+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году

Содержание

Страховые взносы в 2018 году: сроки уплаты

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году

С 1 января 2018 года работодатели по-новому уплачивают страховые взносы. О том, какие сроки уплаты страховых взносов установлены в 2018 году, читайте в статье. Все сроки мы собрали в удобную таблицу.

Скачайте таблицу со сроками уплаты налогов и взносов на весь 2018 год>>>

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году: таблица

А вы знаете про восемь выплат, на которые можно не начислять страховые взносы?. Подробности читайте в журнале “Российский налоговый курьер”.

Сроки уплаты страховых взносов работодателями в 2018 году остались прежними. Как и в прошлом году, перечисляйте страховые взносы до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Важно! Это правило распространяется на всех работодателей и все выплаты работникам, в том числе выплаты при увольнении сотрудника.

Если 15 число приходится на выходной или праздничный нерабочий день, то крайний срок перечисления страховых взносов переносится на ближайший рабочий день после выходного.

Таблица сроков уплаты страховые взносы в 2018 году 

Уточним — в эти сроки платите и взносы в ИФНС, и взносы на травматизм, которые компания перечисляет в ФСС.

Месяц начисления взносовКрайний срок уплаты взносов
Январь 201815 февраля 2018
Февраль 201815 марта 2018
Март 201816 апреля 2018*
Апрель 201815 мая 2018
Май 201815 июня 2018
Июнь 201816 июля 2018*
Июль 201815 августа 2018
Август 201817 сентября 2018*
Сентябрь 201816 октября 2018*
Октябрь 201815 ноября 2018
Ноябрь 201817 декабря 2018*
Декабрь 201815 января 2018

*—15-е число выпало на выходной, поэтому срок уплаты страховых взносов автоматически переходит на ближайший рабочий день.

Что изменилось в уплате взносов в 2018 году 

Основное изменение для работодателей в 2018 году – передача администрирования страховых взносов от ПФР и ФСС к налоговым органам. Теперь работодатели перечисляют страховые взносы по-новому:

Страховые взносы в 2018 году: срок уплаты при прекращении деятельности

Если работодатель прекращает деятельность, он должен направить в ИФНС васчет по страховым взносам. Составлять такой отчет нужно с начала года по дату представления расчета.

В течение 15 календарных дней после представления расчета работодатель должен погасить задолженность по взносам (п.15 ст.431 НК РФ).

Это правило одинаково распространяется на всех работодателей: и организации, и предпринимателей.

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году для предпринимателей

Кроме взносов за работников, предприниматели платят страховые взносы «за себя»:

  • На обязательное пенсионное страхование,
  • На обязательное медицинское страхование.

Внимание! С 1 января 2018 года изменились правила уплаты взносов для ИП. Они теперь не привязаны к МРОТ, а берутся в твердой денежной сумме.

  • 26 545 руб. – на пенсионное страхование, когда доход бизнесмена за расчетный период меньше 300 000руб. Если прибыль больше, то нужно прибавить 1% с суммы, превышающей 300 000 руб. При этом максимальная величина взноса на пенсионное страхование – 212 360 рублей.
  • 5840 руб. – на медицинское страхование.

Для этих взносов крайний срок уплаты – 31 декабря 2018 г. Если дата окажется выходным днем, то срок переместиться на первый рабочий день января 2019 года.

Предприниматель может самостоятельно выбирать, как оплатить эту часть страховых взносов в 2018 году:

  • Оплатить одной суммой до конца 2018 года,
  • Разбить платеж на равные части и платить их ежемесячно или ежеквартально,
  • Платить любыми частичными платежами в течение года.

Главное – успеть оплатить всю сумму страховых взносов до  31 декабря 2018 года.

Страховые взносы в 2018 году: ответственность за нарушение сроков уплаты

За неуплату или нарушение сроков перечисления страховых взносов в 2018 году компании придется понести налоговую ответственность. Но есть возможность минимизировать налоговые санкции.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215680-strahovye-vznosy-2017-sroki-uplaty

Изменены порядок расчета и срок уплаты фиксированных страховых взносов для ИП в 2018 году

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году
Количество просмотров 4260 21.12.2017

Индивидуальные предприниматели (ИП) должны уплачивать страховые взносы за себя в любом случае (за редким исключением), независимо от применяемой системы налогообложения, факта осуществления деятельности и полученного дохода.

Обязательные страховые взносы:

  • на ОПС – обязательное пенсионное страхование;
  • на ОМС – обязательное медицинское страхование.

Добровольные страховые взносы на случай ВНиМ – временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Эти взносы ИП платить не обязан.

Размеры фиксированных платежей в 2018 году

С 2018 года размер фиксированного платежа больше не зависит от МРОТ. Сумма страховых взносов установлена на уровне законодательства.

Размер фиксированного платежа в 2018 году равен 32 385 рублей, из них:

  • пенсионные взносы – 26 545 рублей;
  • медицинские взносы – 5 840 рублей.

Если же доход ИП за год превысит 300 000 рублей, то сумму свыше 300 тыс. руб. умножают на 1 процент. Полученный результат прибавляют к фиксированному размеру (32 385 руб.) и получают общий размер страховых взносов.

Также изменена формула расчета максимальной суммы пенсионных взносов. В 2018 году применяется восьмикратное ограничение, но уже не к МРОТ, а к фиксированной сумме – 26 545 руб. Таким образом, более чем 212 360 рублей в 2018 году платеж в качестве пенсионных взносов быть не может.

Сравнение сумм фиксированных страховых взносов с 2017 годом отражено в таблице.

Вид страхового взноса2018 год2017 год
ОПС (доход до 300 000 руб.)26 545 руб.23 400 руб.
ОПС (доход свыше 300 000 руб.)Сумма свыше 300 тыс. руб. умножается на 1 процент
ОПС (максимальный платеж)212 360 руб.187 200 руб.
ОМС5 840 руб.4 590 руб.

Сроки для уплаты ИП страховых взносов за себя

Для каждого вида страхового взноса установлен срок уплаты. Когда последний день срока уплаты взносов выпадает на выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день.

Фиксированную сумму страховых взносов предприниматель вправе заплатить либо целиком, либо несколькими платежами в течение года. Главное – взносы полностью перечислить до 31 декабря.

    Пример. Срок уплаты фиксированного платежа за 2017 год.

За 2017 год годовой (фиксированный) платеж составляет 27 990 руб. Его нужно заплатить до 31 декабря 2017 года. Однако 31 декабря 2017 года выпадает на воскресенье, потом следуют Новогодние каникулы. Поэтому  фиксированные взносы ИП за себя необходимо заплатить не позднее 9 января 2018 года.

Для пенсионных взносов, которые начислены с дохода свыше 300 000 рублей, срок изменен.

Начиная с 2018 года ИП обязан перечислить однопроцентные страховые взносы не позднее 1 июля следующего года. Такие взносы уже за 2017 год необходимо заплатить по новому сроку – до 1 июля 2018 года

Сроки уплаты страховых взносов

Вид страхового взносаСроки уплаты страховых взносов ИП
За 2018 годЗа 2017 годЗа 2016 год
Пенсионные взносы (доход до 300 000 руб.)8 января 2019 года*9 января 2018 года9 января 2017 года
Пенсионные взносы (доход свыше 300 000 руб.)1 июля 2019 года2 июля 2018 года3 апреля 2017 года
Медицинские взносы в ФФОМС8 января 2019 года*9 января 2018 года9 января 2017 года

* – Первый рабочий день после Новогодних каникул.

Если предприниматель не заплатит страховые взносы или перечислит их позже, налоговики могут начислить пени, наложить штраф или взыскать задолженность за счет имущества ИП.

КБК по фиксированным страховым взносам

КБК – это коды бюджетной классификации. Они нужны для правильного заполнения платежных документов при перечислении в бюджет платежей на личное страхование.

  1. КБК по страховым взносам ОПС, которые зачисляются в ПФР
  • 182 1 02 02140 06 1110 160 – взносы
  • 182 1 02 02140 06 2110 160 – пени
  • 182 1 02 02140 06 3010 160 – штрафы

Для перечисления пенсионных взносов с дохода, превышающего 300 тыс. руб. используются эти же коды.

Скачать образец заполнения платежки на уплату взноса на ОПС

  1. КБК по страховым взносам на ОМС, которые зачисляются в ФФОМС
  • 182 1 02 02103 08 1013 160 – взносы
  • 182 1 02 02103 08 2013 160 – пени
  • 182 1 02 02103 08 3013 160 – штрафы

Скачать образец заполнения платежки на уплату взноса на ОМС

● Калькулятор расчета фиксированных взносов
● Расчет фиксированных взносов ИП за себя
● Страховые взносы ИП с выплат наемным работникам
● Правила при уплате страховых взносов за 2017 год
● Уменьшение ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов
● Уменьшение налога при применении УСН
● Упрощенцев на «доходы-расходы» пытаются обложить взносами без учета расходов

Изменены порядок расчета и срок уплаты фиксированных страховых взносов для ИП в 2018 году

Индивидуальные предприниматели (ИП) должны уплачивать страховые взносы за себя в любом случае (за редким исключением), независимо от применяемой системы налогообложения, факта осуществления деятельности и полученного дохода.

Обязательные страховые взносы:

  • на ОПС – обязательное пенсионное страхование;
  • на ОМС – обязательное медицинское страхование.

Добровольные страховые взносы на случай ВНиМ – временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Эти взносы ИП платить не обязан.

Оплата страховых взносов в 2018 году

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году

определяет формы отчетности по взносам на ОПС, его заполнение и представление

Начисление страховых взносов на зарплату

В соответствии со ст. 420 НК РФ подлежат обложению страховыми взносами выплаты, осуществляемые работникам по:

  • трудовому договору и по ГПД
  • договору авторского заказа
  • договору об отчуждении исключительного права

Для ИП, не осуществляющих выплаты физическим лицам, считается МРОТ, установленный на начало расчетного периода, а если величина за расчетный период более 300000 рублей, объект обложения – его доход.

База определяется как сумма выплат, начисленных работодателем-плательщиком взносов, за исключением не подлежащих обложению сумм (пособия, компенсации и др.), база рассчитывается по отношению к физическому лицу в отдельности по окончании каждого месяца нарастающим итогом с начала года.

Новые требования к расчетам страховых взносов за себя в 2018 году

С начала 2018 года государство закрепило для индивидуальных предпринимателей фиксированную сумму обязательных страховых взносов, которые не подлежат изменению. ИП должен независимо от того, ведет он деятельность или нет, уплатить фиксированные суммы в пенсионный и медицинский фонды (ст. 430 Налогового кодекса РФ).

Отчисления в соцстрах индивидуальный предприниматель за себя платить не обязан, все перечисления в фонд производятся на добровольных началах.

Штрафы за пропуск сроков и неуплату страховых взносов

Если предприниматель просрочил дату уплаты фиксированных платежей или уплатил необходимую сумму частично, то на остаток недоимки начисляется штраф в размере 20%. Если ИФНС докажет, что коммерсант специально уплатил страховые взносы в срок меньше, чем нужно, то штраф увеличится на 40% (ст. 122 НК РФ).

Для того, чтобы не пропустить сроки оплаты взносов, воспользуйтесь .

При неуплате в размере 100% начисляются пени с первого дня просрочки. С октября 2017 года пени по просрочке выросли. Если срок уплаты страховых взносов ИП просрочен на 30 дней, то пени начисляются из 1/300 ставки рефинансирования ежедневно, начиная с 31 дня — 1/150 ставки.

Не осуществлять платежи во внебюджетные фонды бизнесмен может в следующих случаях:

  • Армейская служба;
  • Присмотр за ребенком до 1,5 лет. Общая длительность по времени не должна превышать 6 лет;
  • Присмотр за инвалидом 1-й группы или человеком в возрасте старше 80 лет;
  • Невозможности трудоустроиться во время проживания с супругом-военнослужащим, служащим по контракту. Общая длительность по времени не должна превышать 5 лет;
  • Нахождение за границей с супругами, которые являются дипломатическими служащими.

style=”padding: 2em ; background-color: #efefef;” class=”art_commets”>

Фиксированный платеж ИП-2018: взносы на ОМС

Раз­мер фик­си­ро­ван­но­го пла­те­жа ИП в 2018 году по взно­сам на обя­за­тель­ное ме­ди­цин­ское стра­хо­ва­ние со­став­ля­ет 5840 руб. (.

Взносы ИП: 1%-ный взнос

Если го­до­вой доход ИП пре­вы­сит 300000 руб., то пред­при­ни­ма­тель дол­жен пе­ре­чис­лить в бюд­жет, по­ми­мо фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС, взнос на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в раз­ме­ре 1% от суммы до­хо­да, пре­вы­ша­ю­щей 300 тыс. руб.

При этом На­ло­го­вым ко­дек­сом уста­нов­ле­на мак­си­маль­ная сумма взно­сов на ОПС за себя (фик­си­ро­ван­ный взнос + 1%-ый взнос), ко­то­рую ИП дол­жен пе­ре­чис­лить за год (, чи­тай­те в нашем Ка­лен­да­ре.

Платим страховые взносы по новым правилам — 2018

В 2018 году законодатели опять приготовили новеллы, касающиеся внесения работодателями страховых платежей. Новые сроки уплаты страховых взносов устанавливаться не будут, однако вводятся новеллы, касающиеся нескольких категорий налогоплательщиков.

Основные изменения в порядке расчета и уплаты взносов в 2018 году:

  • утверждены новые правила расчета и перечисления платежей индивидуальными предпринимателями;
  • увеличились предельные значения налогооблагаемой базы по страховым взносам;
  • изменился перечень видов деятельности организаций, применяющих УСН, по которым возможна льготная ставка.

В 2018 году предельная величина лимита базы для начисления платежей в фонды составляет:

  • Пенсионный фонд — 1 021 000 рублей. По достижении этой суммы размер ставки снижается с 22 до 10%.
  • Фонд социального страхования — 815 000 рублей. После достижения указанного лимита начисление взносов прекращается.

В связи с работой, проводимой государством по совершенствованию ОКВЭД-2, изменен список видов деятельности для организаций-упрощенцев, которые имеют право на перечисление страховых взносов по льготной ставке. Полный список видов деятельности, при которых возможна льготная уплата, указан в ст. 427 НК РФ. Проверьте свой вид деятельности и используйте льготу, если государство предоставляет такую возможность.

ВАЖНО! Если вы имеете право на льготу, но не использовали ее ранее, то необходимо подать уточненный расчет по страховым взносам и произвести перерасчет сумм, перечисленных за прошлые периоды.

Как рассчитать и уплатить пенсионные и другие страховые взносы за себя, если вы предприниматель?

Индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, производят обязательные платежи аналогично организациям-работодателям, здесь никаких изменений не произошло. Новшества коснулись способа определения размера страховой суммы за самого предпринимателя и сроков уплаты пенсионных взносов.

С 2018 года фиксированный платеж больше не привязан к минимальному размеру оплаты труда. Он законодательно установлен в твердой сумме для целей уплаты взносов как на пенсионное, так и на медицинское страхование. Перечисление взносов в фонд социального страхования является правом, а не обязанностью ИП и производится на добровольных началах.

Источник: https://lk-sdek.ru/zakon-i-porjadok/oplata-strahovyh-vznosov-v-2018-godu.html

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году

Расскажем, какие сроки уплаты страховых взносов в 2018 году, почему организациям и ИП важно их соблюдать, и что будет, если нарушить порядок.

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году за работников

С прошлого года поменялся администратор платежей по взносам. Теперь вместо ПФР, ФСС и ФОМС платежи принимает ИФНС. В ФСС по-прежнему платят только взносы на травматизм.

Организации и ИП по-прежнему по общему правилу перечисляют взносы не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем их начисления с зарплаты и других выплат работникам (п. 3 ст. 431 НК РФ). Если 15-е число выпадает на выходной или праздничный нерабочий день, крайний срок уплаты — следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Уплачивать и отчитываться по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний надо в ФСС. Сроки уплаты такие же, как и по другим видам социального страхования — не позднее 15-го числа (п. 4 ст. 22 Закона 125-ФЗ).Таблицу со сроками смотрите ниже.

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году за работников

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя в 2018 году

Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, рассчитывают взносы в 2018 году по-новому, а уплачивают взносы в ИФНС в том же порядке.

По общему правилу годовой платеж за себя предприниматель должен внести не позднее 31 декабря. При этом ИП самостоятельно определяет периодичность платежей (ежемесячно, ежеквартально, раз в год). Если доход за 2018 год:

  • не превысит 300 тыс. рублей, предприниматель должен будет уплатить фиксированный платеж в срок не позднее 31 декабря 2018 года (абз.2 п. 2 ст. 432 НК РФ). Конкретные размеры и сроки уплаты фиксированного платежа в течение 2018 года предприниматель определяет для себя сам. Его можно уплатить или в конце года целиком, или разбить на несколько периодических платежей. Главное — внести всю сумму фиксированного платежа до конца 2018 года.
  • превысит 300 тыс. рублей, необходимо доплатить взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с суммы превышения. Срок уплаты — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. За 2018 год — не позднее 1 апреля 2019 года.

Особенности уплаты страховых взносов в 2018 году

Порядок заполнения платежек зависит от того, какие взносы платит компания.

Взносы в ФСС. Платежи на травматизм компания перечисляет в ФСС. Поэтому заполнять платежки нужно по правилам из приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Правила не изменились. Компания заполняет в платежке статус 08. У него теперь другое название. Сказано, что этот статус надо использовать для платежей в бюджетную систему за исключением налогов и взносов. Но этот статус по-прежнему подходит для взносов на травматизм. Статус 01 для “несчастных” взносов не ставьте.

В 2018 году КБК для взносов на травматизм, которые платят работодатели, такой же, как был раньше, — 393 1 02 02050 07 1000 160. Если платите пени, в 14-17 разрядах КБК надо поставить 2100.

В поле 105 компания вносит ОКТМО. В этом реквизите тоже часто ошибаются. Для муниципальных образований коды ОКТМО состоят из 8 знаков, а для населенных пунктов — из 11. Уточнить нужный вам код можно в своем отделении ФСС.

Взносы в инспекцию. Поручения на пенсионные, медицинские и социальные взносы компания заполняет по правилам для налоговых платежей. Они закреплены в приложении 2к приказу № 107н.

Основание платежа в поле 106 ставьте только 0. Банк может вернуть платежку, если запишете иные значения — ТП, ТР, ЗД. Налоговый период в поле 107 также отразите значением 0. Не ставьте месяц, за который компания платит взносы, но и пустым поле тоже не оставляйте. Такие требования закреплены в пункте 5 приложения 4 к приказу № 107н.

В поле 101 платежки проставьте статус 01. В начале года была неразбериха со статусом в платежке. Налоговики просили ставить то статус 14, то 02. Но банк не пропускал такие платежки.

В итоге налоговая и фонды договорились о статусе 01 (письмо ФНС России от 03.02.17 № ЗН-4-1/[email protected]). Теперь он закреплен в приказе Минфина.

Статус 01 теперь называется “Налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов )”. Код 14 чиновники исключили совсем.

В поле 16 “Получатель” отразите название инспекции, в которую платите налоги. Например, для ИФНС № 15 по г. Москве. Специалисты на местах утверждают, что до сих пор встречают в поле 16 ошибки. Некоторые компании ставят получателем фонды, но это неверно.

Взносы платите по новым КБК, они начинаются на 182. Но и здесь встречаются ошибки. Например, вбивают несуществующий КБК, вместо последних трех цифр 160 заполняют 260. Если допустите такую неточность, платеж можно уточнить. Для этого сдавайте заявление в свободной форме.

Основание платежа (поле 106) запишите кодом из двух знаков. Для текущих платежей — ТП. Затем отразите налоговый период, за который платите взносы. Это месяц. Например, за январь — МС.01.2018.

Уплата страховых взносов в 2018 году обособленными подразделениями

Ранее обособленное подразделение само платило взносы, если отвечало трем условиям (ч. 11 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212): наличие счета в банке, отдельный баланс, начисление выплат работникам.

Подразделения должны платить взносы и сдавать расчет, если начисляют выплаты в пользу работников (п. 13 ст. 431 НК РФ). В Минтруде считают, что для компаний ничего не изменится. Два первых признака были лишние, поэтому в НК РФ их нет. Если подразделение само платит работникам, предполагается, что у него есть отдельный баланс и счет.

В инспекцию по месту учета надо будет сообщить, что подразделение само начисляет выплаты работникам. Информацию по старым подразделениям, которые платят взносы, ПФР сам передаст налоговикам (п. 1 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2016 № 243-ФЗ).

Досрочная уплата страховых взносов в 2018 году

Компания может заплатить страховые взносы авансом до конца месяца или на квартал вперед. Но у инспекторов возникают вопросы по поводу переплаты. “УНП” спросила налоговиков, что будет, если организация перечислит взносы за май в мае. Также мы поинтересовались, можно ли заплатить заранее за несколько месяцев.

ИФНС № 1 по г. Москве:

— Вы можете заплатить взносы раньше. Заполните платежки как обычно. Это у вас просто получится как авансовый платеж. Если реквизиты правильные, то ничего не придется уточнять, не беспокойтесь. За каждый месяц лучше составить отдельную платежку, чтобы потом не было вопросов. Если вы так оплатите, то позвоните нам на всякий случай, мы проверим в базе.

ИФНС № 3 по г. Москве:

— Рекомендуют платить взносы в следующем месяце до 15-го числа, но можете и заранее. Нарушения никакого нет. В платежке проставьте месяц, за который платите. За несколько месяцев платить можно, но одной платежкой не стоит — мы просто не поймем.

ИФНС № 6 по г. Москве:

— Оплатить можете, почему бы и нет? За два месяца сразу платить нежелательно, но в принципе можно. Лучше двумя раздельными платежками. Можно даже в один день, но разными поручениями.

ИФНС № 8 по г. Москве:

— Пока что у нас никаких ограничений не было. В платежке главное написать, за какой она месяц. На несколько месяцев вперед не стоит оплачивать.

ИФНС № 18 по г. Москве:

— Можете платить смело, ни о чем не беспокойтесь. В законодательстве прописано, что до 15-го числа, но не позже. Нас ни о чем предупреждать не надо. Главное пропишите в поле 107 и в назначении платежа, что это взносы за май. Пояснения мы запрашиваем при уплате НДФЛ, а не взносов.

МИФНС № 2 по Московской области (Королев):

— Думаю, ничего страшного не будет. Хотя четко это не прописано. Заранее не предупреждайте — все ляжет в карточку лицевого счета и все будет нормально. Что толку-то нас предупреждать? Правильно все оформите, и платеж не повиснет.

МИФНС № 16 по Московской области (Щелково):

— Всю оплату мы увидим, никаких пояснений не запросим. Предупреждать нас не нужно. Одной платежкой можете заплатить за несколько месяцев, просто внизу в назначении платежа напишите, за какие это сроки.

ИФНС по г. Дмитрову Московской области:

— Главное заплатить за май не позднее 15 июня. Можно заранее, это нормально. Можно почитать главу 34 НК РФ. Там все подробно написано. Авансом заплатить за весь квартал можно — все перезачтется. Но в идеале лучше платить по факту — так будет проще и спокойнее. Понимаете, мы только-только начинаем с этим работать, и могут возникнуть какие-то сложности.

ИФНС по г. Домодедово Московской области:

— Главное, чтобы вы не нарушили срок, иначе у вас пойдут пени. Платежи сами к нам придут и опустятся в вашу карточку. В платежке ничего не нужно дополнительно ставить. Очень многие платят заранее, не беспокойтесь. За два месяца лучше пересылать двумя платежками, чтобы не было путаницы.

Ответственность за нарушение сроков уплаты страховых взносов в 2018 году

Если плательщик опоздал с уплатой, налоговики начислят пени. Общий порядок расчета пеней такой. С 31-го дня просрочки процентная ставка для расчета пеней составляет 1/150 ставки ЦБ, до 30 дней — 1/300 ставки ЦБ. Новый порядок применяется к недоимкам, образовавшимся с 1 октября 2017 года.

Если налоговики докажут, что неуплата произошла по причине занижения базы, то оштрафуют в размере 20 % (на 40 % — в случае умысла) от суммы неуплаты (ст. 122 НК РФ).

Источник: https://myscript.ru/nalogi-i-posobiya/sroki-uplaty-straxovyx-vznosov-v-2018-godu

prednalog.ru

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году

Каковы сроки уплаты страховых взносов в 2018 году для компаний и ИП? Другими словами, когда оплачивать взносы в ПФР, ФОМС и ФСС в 2018 году? Какие сроки установлены для уплаты взносов для ООО? Когда и куда платят страховые взносы ИП за себя? Какие штрафы существуют за неуплату взносов?

Законодательство РФ о сроках уплаты

Согласно пункту 7 статьи 6.1 НК РФ сроки уплаты страховых взносов в 2018 году переносятся, если срок уплаты страховых взносов приходится на выходной или нерабочий праздничный день. В этом случае взносы должны быть перечислены в ближайший рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.

В статьях 111 и 112 Трудового кодекса РФ разъяснено, какие дни считать выходными или праздничными. Как гласит законодательство, когда праздничные дни совпадают с выходными, то их переносят на другие даты.

Правительством РФ принято Постановление № 1250 от 14.10 2017 о переносе выходных дней в 2018 году, а именно:- суббота 6 января на пятницу 9 марта;

– воскресенье 7 января на среду 2 мая.

Чиновники утвердили решение о 3-х рабочих субботах- 28 апреля. Понедельник, 30 апреля будет нерабочий и, соответственно, с 29 апреля по 2 мая включительно – праздничные и выходные дни.- 9 июня. Понедельник, 10 июня будет нерабочий. Праздничные выходные с 10 июня по 12 июня включительно.

– 29 декабря. Соответственно, новогодние каникулы начнутся с 30 декабря 2018 года.

Когда считать страховые взносы уплаченными

В 2018 году страховые взносы будут считаться уплаченными ООО или ИП в день, когда в банк будет передано платежное поручение при наличии определенных условий. Ими являются:- Наличие необходимой суммы для оплаты взносов на расчетном счете плательщика.

– Правильно заполненное платежное поручение.

Платежное поручение на уплату страховых взносов может быть предъявлено любым лицом согласно пункту 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

Как оплачивать взносы: только в рублях или рублях и копейках? Перечисляемая в бюджет сумма страховых взносов, не должна округляться до рублей, а переводиться в рублях с копейками (п. 5 ст. 431 НК РФ).

Уплата страховых взносов за обособленные подразделения.

В 2018 году компания может перечислять страховые взносы в свою налоговую инспекцию, если она начисляет выплаты сотрудникам своей компании самостоятельно.

Бывают случаи, когда за предприятие (подразделение) страховые взносы оплачивают другие организации: филиал, представительство или другое подразделение. Тогда в обязанности предприятия (подразделения) входит: в течение месяца уведомить налоговую инспекцию головного офиса о наделении их такими полномочиями.

Головное отделение, начисляющее выплаты и вознаграждения сотрудникам подразделения, страховые взносы за них перечисляет в свою налоговую инспекцию (подп. 7 п.3.4 ст. 23; подп.11 ст. 431 НК РФ).

Куда платить страховые взносы в 2018 году?

Так же, как и в 2017, страховые взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ с выплат работников, а также взносы ИП «за себя» перечисляются в ИФНС, а взносы «на травматизм» — в ФСС.

Страховые взносы В ИФНС в 2018 году

В 2018 году организации и ИП должны будут перечислять страховые взносы не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов (п. 3 ст. 431 НК РФ), при этом необходимо будет учитывать переносы выходных и праздничных дней.

Таблица 1. Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году в ИФНС__________________________________________________________Декабрь 2017 г.  – Не позднее 15 января 2018 гЯнварь 2018 г.    – Не позднее 15 февраля 2018 годаФевраль 2018 г.

  – Не позднее 15 марта 2018 годаМарт 2018 г.        – Не позднее 16 апреля 2018 годаАпрель 2018 г.    – Не позднее 15 мая 2018 годаМай 2018 г.         –  Не позднее 15 июня 2018 годаИюнь 2018 г.      –  Не позднее 16 июля 2018 годаИюль 2018 г.

       – Не позднее 15 августа 2018 годаАвгуст 2018 г.     – Не позднее 17 сентября 2018 годаСентябрь 2018 г. – Не позднее 15 октября 2018 годаОктябрь 2018 г.  – Не позднее 15 ноября 2018 годаНоябрь 2018 г.

   – Не позднее 17 декабря 2018 года

__________________________________________________________

Страховые взносы ИП «за себя» в 2018 году

В 2018 году индивидуальные предприниматели, имеющие наемных сотрудников, обязаны платить страховые взносы на пенсионное (социальное, медицинское) страхование и за них, и за себя (ст. 419 НК РФ).

Согласно ст. 430 НК РФ обязательными платежами для ИП являются взносы «за себя», т.е. фиксированные взносы:- на пенсионное страхование,

– на медицинское страхование.

Взносы на социальное страхование ИП платят добровольно (ч. 6 ст. 4.5 Закона № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года).

Как оплачивать страховые взносы ИП за себя в 2018 году?

В 2018 году предприниматели могут оплачивать годовую сумму взносов на обязательное пенсионное (медицинское) и добровольное социальное страхование двумя способами:

– единовременно, т. е. одной суммой,
– несколькими платежами (ежемесячно, поквартально, раз в полугодие).

Полностью вся сумма взносов должна быть перечислена до 31 декабря текущего года.
Пенсионные взносы, начисленные с дохода 300 000 руб., предприниматель может заплатить в следующем году, но не позднее 1 апреля.

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году для ИП.

При уплате фиксированных взносов для ИП установлены следующие сроки:

За 2017 – не позднее 9 января 2018 года,За 2017 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2017 год,
превышающей 300 000 руб.) – не позднее 2 июля 2018 года.

В 2018 году выплаты и иные вознаграждения, соответствующие п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ, также облагаются страховыми взносами в ФСС (страхование от несчастных случаев).

Выплаты, которые облагаются страховыми взносами:- выплаты в рамках трудовых отношений,

– выплаты на основании гражданско-правовых договоров на выполнение работ и (или) оказание услуг, а также авторских договоров, когда уплата взносов предусмотрена этими договорами.

Выплаты, не облагающиеся взносами на страхование от несчастных случаев, представлены в ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ.

Таблица2. Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году в ФСС __________________________________________________________Декабрь 2017 г.  – Не позднее 15 января 2018 гЯнварь 2018 г.    – Не позднее 15 февраля 2018 годаФевраль 2018 г.  – Не позднее 15 марта 2018 годаМарт 2018 г.        – Не позднее 16 апреля 2018 годаАпрель 2018 г.    – Не позднее 15 мая 2018 годаМай 2018 г.

         –  Не позднее 15 июня 2018 годаИюнь 2018 г.      –  Не позднее 16 июля 2018 годаИюль 2018 г.

       – Не позднее 15 августа 2018 годаАвгуст 2018 г.     – Не позднее 17 сентября 2018 годаСентябрь 2018 г. – Не позднее 15 октября 2018 годаОктябрь 2018 г.  – Не позднее 15 ноября 2018 годаНоябрь 2018 г.

   – Не позднее 17 декабря 2018 года

__________________________________________________________

Ответственность за нарушение сроков выплат в фонды

В 2018 году, в случае несвоевременного перечисления страховых взносов (позже установленных сроков), налоговики вправе начислить пени в соответствии со ст. 75 НК РФ. К тому же, предприниматели могут быть привлечены к различной ответственности.

Штрафы за неуплату страховых взносов.

Налоговая ответственность.

Инспекторы могут оштрафовать предпринимателей за полную или частичную неуплату страховых взносов за расчетный период.

Можно ли оштрафовать компанию или ИП за неуплату или несвоевременную уплату авансовых платежей? Нет. Неуплаченные авансовые платежи штрафам не подвергаются (п. 3 ст. 58 НК РФ).

Размеры штрафов за просрочку оплаты по взносам.

Размер штрафа составляет 20% от суммы недоимки.

Если будет доказан факт умышленной неуплаты, то, в соответствии со статьёй 122 НК РФ, размер штрафа может быть увеличен до 40%.

Если организация является налоговым агентом и при этом, не перечислит налог, то на нее будет наложен штраф в размере 20% от суммы налога (ст. 123 НК РФ).

Административная ответственность

Суд может привлечь к административной ответственности руководителя организации или главного бухгалтера в случае несвоевременного перечисления страховых взносов по причине грубого нарушения правил бухучета, которые повлекли за собой неправильное начисление страховых взносов с искажением суммы не менее 10%.

В данном случае размер штрафа составит от 2 000 руб. до 3 000 руб (ст. 15.11 КоАП РФ).

На практике налоговики за одно правонарушение могут применить как налоговые (штраф на компанию), так и административные (штраф на должностных лиц) меры одновременно.

Т.е., в соответствии со ст. 122 и ст. 123 НК РФ штрафам подвергается сама организация, а согласно статье 15.11 Кодекса РФ об административных нарушениях, штрафуется директор или главный бухгалтер.

Уголовная ответственность

Иногда налоговики прибегают к крайним мерам – уголовной ответственности. Это возможно в случае, если инспекторы предоставят доказательства того, что неуплата страховых взносов в 2018 году явилась результатом преступления. Тогда виновные могут быть привлечены к уголовной ответственности по статьям 198,199,199.1, 199.3, 199.4 Уголовного Кодекса РФ.

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку “Получить книгу”.

Источник: http://prednalog.ru/sroki-uplatyi-strahovyih-vznosov-v-2018-godu-s-ooo-ip/

Удобная таблица со сроками уплаты страховых взносов в 2018 году

Срок уплаты страховых взносов в 2018 году

Чтобы избежать штрафных санкций со стороны контролирующих органов, бухгалтер должен четко соблюдать сроки перечисления страховых взносов в бюджет в 2018 году.

В связи с тем, что в конце каждого отчетного периода бухгалтер сталкивается с необходимостью правильного начисления и своевременной уплаты взносов и налогов в условиях современной законодательной базы, вопрос о сроках уплаты страховых взносов является весьма актуальным.

В статье:

  • Особенности законодательного регулирования уплаты страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование
  • Сроки перечисления страховых взносов в 2018 году

Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году

В данной таблице представлены сроки уплаты взносов на пенсионное страхование (ОПС в ПФР РФ), медицинское страхование (ФФОМС), социальное страхование (в ФСС), а также платежей от несчастных случаев на травматизм (в ФСС).

 Скачать таблицу

За какой месяц уплачиваются страховые взносы

Крайний срок уплаты страховых взносов

Сроки уплаты взносов за январь 2018

15 февраля 2018

Сроки уплаты взносов за февраль 2018

15 марта 2018

Сроки уплаты взносов за март 2018

16 апреля 2018

Сроки уплаты взносов за апрель 2018

15 мая 2018

Сроки уплаты взносов за май 2018

15 июня 2018

Сроки уплаты взносов за июнь 2018

16 июля 2018

Сроки уплаты взносов за июль 2018

15 августа 2018

Сроки уплаты взносов за август 2018

17 сентября 2018

Сроки уплаты взносов за сентябрь 2018

15 октября 2018

Сроки уплаты взносов за октябрь 2018

15 ноября 2018

Сроки уплаты взносов за ноябрь 2018

17 декабря 2018

Сроки уплаты взносов за декабрь 2018

15 января 2019

Законодательное регулирование процесса уплаты страховых взносов в 2018 году

Как известно, 2017 год внес серьезные коррективы в налоговое законодательство, в частности применительно к особенностям начисления и уплаты страховых взносов. Теперь администратором всех страховых взносов, исключая взносы на «травматизм», является ФНС. В связи с этим была введена в действие новая глава 34 НК РФ.

Согласно положениям указанной главы, плательщиками страховых взносов признаются следующие лица:

1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. К ним относятся организации; индивидуальные предприниматели; физические лица, которые не являются индивидуальными предпринимателями;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, и иные лица, которые занимаются  частной практикой (ст. 419 Глава 34 Часть 2 НК РФ).

Отметим, что если плательщик одновременно относится к нескольким категориям, которые указаны выше, то, он производит расчет и уплату страховых взносов отдельно по каждому основанию.

https://www.youtube.com/watch?v=bn_rrI9oOjE

Относительно страховых взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, то следует отметить, что при их уплате бухгалтеру стоит ориентироваться на сроки, указанные в Федеральном законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Сроки для организаций и ИП

Следует отметить, что сроки оплаты страховых взносов не изменились, даже несмотря на то, что они стали подконтрольны ФНС. Платить страховые взносы, регламентируемые НК РФ, необходимо в следующие сроки:

Категория плательщика

Компании и ИП по взносам за работников

ИП по взносам за себя

Срок уплаты*

15 число календарного месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж

31 декабря текущего календарного года для фиксированного платежа

1 июля  года, следующего за истекшим расчетным периодом, для уплаты 1% с сумм дохода свыше 300 000 руб.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351928-sroki-uplaty-vznosov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.