерской.

Как открыть парикмахерскую с нуля пошагово (юридические вопросы)?

Тогда ЕНВД надо рассчитывать исходя из одного торгового места и базовой доходности, равной 9000 руб.– То есть стойка администратора является прилавком и вместе с витриной станет торговым местом?– Да, именно так.

Если не хотите платить ЕНВД по рознице со всей площади салона красоты, поставьте витрины с сопутствующими товарами возле стойки администратора, обозначив небольшое торговое место.– Как еще можно организовать торговое место площадью до 5 кв.

м, если салону, например, неудобно устанавливать витрину около администратора?– Можно выделить торговое место некапитальными перегородками или вынести торговлю в отдельное помещение. Например, холл. В этом случае сумма ЕНВД также получится минимальная.

В примере мы привели два варианта расчета ЕНВД: если площадь торгового места составляет 5 и 6 кв. м. В этих случаях физические показатели и базовые доходности различаются.Пример.

Как рассчитать налог на енвд на парикмахерские и косметические услуги?

Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).

Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб.


в квартал. 2.

Расчет ПСН Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 % Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28.11.2012 (в ред.

Как рассчитать енвд для парикмахерской

Сумма ЕНВД не зависит от фактически полученного дохода, она рассчитывается как величина вмененного дохода, умноженная на ставку налога.

Вмененный доход = Базовая доходность по определенному виду деятельности × К1 × К2 × Величина физического показателя по определенному виду деятельности.

Базовая доходность – это условная месячная доходность.

Закон и порядок Размеры базовой доходности по конкретному виду деятельности закреплены в ст.
346.29 Налогового кодекса.

К1 – коэффициент-дефлятор – отражает влияние инфляции, то есть изменения потребительских цен на товары (работы, услуги), за несколько лет.


Закон и порядок Коэффициент-дефлятор (К1) ежегодно утверждается приказом Минэкономразвития России. К2 – коэффициент, который учитывает особенности ведения предпринимательской деятельности.

Источник: http://s-help.ru/kak-rasschitat-envd-dlya-parikmaherskoj/

Расчет енвд для парикмахерской в 2018 году

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

Реализацию товаров в салоне красоты отнести к парикмахерским услугам нельзя. Это самостоятельный вид деятельности – розничная торговля, которую можно перевести на вмененку. – Как считать вмененный налог с продажи товаров в парикмахерских?

– То есть стойка администратора является прилавком и вместе с витриной станет торговым местом? Если не хотите платить ЕНВД по рознице со всей площади салона красоты, поставьте витрины с сопутствующими товарами возле стойки администратора, обозначив небольшое торговое место. – Как еще можно организовать торговое место площадью до 5 кв.

Формула расчета ЕНВД в 2018 году

ЕНВД представляет собой вмененный налог, который не зависит от фактических доходов ИП или организации.

Он применяется в отношении некоторых видов деятельности. Налог вычисляется по специальной формуле.

В нашей сегодняшней статье будет рассмотрена формула расчета ЕНВД 2018 года, а также примеры расчета налога к уплате. Следует отметить, что при уплате ЕНВД, и индивидуальные предприниматели и организации освобождаются от уплаты таких налогов: В целом, возможность применения Единого налога на вмененный доход регламентируется нормативными актами местных органов власти.

При этом порядок уплаты ЕНВД может быть различным в связи с тем, что в разных регионах коэффициент К2 может отличаться.

Пример расчета ЕНВД с новым К1 на 2018 год

Что означает коэффициент К1?

№ 772 Давайте рассмотрим пример расчета ЕНВД в 2018 году с новым К1.

(ФП) физический показатель – Количество работников, включая индивидуального предпринимателя; БД – базовая доходность такого вида деятельности 7500 рублей в месяц на одного работника; Рассчитаем ЕНВД за 1 квартал 2018 года (январь, февраль, март): ЕНВД = 7500 (БД) х 3 человека х 1,868 (К1) х 0,6 (К2) х 3 месяца = 75 654 рубля. Это наша налоговая база. Теперь

Базовая доходность по ЕНВД по видам деятельности

Специфика единого налога на вмененный доход состоит в том, что для его расчета не нужны фактические результаты деятельности предприятия — такие как доходы и расходы. БД — это условный доход в месяц за единицу используемого в деятельности физического показателя.

установлена НК РФ (п. 3 ст. 346.29 ). × 15 %) составит за квартал 215 544 руб.

Следует помнить, что нельзя переходить на вмененный режим при торговле:dbl через интернет-магазин, склад, офис; собственной продукцией; лекарствами по льготным рецептам; ГСМ; автомобилями, автобусами, мотоциклами; оказание бытовых услуг более 7500 руб.

Базовая доходность по ЕНВД на 2018 год (таблица)

Понятие «базовая доходность для расчета ЕНВД» значит некую сумму, которая считается условным показателем дохода в месяц для определенного вида деятельности из расчета на единицу используемого при этой деятельности физического показателя. За разными видами деятельности закреплена разная базовая доходность и разные физические показатели.

Даже в рамках одного вида деятельности, но разных масштабов, могут быть существенные различия в указанных показателях. Для расчета налоговой базы используется такая формула: Базов ая доходность (с использованием коэффициентов) физический показатель в количественном выражении Налоговая база корректируется исходя из времени, которое налогоплательщик находился на вмененке.

За неполный месяц база считается пропорционально календарным дням. Базовая доходность в месяц (руб.)

Ип сам на себя парикмахер енвд как расчитать налог

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал.

Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (с 2018 года может быть от 7,5 до 15%).

Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой.

Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

С 2011 года для уплаты единого налога на вмененный доход используется следующий КБК — 182 1 05 02010 02 1000 110.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2018 году

Также, как и на иных специальных режимах, ЕНВД освобождает ИП или организацию от уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество. Расчет налога исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Уплата платежей и сдача отчетности – ежеквартально. Уплата одного налога (единого) вместо трех (НДС, налога на прибыль и имущество для организаций и НДС, НДФЛ и налога на имущество для ИП). Возможность учета уплаченных страховых взносов при расчете налога.

Право на получение вычета по расходам на приобретение и установку онлайн касс. Освобождение от обязательного применения онлайн касс до 1 июля 2019 года. Возможность применения 0% ставки впервые зарегистрированными ИП по определенным видам деятельности.

Базовая доходность ЕНВД в 2018 году

В нашей сегодняшней публикации мы выясним, что такое базовая доходность ЕНВД, расскажем о том, как рассчитать базовую доходность.

В нижней части этой страницы размещена таблица базовой доходности ЕНВД 2018 года по видам деятельности.

Базовая месячная доходность ИП считается условной, поскольку ее размер не зависит от реального заработка индивидуального предпринимателя. Физический показатель ЕНВД — это совокупность вышеперечисленных единиц, которые участвуют в производстве (в предоставлении услуг).

Таким образом, и размер базовой доходности, и величина физического показателя для каждого вида предпринимательской деятельности ИП на ЕНВД будет отличаться.

Источник: http://152-zakon.ru/raschet-envd-dlja-parikmaherskoj-v-2018-godu-12444/

Енвд на парикмахерские услуги, базовая доходность — 2018

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

При выборе предпринимателем ЕНВД как формы уплаты налога ему потребуется умение рассчитывать размер базовой доходности ЕНВД в 2018 году. Для этого необходимо изучить статью 346.29 НК РФ, в которой указывается метод расчета налоговой базы и приводятся цифры базовой доходности. Она и ляжет в основу расчета.

Как узнать базовую доходность по ЕНВД

Предприниматель, вставший на стезю оказания услуг, необходимых для населения,  будет оплачивать ЕНВД, исходя из налоговой базы, которая определяется для конкретного вида деятельности.

Она без особых сложностей  исчисляется как произведение месячной базовой доходности на некий физический показатель, различный для разных видов бытовых услуг, им может быть количество занятых в оказании услуг именно такого рода, площадь помещений, используемых для ведения бизнеса, иные показатели.

Все они указаны в таблице, приведенной в статье 346.29 НК РФ, владелец салона красоты может не найти там своей деятельности, ему необходимо знать, что она скрывается под общим понятием «бытовые услуги».

Определение базовой доходности по ЕНВД-2018 по видам деятельности основано на четком указании конкретной цифры в ст. 346.29 НК РФ, но, исходя из норм ст. 346.27 НК РФ, эта цифра не является окончательной, применимая величина формируется  с учетом установленных для ЕНВД-2018 для ИП коэффициентов базовой доходности. Их два:

  • коэффициент-дефлятор К1, определяющий изменение стоимости рубля в результате инфляции за период, прошедший с принятия таблицы доходности, он устанавливается на каждый следующий год отдельными приказами Минэкономразвития, до конца 2020 года он принят за 1,868, что следующие два года упростит бухгалтерам поиск информации, как рассчитать базовую доходность по ЕНВД;
  • корректирующий коэффициент К2, он учитывает множество факторов, характеризующих отдельный бизнес, от сезонности до рекламных площадей, без него сложно понять, как узнать базовую доходность по ЕНВД-2018. На практике он колеблется в диапазоне от 0,005 до 1 пункта и для конкретного салона или парикмахерской за его точным расчетом придется обращаться в ту ИФНС, которой он подотчетен, но можно попытаться определить и самостоятельно, опираясь на нормативные акты, принятые местными органами власти и находящиеся в открытом доступе.

Чтобы узнать, как определить базовую доходность для ЕНВД-2018, необходимо узнать для конкретного вида деятельности К2. После ее вычисления и умножения на стабильный физический показатель предприниматель увидит сумму базы, с которой ему придется платить налог. Он составит величину в пределах от 7,5 до 15 %, цифра зависит от региона, который может устанавливать любую ставку в этих пределах.

Величина К1 для ЕНВД с 2018 года

Енвд на парикмахерские услуги. базовая доходность — 2018

Для деятельности салонов, оказывающих населению услуги по стрижке и окраске волос, ответить на вопрос, где взять базовую доходность для расчета ЕНВД, несложно.

Услуги парикмахерских относятся к бытовым услугам, следовательно, за базовую величину необходимо будет принять общую ее ставку для оказания бытовых слуг населению, а именно 7 500 рублей в месяц, умножаемые на количество сотрудников, занятых в бизнесе, не исключая и самого предпринимателя.

Далее к базовой ставке нужно будет применить коэффициент-дефлятор, установленный до конца текущего десятилетия в размере 1,868. Далее получившуюся цифру потребуется еще раз пересчитать с учетом коэффициента К2. Сотрудники ИФНС рассчитают его, используя следующие три показателя:

  • коэффициент, который учитывает конкретный вид услуг населению, для него в части большинства услуг салонов красоты в большинстве регионов определен показатель 0,7. Надо понимать, что для ЕНВД код 07 по  базовой доходности может быть применен не ко всем видам услуг, которые могут оказывать салоны, они должны быть предусмотрены в ОКУН. Нельзя учитывать в этой категории угощение гостей салона фиточаями или кислородными коктейлями, розничные продажи косметической продукции;
  • коэффициент, который определяется местом, зоной города или района, в которой расположен салон. В зависимости от места нахождения (в центре города, в поселке, у центральной автодороги) он будет колебаться в пределах от 0,05 для маленьких сел, где проживает менее 150 человек, до 1);
  • коэффициент, рассчитываемый исходя из средней зарплаты работников, обычно он оказывается равным 1.

Итоговая сумма и станет той ставкой базовой доходности, исходя из которой будет исчисляться размер налоговых взносов для владельца парикмахерского салона.

Для сравнения  и понимания, как определить базовую доходность для ЕНВД для бытовых услуг, можно посмотреть доходность в рублевом показателе  по другим видам деятельности в таблице:

Вид деятельностиФизический показательЧисловой показатель доходности за один месяц
Общие бытовые услуги, базовая доходность по ЕНВДЧисло занятых в оказании услуг7 500
ЕНВД для такси, базовая доходностьКоличество мест для пассажиров во всех транспортных средствах предпринимателя1 500
ЕНВД на гостиницы, базовая доходностьКвадратный метр торговой площади номерного фонда1 000
ЕНВД на автомойки, базовая доходностьЧисло занятых в оказании услуг12 000
ЕНВД на розничную торговлю, базовая доходностьКвадратный метр торговой площади1 800
ЕНВД на парикмахерские, базовая доходностьЧисло занятых в оказании услуг7 500

Очевидно, что к деятельности парикмахерских применяются достаточно благоприятные ставки ЕНВД, направленные на повышение привлекательности этого бизнеса для предпринимателей. Рассчитать его можно, опираясь на утвержденные органами местной власти ставки для корректирующего коэффициента, а при выборе места нахождения салона можно добиться существенного снижения общего уровня платежей.

Предпринимателю, выбирающему форму налогообложения на следующий налоговый период, умение самостоятельно  произвести расчет базовой доходности для ЕНВД поможет спланировать свои финансовые потоки оптимальным образом.

Источник: https://LawCount.ru/nalog/bazovaya-dohodnost-envd-2018-po-vidam-deyatelnosti/

Формула расчета ЕНВД в 2019 году

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

В 2017 году ЕНВД в качестве специального налогового режима применяется организациями и индивидуальными предпринимателями. Ранее планировалась отмена данной системы налогообложения с 2019 года, но Правительство РФ перенесло отмену ЕНВД на 2021 год. Так что еще есть время использовать ЕНВД, поэтому расскажем про формулу расчета ЕНВД в 2019 году.

ЕНВД представляет собой вмененный налог, который не зависит от фактических доходов ИП или организации. Он применяется в отношении некоторых видов деятельности. Налог вычисляется по специальной формуле.

В нашей сегодняшней статье будет рассмотрена формула расчета ЕНВД 2019 года, а также примеры расчета налога к уплате.

Применение ЕНВД в 2019 году

Следует отметить, что при уплате ЕНВД, и индивидуальные предприниматели и организации освобождаются от уплаты таких налогов:

  • на имущество;
  • на прибыль (НДФЛ);
  • на добавленную стоимость (НДС).

В целом, возможность применения Единого налога на вмененный доход регламентируется нормативными актами местных органов власти. При этом порядок уплаты ЕНВД может быть различным в связи с тем, что в разных регионах коэффициент К2 может отличаться.

Применение ЕНВД предполагает оплату налога, исходя из величины не фактического, а вмененного чиновниками ИП или организации дохода.

Формула ЕНВД 2019 года включает базовую доходность, а также физические показатели и коэффициенты К1 (дефлятор) и К2 (корректирующий).

Выбирая ЕНВД, ИП и организации обязаны в пятидневный срок после начала деятельности на ЕНВД, встать на учет в качестве плательщиков этого налога. Ведение деятельности на ЕНВД без постановки на учет влечет за собой наложение штрафа в размере 40 000 рублей или 10% от потенциально полученного дохода.

ЕНВД не вправе применять ИП и организации, у которых численность наемных работников — более 100 человек.

Изменения в ЕНВД в 2019 году

С 2015 года региональные власти получили право уменьшать основную ставку налога ЕНВД с 15% до 7,5% уже со следующего отчетного года.

В 2016 году корректирующий коэффициент К1 должен был составить 2, 083, но министерством экономического развития РФ было принято решение было оставить К1 на уровне 2015 года — 1,798. На 2017 год К1 в размере 1,798 продолжил свое действие в целях расчета ЕНВД.

Таким образом, в течение трех лет (2015, 2016, 2017 гг) существенных изменений в этой системе налогообложения не произошло. Применение налоговых вычетов, порядок внесения страховых взносов для ИП и организаций останется прежним.

Но 2018 год принес не очень приятный сюрприз. На рассмотрение законодателей был предложен проект закона, увеличивающий К 1 с 2018 года на 3,9 % от действующего в 2017 году К1.

Законопроект был принят и подписан президентом. При таком процентном увеличении К1 в 2018 году для расчета ЕНВД составил 1,868.

 На 2019 год К1 будет повышен и составит 1,915, что повлечет за собой увеличение размера налога.

Обязанность по уплате ЕНВД возникает у ИП и организаций, которые осуществляют свою деятельность в следующих сферах:

1. Розничная торговля (площадь объекта — не более 150 м. кв.). 2. Бытовые услуги. 3. Ветеринарные услуги. 4. Общественное питание (площадь объекта — не более 150 м. кв.). 5. Гостиничный бизнес и аренда жилья. 6.

Предоставление услуг по аренде мест торговли, земельных участков (кроме бензо- и газозаправочных станций, объектов, площадью более 500 кв. м.). 7. Распространение и (или) размещение рекламы. 8. Ремонт, техническое обслуживание, мойка автотранспортных средств. 9.

Предоставление стоянок.

10. Доставка пассажиров и грузов.

Полный список видов деятельности ЕНВД содержится в статье 346.26 НК РФ.

Формула расчета ЕНВД 2019 года

Формула ЕНВД 2019 года выглядит следующим образом:

ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х15%

БД — базовая доходность. Определяется налоговым кодексом для каждого вида деятельности. Это может быть розничная торговля, предоставление бытовых услуг и многое другое.

В статье 346.29 Налогового кодекса РФ содержатся сведения относительно базовой доходности и физических показателей для видов деятельности ЕНВД.

Таблицу базовой доходности вы можете найти на этой странице.

ФП — физические показатели. При расчете ФП, они округляются до целых чисел.
К1 — коэффициент-дефлятор установленный правительством РФ. В 2018 году он равен 1,868; в 2019 году составит 1,915.

К2 — это корректирующий коэффициент. Он определяется местными властями и может варьироваться от 0,005 до 1.

15% — ставка по налогу ЕНВД.

 Это максимальная ставка, определенная НК РФ, но власти на местах имеют право местными законами снижать ее до 7,5%.

Для оплаты налога за квартал, полученное значение следует умножить на три.

Срок уплаты ЕНВД в 2019 году – не позже 25 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • за 4 квартал 2018 года до 25.01.2019;

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/formula-rascheta-envd

Налоги парикмахерские услуги

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

Анализ и расчеты налоговых платежей с примером на действующей парикмахерской

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

При переходе на данную систему налогообложения предприниматель платит только следующие налоги:

  • Единый налог на вмененный доход
  • Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда.
  • Формула расчета ЕНВД для парикмахерской

    Единый налог на вмененный доход рассчитывается по следующей формуле:

    Физический показатель * Базовая доходность * К1 * К2 * Ставка налога

  • Физическим показателем для парикмахерской является количество работников, включая индивидуального предпринимателя
  • Базовая доходность по оказанию бытовых услуг составляет 7 500 рублей с одного работника
  • К1 – коэффициент-дефлятор, корректирует базовую доходность в зависимости от инфляции. Устанавливается ежегодно Министерством финансов Р.Ф.
  • К2 – коэффициент, корректирующий базовую доходность, исходя из условий ведения бизнеса в том или ином регионе. Устанавливается ежегодно, местные органами самоуправления.
  • Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога.

    Предприниматель, находящийся на ЕНВД обязан ежеквартально сдавать в Налоговые органы по месту регистрации декларацию по расчету вмененного дохода.

    Обязательные социальные отчисления с фонда оплаты труда парикмахерской

    Помимо налога на вмененный доход предприниматель обязан делать отчисления с фонда оплаты труда работников во внебюджетные фонды:

  • Пенсионный фонд (ПФР)
  • Фонд социального страхования (ФСС)
  • Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)
  • Размер социальных отчислений в 2012 г. Составляет 30% из них ПФР 22 %, ФСС 2,9%, ФОМС 5,1%.

    Социальные отчисления парикмахерской рассчитываются по формуле:

    Фонд оплаты труда * 30%

    Важный момент: В случае если размер вознаграждения на одного работника в отчетном году достиг 512 000 рублей, то далее страховые взносы с суммы более 512 000 рублей в Пенсионный фонд взимаются в размере 10%

    Отчетность во внебюджетные фонды сдаются ежеквартально, а уплата социальных отчислений ежемесячно, до 15 числа каждого месяца.

    Пример расчета налоговых платежей действующей парикмахерской

    Далее представлен расчет налоговых платежей и социальных отчислений на примере реально действующей парикмахерской.

  • Местонахождение: г. Кострома
  • Вид деятельности: Парикмахерская
  • Количество работников: 10 человек
  • Фонд оплаты труда: 170 000 рублей в месяц.
  • Базовая доходность для парикмахерской: 7 500 рублей
  • Коэффициент-дефлятор (К1) 2012 г.: 1,4942
  • Корректирующий коэффициент для данного вида деятельности по г. Кострома: 0,6 (1,6).
  • Расчет социальных отчислений во внебюджетные фонды

    170 000 рублей * 30 % = 51 000 рублей.

    Расчет налога на вмененный доход

    10 человек * 7 500 рублей * 1,4942 * 1,6 * 15 % = 26 895,6 рублей

    Корректировка налога на вмененный доход на размер социальных отчислений

    Размер произведенных социальных отчислений более 50% от расчетного значения налога на вмененный доход, то размер корректировки составляет максимальное значение 50%

    26 896 рублей * 50 % = 13 448 рублей.

    Итого парикмахерская платит налогов и социальных отчислений порядка 65 000 рублей в месяц.

    moneymakerfactory.ru

    Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД

    На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

    Сравнение выгоды использования двух специальных режимов — Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системы налогообложения (ПСН) для ИП определенного вида деятельности — до сих пор остается одним из самых популярных вопросов, которые задают индивидуальные предприниматели в рамках налоговых консультаций.

    ПСН как специальный режим налогообложения была установлена Налоговым кодексом РФ в 2013 году и изначально позиционировалась как альтернатива ЕНВД (который на протяжении многих лет пытаются отменить), поэтому ПСН фактически заимствовала правовой механизм из системы ЕНВД. Именно по этой причине виды деятельности, при которых возможно использование ПСН, совпадают с видами деятельности по ЕНВД.

    У индивидуальных предпринимателей, в чьих регионах РФ эти два специальных налоговых режима введены единовременно, часто возникает вопрос: что выгоднее? Однозначно ответить на него нельзя, так как на принятие решения влияют ряд существенных факторов. Для сравнения выделим два ключевых критерия:

    • Сложность ведения налогового учёта;
    • Налоговая нагрузка на бизнес.

    Сложность ведения налогового учета

    Как видим, у каждого режима есть свои плюсы и минусы. В случае ЕНВД необходимо ежеквартально представлять в ИФНС декларацию. При применении ПСН в обязанности налогоплательщика входит заполнение Книги учета доходов и расходов.

    Налоговая нагрузка на бизнес (сумма налоговых платежей)

    Это более сложный критерий сравнения. Дело в том, что в каждом конкретном случае — в зависимости от вида деятельности и региона — нужно производить индивидуальный расчет.

    Проведем такой расчет для описанного выше случая. В качестве показателя будем использовать сумму налоговых платежей ИП в квартал.

    1. Расчет ЕНВД

    В соответствии с НК РФ размер ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

    ЕНВД = (БД×ФП×К1×A1×A2×A3) × 15 % , где:

    БД — Базовая доходность (величина которой установлена в статье 346.29 НК РФ.

    Это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
    ФП — физический показатель, закреплённый за определенной БД;
    К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, его величина устанавливается на год;
    A1 — Коэффициент, учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг);
    A2 — Коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
    A3 — Коэффициент, учитывающий площадь торгового места.

    Определим вид предпринимательской деятельности, физический показатель, базовую доходность в месяц при оказании парикмахерских услуг, а также коэффициенты:

    • Вид предпринимательской деятельности: Оказание бытовых услуг;
    • ФП: Количество работников, включая индивидуального предпринимателя. ФП = 1 ИП + 2 сотрудника = 3;
    • БД в месяц: 7 500 руб.;
    • К1 в 2017 году = 1,798;
    • А1 = 0,7 (1.18. Услуги парикмахерских = коэффициент 0,7);
    • А2 = 1 (расположение салона вдоль магистральных дорог, в центре Ижевска);
    • А3 = 1 (по умолчанию равен 1, понижающий коэффициент применяется только для розничной торговли).
    • ЕНВД в квартал:(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал. Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники). Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.

    2. Расчет ПСН

    Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

    Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 %

    Источник: http://42garmoniya.ru/nalogi-parikmaherskie-uslugi/

    Ип сам на себя парикмахер енвд как расчитать налог

    Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

    ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

    Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (с 2018 года может быть от 7,5 до 15%).

    Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой.

    Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

    С 2011 года для уплаты единого налога на вмененный доход используется следующий КБК — 182 1 05 02010 02 1000 110.

    Более подробно о расчете, уменьшении налога, сроках уплаты, отчетности и многом другом читайте на странице о ЕНВД.

    Примеры расчета ЕНВД в 2018 годах

    БД — это показатель базовой доходности ЕНВД. Для объектов стационарной розничной торговли она составляет 1800 рублей за квадратный метр.

    ФП — физический показатель. Для нашей ситуации таким физическим исходным является площадь арендуемого предпринимателем помещения. Мы договорились, что наш небольшой бутик будет занимать 10 квадратных метров. К1 — так называемый коэффициент дефлятор.

    Как осуществляется налогообложение парикмахерской ип?

    Прикинем, какая доля расходов возникает у салона по облагораживанию голов.

    Это арендные платежи (если нет собственного зала), зарплата, коммунальные услуги, закупка расходных материалов (косметические принадлежности, предметы гигиены и т.п.).

    Делать оплату при применении УСН необходимо ежеквартально, а визит в налоговую с отчетом можно запланировать один — по итогам года. И в парикмахерской необходимо установить кассовый аппарат.

    ЕНВД среди салонов стрижки и укладки волос получил широкое распространение.

    Вам самим необходимо будет рассчитать, что для вас выгодней. Для ип парикмахера в г.Саранске только ЕНВД.А для аренды и суб.-УСН.Уточняю ЕНВД можно уменьшать при выплате в ПФР?а УСН при выплате моей аренды? Добрый день!

    Вы ошибаетесь. Вы вправе выбирать любую систему налогообложения, так как с 01.01.2013 г.

    Енвд для ип: таблица и примеры расчета

    Его не отменили и даже наоборот доработали и улучшили.

    Изменения и свежие новости 2018 года для ИП на ЕНВД, занимающихся розничной торговлей, гостиничным бизнесом либо иным видом деятельности: Переход на ЕНВД – кому доступен Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований: Штат предприятия не достигает 100 человек; Соответствующий вид деятельности; Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов; Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества; Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке; Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.

    Считаем налоги ИП при открытии салонов красоты, парикмахерских, массажных кабинетов

    К1 – коэффициент инфляции, в 2018 году равен 1,798.

    В г. Томск К2 – установлен РЕШЕНИЕМ Думы г. Томск от 30 октября 2007 г. № 654 и равен 1.

    В г. Северск К2 – установлен РЕШЕНИЕМ ДУМА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ЗАКРЫТОГО АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СЕВЕРСК ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ от 17 июля 2008 г.

    № 55/2 и равен 0,807, а для салонов, расположенных по пр. Коммунистический и ул. Победы – равен 0,888.

    ЕНВД = 360 000 * 1,798 * 1 * 15% = 97 092,00 рублей в год – для салонов г.

    Регистрация ИП ЕНВД

    И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах, И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах, И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах, 1.1 Регистрация по месту прописки 1.2 Вид деятельности = 93.02 1.3 Без банковского счета (для экономии ежемесячных расходов) 2.

    Источник: http://myeconomist.ru/ip-sam-na-sebja-parikmaher-envd-kak-raschitat-nalog-19287/

    Енвд для салона красоты — контур.бухгалтерия

    Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

    В салоне красоты делают стрижки и окрашивание, маникюр и педикюр, массаж и оказывают множество других услуг. Для салона важно выбрать правильный режим налогообложения. Бьюти-индустрия попадает в категорию бытовых услуг, поэтому салонам разрешено применять ЕНВД.  В статье расскажем об особенностях применения ЕНВД салонами красоты.

    Ограничения для применения ЕНВД

    Бизнесмен, пожелавший применять ЕНВД, должен убедиться, что соответствует всем требованиям для применения режима:

    • не более 100 человек персонала;
    • участие организаций в УК не более 25%;
    • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
    • оказание услуг физлицам за плату;
    • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

    Салон может применять ЕНВД только если на территории муниципального образования, где он находится, разрешено применять этот спецрежим. К примеру, Московским салонам нельзя переходить на вмененку.

    Для этого спецрежима конечным потребителем косметических услуг может быть только физлицо. Если салон оказывает косметические услуги по корпоративному договору юрлицу, применять вмененку нельзя. Такие услуги облагаются налогами по ОСН или УСН.

    Как салону красоты встать на учет по ЕНВД

    Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг.  Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

    Для постановки на учет подайте в налоговую заявление по форме ЕНДВ-1 для организаций и ЕНДВ-2 для ИП. С того дня, как вы начали применять вмененку, у вас есть 5 рабочих дней для подачи заявления. Днем перехода на ЕНВД считается дата, которую вы указали в заявлении.

    Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД

    Налогоплательщик сам выбирает и указывает код вида деятельности, которую собирается осуществлять.

    Персональные услуги населению, как правило, попадают в разряд бытовых, так как их получают физлица на возмездной основе.

    Но не все услуги, которые оказывают салоны красоты, подпадают под перечень бытовых услуг, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. К ЕНВД относятся:

    • парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
    • макияж и грим;
    • коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
    • уход за кожей лица и шеи;
    • гигиенический массаж лица и шеи;
    • гигиеническая чистка лица;
    • пирсинг и татуаж;
    • маникюр и педикюр;
    • СПА-уход;
    • уход за телом, эпиляция.

    На оказание косметологических или медицинских услуг нужно получить лицензию. Для этого специалисты должны иметь дипломы и сертификаты, оборудование должно быть зарегистрировано, а помещение проверено СЭС и одобрено пожарным надзором.

    Расчет ЕНВД для салона красоты

    Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
    ЕНВД = (ФП * БД * К1 * К2) * 3 * 15%.

    Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым. По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников. Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

    Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника. Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения.

    К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции. В 2018 году коэффициент равен 1,868.

    К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС.

    Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.

    Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем.

    Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

    Пример расчета ЕНВД салон красоты

    В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 32 385 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

    • ЕНВД (мес.) = 4 * 7 500 * 1,868 * 0,65 * 15% = 5 464 рублей;
    • ЕНВД (год) = 5 464 * 12 = 65 568 рублей;
    • Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 32 784 рубля в год.

    Розничная торговля в салоне красоты

    Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой. Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета.

    В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования.

    Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги. Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется совмещать режимы.

    Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

    Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади торгового места: 

    • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
    • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.

    Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.

    Елизавета Кобрина

    Салонам красоты и другим плательщикам ЕНВД, а также совместителям налоговых режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь можно вести учет, начислять зарплату, совмещать режимы и отправлять отчетность через интернет. Наши специалисты всегда готовы бесплатно вас проконсультировать. Познакомьтесь со всеми возможностями программы бесплатно в течение первого месяца.

    Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/523-envd-dlya-salona-krasoty

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.