+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Содержание

Срок уплаты ндфл 3 в 2018 году для физических лиц

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Часто случается так, что физические лица не подают декларацию, поскольку в текущем налоговом периоде их доход, связанный с частной деятельностью, не принес им вообще никакой прибыли.

Например, это могут быть налогоплательщики, которые зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей, но в текущем году не занимались делами, имеющими отношение к этой сфере деятельности.

В таком случае они все равно обязаны отправлять в налоговую службу заполненную нулевыми показателями форму 3-НДФЛ.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ на проверку в 2018 году

Кроме того, подобная ставка применяется для граждан ЕАЭС, патента и нерезидентов, которые являются специалистами высокой квалификации. Доход, полученный в качестве вознаграждения или выигрыша в конкурсе, облагается по ставке 30%. При этом сумма полученного дохода должна превышать 4 тыс. руб.

Ставка НДФЛ по дивидендам составляет 15%, а по процентам банковских вкладов, которые превышают установленный уровень – 35%. пособия (уход за ребенком, по беременности и т.д.); компенсация процентов по ипотечному кредиту; оплата экзамена, который подтверждает соответствие профессиональному стандарту; образование работника.

Нововведения, вступающие в действие в следующем году, коснутся заполнения отчетности по НДФЛ.

Сроки уплаты ндфл в 2018 году физическими лицами

Согласно ст. 136 ТК РФ, налоговый агент обязан выдавать зарплату раз в 15 дней. Но отчисление в бюджет НДФЛ делают только один раз за это время – уже после конечного расчета размера вознаграждения служащего. А затем – почти сразу же удерживают и отчисляют налог (см. таблицу).

Срок уплаты НДФЛ в 2018 году: полезные таблицы

Особая категория налогоплательщиков — налоговые агенты (НА), которыми могут стать юрлицо или ИП.

Агенты занимаются посредничеством между государством и ОН, рассчитывая, удерживая и уплачивая его налоги, если физлицо получает свои доходы от них.

При этом НДФЛ обязан быть выплачен в тот же день, в какой работнику были отданы заработанные средства: наличным или безналичным способом.

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Если по тем или иным причинам налоговому агенту не удалось удержать налог с физического лица, то в таком случае он должен заранее подать информацию о доходах в справке, составленной по форме 2-НДФЛ, и сделать это нужно до 1 марта. Помимо этого, в верхней части указанного документа должен указываться признак №2.

Еще почитать:  Испытание при приеме на работу устанавливается для

Фиксированные сроки уплаты НДФЛ в 2018 году

Налогоплательщиками НДФЛ являются физические лица. Физические лица тоже вправе заниматься предпринимательством или частной практикой без образования юридического лица, регистрируясь в установленном порядке индивидуальными предпринимателями или частными нотариусами, адвокатами.

Уплата НДФЛ в 2018 году: сроки уплаты

При нарушении сроков уплаты НДФЛ в 2018 году за каждый день просрочки начисляются пени. Чтобы избежать таких расходов, важно помнить о датах платежей и соблюдать их. Смотрите в таблице сроки уплаты НДФЛ с разных видов доходов физлиц: с зарплаты, отпускных, больничных пособий и других выплат.

НДФЛ с иностранных граждан, работающих на основании патента (статья 227 НК РФ) Код бюджетной классификации (КБК) Сумма текущего платежа, а также недоимки, перерасчёты и прочие задолженности 18210102040011000110 Пени по налогу 18210102040012100110 Проценты по соответствующему платежу 18210102040012200110 Сумма штрафов и прочих денежных взысканий 18210102040013000110

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Дело в том, что расчёт налоговой базы доходов от бизнеса производится отдельно от других доходов, для которых установлена такая же ставка в 13 процентов (ст. 210 НК РФ).

Страховые взносы на перечисленную участнику сумму не начисляются, ведь собственник и его компания при направлении части прибыли не вступают в трудовые отношения.

Налоговым агентом при перечислении дивидендов с участников выступает сама организация.

Срок уплаты ндфл физическим лицом за 2018 год

В этом случае заплатить НДФЛ должен сам получатель дохода, т.е. физлицо. Ранее устанавливался срок по уплате налога по налоговому уведомлению до 15 июля в году, следующим за годом получения дохода. Согласно Федерального закона от 29.12.

2015 № 396-ФЗ поменялся срок уплаты НДФЛ в 2018 году по налоговому уведомлению — до 1 декабря. Соответственно, поправки в Налоговый кодекс вступают в силу с уплаты налога за 2018 год.

Важно! Если налоговый агент по каким-либо причинам не смог удержать налог с доходов физического лица, согласно п.

Еще почитать:  Разрешение на ввод объекта в эксплуатацию это

Срок уплаты ндфл физическим лицом в 2018 году

В данном пункте речь идет об исчисленном и удержанном налоге. Что это значит для налога от зарплаты? Это значит, что с аванса НДФЛ платить не нужно, т. к. налог исчисляется при начислении дохода, для зарплаты это значит конец месяца, именно последним календарным числом месяца отражается начисление зарплаты в бухучете.

Срок уплаты НДФЛ в 2018 году

Если в процессе оформления 3-НДФЛ или уже после подачи документов предприниматель обнаружит допущенные ошибки, за ним закрепляется право подачи уточненной декларации с указанием соответствующих корректировок. Это действие является обязанностью предпринимателя только в том случае, если обнаруженная ошибка привела к сокращению суммы налога, перечисляемой в бюджет.

Срок уплаты ндфл в 2018 году для физических лиц по 3 ндфл

В первую очередь необходимо понимать, что НДФЛ напрямую имеет отношение к тем, кто, собственно говоря, и является этим лицом. Но при этом знания законодательной базы, которая имеет прямое отношение к этим налогам, может понадобиться и для остальных категорий налогоплательщиков.

Сроки и порядок уплаты налога НДФЛ

Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3 НДФЛ) в налоговую инспекцию подается предпринимателями, на которых не распространяются налоговые спецрежимы, адвокатами и нотариусами (ведущими частную практику).

К этому списку нужно добавить граждан, получивших доход, налог с которого не был уплачен налоговым агентом (работодателем, нанимателем) и граждан на получение имущественных налоговых вычетов. Сроки сдачи 3 НДФЛ строго определены налоговым законодательством. В статье пойдет речь именно об этом.

Кроме того выясним, что может ожидать налогового резидента, не вовремя подавшего указанную декларацию.

Сроки сдачи 3 НДФЛ

НК РФ) В этих случаях вам нужно будет подать декларацию, самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ. Исключение — если вы получили денежный приз в стимулирующих лотереях (например, в лотерее от производителей той или иной продукции в рекламных целях). Организатор стимулирующей лотереи при выплате денежной суммы должен удержать из нее НДФЛ.

Срок уплаты налога физическим лицом по декларации 3 ндфл

31 Авг 2018      stopurist         41      

Источник: http://uristtop.ru/nasledstvo/srok-uplaty-ndfl-3-v-2018-godu-dlya-fizicheskih-lits

Платит ли индивидуальный предприниматель НДФЛ за себя и за сотрудников

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Для ИП НДФЛ является одним из обязательных отчислений в ФНС. Но существует ряд условий, при которых бизнесмен освобождается от оплаты данного обязательства. За исключением наёмных работников, за которых подоходный налог необходимо платить безоговорочно.

Чтобы узнать, при каких обстоятельствах не нужно платить подоходный налог за себя, необходимо знать какой режим налогообложения бизнесмен использует в своей деятельности. Какие существуют способы для уменьшения подоходного налога, а также степень их законности.

Разобраться со сроками уплаты НДФЛ и сдачи отчётностей при использовании наёмных работников, а также процентных ставках, применяемых к налогу на доходы физических лиц можно ознакомившись с информацией этой статьи.

За работников

Большинству ИП работать без наёмных сотрудников крайне непросто. Но принимая решение, связанное с трудовыми отношениями, стоит заранее обдумать все расходы и порядок дальнейшей уплаты налогов. Ведь ранее плативший за себя налог на доходы физ. лиц бизнесмен будет должен погашать его за каждого работника, официально устроенного на предприятии.

Размер ставки НДФЛ согласно законодательству, по статье 224 НК РФ. Для резидента он составляет 13%, а для нерезидента – 30%. Если бизнесмен даёт денежные средства своим сотрудникам под проценты или заём, то данный вид расчётов облагается ставкой равной 35%.

Существует и ряд выплат работнику, освобождённых от обложения НДФЛ:

  • суточные в размере, не превышающем сумму в 700 р. по территории Российской Федерации и при лимите в 2500 р. для заграничной командировки;
  • пособие по БиР (родам и беременности);
  • затраты на санаторно-курортное лечение по показаниям врача;
  • денежные средства, предоставленные сотрудникам и их близким родственникам на медицинские услуги;
  • материальная помощь или подарки, сумма которых не более 4 000 р.;
  • единовременная выплата по факту рождения ребёнка (детей), при ограниченном лимите в 50 000 рублей;
  • помощь материального плана семье погибшего сотрудника.

Помимо вышеперечисленных доходов, неподлежащих налогообложению, есть вычеты, которые можно использовать для уменьшения налога.

Стандартный перечень, применимый для определённых категорий сотрудников:

Сумма вычетаОснование
3 000 руб.Лица, которые осуществляли службу на Чернобыльской АЭС, «Маяк» и инвалиды Великой Отечественной Войны.
500 руб.Герои СССР, участники ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы.

Налоговые вычеты для сотрудников, у которых есть дети:

Сумма вычетаОснование
1 тысяча 400 руб.на первенца и второго ребёнка наёмного работника
3 тысячи руб.на третьего и следующего ребёнка (детей)
12 тысяч руб.на ребёнка-инвалида

Кроме налоговых вычетов, предусмотрены:

  1. Социальный, который предоставляется сотрудникам за страхование и взносы в ПФР. Применять можно только на основании заявления, подтверждённого налоговым органом.
  2. Профессиональный может использовать работник, трудящийся по договору подряда.
  3. Имущественный вычет используют сотрудники, купившие собственное жильё.

Подоходный налог рассчитывается по формуле:

НДФЛ= (доходы работника за один календарный месяц – налоговые вычеты) х 13% (ставка для резидентов).

На основании статьи 226 Налогового Кодекса РФ налог должен перечисляться не позже следующего дня после выплаты заработной платы работнику.

НДФЛ, который удерживается с больничных и отпускных необходимо перечислять не позднее последнего дня текущего месяца.

Заработная плата делится на 2 части. НДФЛ должен перечисляться строго в первой половине месяца, так как авансовые платежи не предусматривают начисление данного налога.

Согласно статье 226 пункту 9 НК РФ перечислять НДФЛ ранее установленного законодательством срока также не разрешено и является нарушением.

Ндфл на осно

Если бизнесмен работает на системе налогообложения ОСНО, то начисление НДФЛ является обязательным.

Налог рассчитывается по формуле:

НДФЛ=(Общие доходы минус общие расходы минус вычет)* ставку (13%).

Отчётным периодом принято считать один календарный год, если ИП начал вести свою деятельность с середины или с конца года, он также обязан рассчитывать данный налог.

Рассмотрим расчёт НДФЛ по этапам.

Сумма всех доходов от деятельности за отчётный период ИП должна разделяться на виды, а именно:

  • на ОСНО индивидуальный предприниматель оплачивает НДФЛ по ставке 13%;
  • доход, полученный с облигаций, облагается 9%;
  • для всех нерезидентов налог с доходов физических лиц составляет 30%;
  • при получении дохода от выигрыша, конкурса и прочих мероприятий, превышающих денежную сумму в размере 4 000 р., ИП является плательщиком НДФЛ по ставке 35%.

Произвести расчёт суммы всех расходов понесённых при осуществлении хозяйственной деятельности (себестоимость товаров и материалов, аренда, свет, вода, затраты на заработную плату и прочее) за отчётный налоговый период (1 календарный год). Затем сгруппировать по видам аналогично доходам.

Если имеются вычеты, необходимо рассчитать их общую сумму, при условии, что они могут уменьшать сумму исключительно к налогу на доходы физических лиц по ставке 13%.

Произвести расчёт данной суммы налога. Если ИП применяет НДФЛ по разным ставкам, необходимо рассчитывать и оплачивать по каждой из них отдельно.

За себя индивидуальный предприниматель на ОСН платить НДФЛ обязан по ставке 13% за год исходя из предполагаемого годового дохода.

На общей системе налогообложения основными отчётами являются:

  1. Книга учёта расходов и доходов для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения, освобождающая бизнесмена от ведения бухгалтерского учёта.
  2. 4-НДФЛ включает сведения о потенциальном доходе. Сдаётся только что зарегистрированными предпринимателями или теми, кто перешёл на общую систему с других режимов налогообложения.
  3. 3-НДФЛ. Декларация по подоходному налогу, на основании конечных результатов отчётного периода (один календарный год).

Отчётность по форме 4-НДФЛ должна подаваться ИП один раз в год. Но при непредвиденном изменении условий ведения бизнеса, по причине которого потенциальный доход предпринимателя меняется в сторону уменьшения или увеличения более чем на 50% возникает обязательство сдачи корректировки.

Причём при значительном возрастании дохода декларацию с внесёнными изменениями подавать не обязательно сразу, сделать это можно в конце года с окончательными расчётами платежей. При серьёзном снижении доходности, для бизнесмена лучше показать информацию незамедлительно. В первую очередь – это выгодно, так как сотрудники ФНС пересчитают платежи, и предпринимателю не придётся переплачивать.

Ндфл на упрощёнке

Предприниматели (ИП), работающие на упрощённой системе налогообложения, освобождаются от уплаты НДФЛ, за исключением некоторых случаев:

  • материальные призы или вознаграждения, полученные от рекламы, сумма которых превышает 4 тысячи рублей;
  • прибыль от иностранных источников финансирования;
  • проценты, полученные от банковских вкладов;
  • дивиденды;
  • полученные денежные средства, перечень которых закреплён статьёй 228 НК РФ;
  • прибыль, образованная в результате получения заёмных средств.

Согласно вышеприведённому перечню, бизнесмен, ведущий деятельность на упрощёнке, обязан оплатить НДФЛ до 30.04.2018 года (3.05, день, следующий за выходными) за 2017.

Важно! Система налогообложения УСН освобождает от уплаты взносов по НДФЛ предпринимателя только за себя. При осуществлении деятельности с использованием наёмных работников оплата налога за сотрудников является обязательной.

Сроки перечисления и отчётности

В том случае, когда индивидуальный предприниматель использует труд наёмных работников, он должен рассчитывать НДФЛ и страховые взносы с их доходов.

А также подготавливать всю необходимую отчётность:

  • 2-НДФЛ, сдаётся ежегодно по каждому сотруднику отдельно;
  • 6-НДФЛ включает общий расчёт налога по всему штату работников;
  • ежеквартальные расчёты в налоговую инспекцию по ОМС, ОПС и ВНиМ;
  • 4-ФСС в фонд соц. страхования за каждый квартал по взносу ПФиНС;
  • СЗВ-СТАЖ в ПФР (Пенсионный Фонд) каждый год по всем сотрудникам и перед непосредственным уходом наёмного работника на пенсию;
  • СЗВ-М сдаётся каждый месяц и содержит сведения о сотрудниках.

Работая на ОСНО, индивидуальный предприниматель без использования наёмных сотрудников должен сдавать отчётность по форме 3-НДФЛ в налоговую службу до 3.05.2018 (за отчётный 2017 год).

В случае если ИП не предоставит своевременно отчёт, к нему будут применены штрафные санкции, минимальный размер платежа составит порядка 1000 рублей, а максимальный доходит до 30% от общего размера неуплаченного обязательства. Небольшой размер штрафа начисляется при своевременном отчислении налога.

Если индивидуальный предприниматель прекращает ведение своей деятельности, он обязан сдать отчёт 3-НДФЛ не позднее срока равного 5 дням.

Работая на общей системе налогообложения с использованием наёмного труда, ИП обязан сдать всю необходимую отчётность в сроки, установленные законодательством.

НДФЛ по работникам (ОСНО и УСН):

Куда сдаватьНазвание отчётаСрок предоставления в контролирующий орган
ИФНС6-НДФЛСдаётся ежеквартально (4 раза за год). Отчёт за год 6-НДФЛ. Направляется в налоговую службу до 1.04 текущего периода за предыдущий год.Установленный срок:За 2017 год – не позднее 2 апреля 2018 год;За 1 квартал 2018 – до 3 мая 2018 год;За 2 квартал (6 месяцев) 2018 – до 31 июля 2018 год;За 3 квартал (9 месяцев) 2018 – до 31 октября 2018 год.
ИФНС2-НДФЛ1 раз за год. Установленный срок:По 1 признаку – не позже 2 апреля 2018 года;По 2 признаку – до 1 марта 2018 года.

Отчётность по сотрудникам:

Куда сдаватьНазвание отчётаСрок предоставления в контролирующий орган
Пенсионный фонд (ПФР)СЗВ-СТАЖЕжегодная отчётность, сдаётся до 1 марта 2018 за отчётный 2017. В течение года сдаётся только в случае, если сотрудник оформляет пенсию.
Пенсионный фонд (ПФР)СЗВ-МЕжемесячно. Последний срок предоставления до 15 числа следующего за отчётным периодом.Крайняя дата сдачи в 2018 годуЗа декабрь 2017 – 15.01.2018;За январь – 15.02;За февраль – до 15.03;За март – до 16.04;За апрель – до  15.05;За май – до 15.06;За июнь – до 16.07;За июль – до 15.08;За август – до 17.09;За сентябрь – до 15.10;За октябрь –15.11;За ноябрь –17.12.

Сроки оплаты НДФЛ и социальных взносов для ИП на общей системе налогообложения:

Наименование налогаСрок оплатыСистема налогообложения
НДФЛНе позднее следующего дня за выплатой заработной платы работникамИП, которые платят зарплаты наёмным сотрудникам
НДФЛ15 января 2018 (25%) 15 июля 2018 (январь – июль 50%)15 октября 2018 (25%)ИП без наёмного персонала на ОСНО
Пенсионное страхование, ОМС и страхование от несчастного случаяНе позднее 15 числа, следующего за отчётным месяцем (ежемесячно)ИП с сотрудниками

Законодательство России предусматривает ответственность за нарушения:

  • несвоевременное предоставление формы 2-НДФЛ может грозить штрафом в размере 200 рублей;
  • более десяти дней просроченного срока сдачи 6-НДФЛ могут привести к блокировке расчётного счёта ИП и грозят штрафом около 1 тысячи руб.;
  • недостоверные данные приведут к наложению штрафа в размере 500 р. за каждый из документов.

Если самостоятельно исправить отчёт до проведения налоговой проверки, то штрафа можно избежать.

С 2018 года в форму 3-НДФЛ внесены изменения, что следует учитывать при сдаче годовой отчётности за прошедший налоговый период (календарный год). В справке 2-НДФЛ всё осталось по-прежнему, кроме новых кодов для заполнения, которые ввела налоговая служба России.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/ip-ndfl

Сроки уплата ндфл в 2018 году сроки уплаты физическими лицами

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Внимание! Журнал «Зарплата» выяснил, что у 58 % компаний налоговики не приняли 6-НДФЛ с первого раза. Дело в том, что 6-НДФЛ принимают по новой форме. Поэтому мы открыли новый сервис для проверки расчета за 1 квартал на соответствие формату ФНС.

Узнайте, примут Ваш отчет или нет прямо сейчас. Проверить свою 6-НДФЛ Сервис тестирует форму по алгоритмам налоговиков. То есть программа видит форму так, как ее видят в ИФНС. Благодаря чему бухгалтер может сразу узнать, обновилась его бухгалтерская программа под новый формат или нет.

Напомним, по старым правилам налог следовало платить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Срок уплаты НДФЛ в 2018 году с заработной платы Заработная плата признается доходом, облагаемым НДФЛ.

А значит, при выплате лицу заработной платы работодатель должен исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет.

По доходу, самостоятельно рассчитанному и перечисленному налогоплательщиком только с целью получения вычетов по налогу Любой день по окончании календарного года Иностранный гражданин, периодически выезжающий на родину, не занимающийся предпринимательством По доходу, записанному в 3-НДФЛ, отправленной досрочно В течение 15 календарных дней со времени отправки досрочной декларации Нет За месяц до очередного отъезда на родину ИП По доходу от предпринимательской деятельности До 15 июля года, который следует за отчетным За январь-июнь: до 15 июля (1/2 авансовых отчислений всего отчетного года) За июль-сентябрь: до 15 октября (1/4 авансовых отчислений всего отчетного года) За октябрь-декабрь: до 15 января нового года (1/4 авансовых отчислений всего отчетного года) До 30 апреля того года, который следует за отчетным Представители частной практикой (в т.ч.

Уплата ндфл в 2018 году: сроки уплаты

Минфин поясняет, можно ли исправлять ошибки в первичных документах, принятых к бухгалтерскому учету В соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 г.

№ 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в случае обнаружения ошибки в первичном учетном документе, принятом ранее к бухгалтерскому учету, ее можно исправить. Требования к оформлению исправления в первичном документе установлены…
»»» теги: первичные документы, бухгалтерский учет, 28.11.

17 Поправки в закон о бухгалтерском учете могут отменить обязательное представление годовой бухгалтерской отчетности в Росстат Минфин подготовил поправки в закон о бухгалтерском учете, в случае утверждения которых организациям больше не придется представлять экземпляр годовой бухгалтерской отчетности в органы государственной статистики. Бухгалтерская отчетность будет представляться в электронном виде только…

Когда платить ндфл с отпускных в 2018 году (срок уплаты)

Обратите внимание: дивиденды с 2015 года также облагаются по ставке 13%. При этом к дивидендам, полученным от долевого участия в организации, нельзя применить налоговые вычеты, предусмотренные ст.
218-221 Налогового кодекса РФ. Также налоговая ставка 13% применяется в отношении физических лиц — нерезидентов, получивших доходы от:

  • работы в качестве высококвалифицированного специалиста согласно закону о правовом положении иностранцев в РФ;
  • исполнения трудовых обязанностей участниками госпрограммы по оказанию содействия соотечественникам, проживающим за рубежом, в части их добровольного переселения в РФ.

Налог на доходы физических лиц (ндфл)

Важно

Что делать, если уже ошибочно уплатил НДФЛ с отпускных работника раньше времени? Налоговая не сможет учесть отправленные вами деньги в счет будущих платежей по НДФЛ, поэтому вам остается только отправить им заявление на возврат ошибочно отправленных денег и заплатить полностью все надлежащие отчисления по НДФЛ. Сделать это нужно, не дожидаясь ответа от налогового органа, иначе возникнет просрочка, что повлечет за собой штраф и пени.

Вопрос №2. НДФЛ с одного сотрудника с учетом всех полагающихся ему вычетов из НДФЛ составляет в среднем всего 60 рублей в месяц, когда бухгалтеру делать отчисления по НДФЛ с зарплаты? Для отчислений НДФЛ размером меньше 100 рублей действует правило: нужно прибавить эту сумму к полагающейся к уплате сумме НДФЛ в след. месяце, но все деньги вместе перечислить в налоговую не позднее декабря этого года. Вопрос №3.

Тем категориям налогоплательщиков, кому обязательно перечисление авансовых платежей, налоговая инспекция сама рассылает уведомления.

Размер авансовой выплаты определяется налоговой на основании цифр, предоставленных ОН в декларации за прошедший год (или же налоговики вычисляют его, опираясь на величину предполагаемого дохода).

Налогоплательщик С какого дохода Срок уплаты НДФЛ Авансовые платежи Срок подачи декларации Физическое лицо (не занимается предпринимательством) По прибыли, записанной в декларации 3-НДФЛ; По прибыли, не попавшей под налогообложение, учтенное НА (актуально до 2016 года) До 15 июля календарного года, след.

Уплата ндфл с больничного листа в 2018 году — порядок и сроки уплаты

Банк России утвердил ряд документов, устанавливающих правила ведения бухгалтерского учета кредитными организациями Банк России разработал ряд Положений и Указаний, определяющих правила отражения кредитными организациями различных операций на счетах бухгалтерского учета и вносящих поправки в порядок определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода банков. Все документы разработаны с учетом… »»» теги: бухгалтерский учет, 16.10.17 Отчетность за III квартал 2017 года будет сверяться с данными, поступающими от онлайн-ККТ 1 октября бухгалтера приступили к сдаче отчетности за III квартал 2017 года.
Сдаваемая отчетность будет сверяться данными, поступающими в налоговую от онлайн-ККТ. Налоговая служба рекомендует всем, кто занимается ведением бухгалтерского учета и составлением отчетности, проверить, все ли операции…

Срок уплаты ндфл в 2018 году

ФЛ, получившие в 2016 году доходы от налоговых агентов, с которых не был исчислен НДФЛ, будут платить налог по налоговому уведомлению. Срок уплаты данного налога установлен не позднее 1 декабря 2018 года.

Онлайн журнал для бухгалтера

Физлицо получает прибыль от операций с ценными бумагами, как НА перечислять за него НДФЛ? В случае получения дохода от ценных бумаг сумма НДФЛ вычисляется с каждой отдельно взятой операции, завершившейся получением дохода. Вопрос №4. Когда наступает крайний срок перечисления НДФЛ на матвыгоду от экономии на процентах, если НА не делал отчислений по данному доходу? Не позже 1 числа след.

месяца.

Вопрос №5. Когда перечислять НДФЛ с дохода при взаимозачете? Следующий день после зачета. Вопрос №6.Когда платить НДФЛ с доходов командированного работника? Первое число следующего месяца.

Оцените качество статьи.
Ограничение: штраф в размере не должен превысить 30% этой суммы, но и не будет меньше тысячи рублей.

  • пеня, равная 1/300 ставки рефинансирования, действующей на дату просроченного платежа.

Сроки уплаты НДФЛ физическими лицами НДФЛ нужно перечислить не позже одного дня, наступившего за днем фактической выплаты дохода, в том числе зарплаты (включая депонированную и выданную с задержкой).

Данное правило вступило в силу с 1января 2016 года. Ранее НДФЛ уплачивали в тот самый день, когда организация снимала наличность в отделении банка на зарплаты или делала перевод на счет служащего.

Внимание

Если же использовались остатки наличных из кассы фирмы, НДФЛ отчислялся не позже след. дня. Но возникала проблема с депонированными получками, так как фактической оплаты не происходило, а по закону налог не рассчитывается с непроведенных по фактура счетов с сотрудниками.

Источник: http://kodeks-alania.ru/sroki-uplata-ndfl-v-2018-godu-sroki-uplaty-fizicheskimi-litsami/

Ндфл для ип за себя в 2018 году — налог на прибыль ип

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Применение основной системы налогообложения (ОСНО) обществом с ограниченной ответственностью предполагает уплату налога на прибыль.

А вот для индивидуальных предпринимателей на ОСНО аналогом налога на прибыль является налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как определить налоговую базу для расчета налога, по какой ставке его рассчитывать, куда и когда уплачивать — все эти вопросы мы рассмотрим в нашей статье.

Основная система налогообложения традиционно ассоциируется с НДС: учет, расчет, множество отчетности и бумаг. Но не меньше вопросов и тонкостей связанно с налогом на прибыль, в случае с индивидуальными предпринимателями — НДФЛ.

Чаще всего мы привыкли считать налог на доходы физических лиц тем налогом, который работодатель удерживает у сотрудника и перечисляет в бюджет в качестве налогового агента, но с доходов от предпринимательской деятельности такой налог считается по-другому.

Как посчитать доходы для определения налоговой базы?

Доходы индивидуального предпринимателя на основной системе учитываются кассовым методом.

Это значит, что доход признается на момент поступления денег на расчетный счет или в кассу, а не на дату оформления документов. И не важно получили вы окончательный расчет или аванс.

В момент проведения взаимозачета, хотя ни в кассу, ни на счет не поступит никаких средств, также необходимо признать доход.

Если вы получаете доход, связанный с предпринимательской деятельностью, каким-либо другим материальным способом, то он также признается на дату получения, в денежном эквиваленте.

Обратите внимание, что не признаются доходами, собственные средства предпринимателя, внесенные для пополнения оборотных средств, а также полученные в процессе деятельности:

  • займы и кредиты;
  • ошибочные поступления и прочее.

Как посчитать расходы для определения налоговой базы?

Расходы для определения налоговой базы по НДФЛ индивидуального предпринимателя определяются, согласно налоговому кодексу в частности главы 25. В качестве таких расходов признаются:

  • расходы на оплату труда (включая взносы и НДФЛ, так как он является частью фонда оплаты труда, за сотрудников);
  • материальные расходы, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью;
  • амортизация;
  • страховые взносы «за себя»;
  • налоги, кроме НДФЛ предпринимателя и НДС (так в расходы можно включить налог на имущество, если таковое используется в предпринимательской деятельностью).

Конечно же, для принятия к учету расходов должны быть соблюдены правила:

  1. Приобретение товаров и материалов, получение услуг и работ должно быть подтверждено документами (счетами-фактурами, накладными, актами);
  2. Они обязательно должны быть оплачены;
  3. Использованы в зарегистрированной деятельности индивидуального предпринимателя. Именно в периоде использования и будет признан расход.

Пример

ИП Романов купил (оплатил, получил документы и сам товар) в ноябре 2017 году для дальнейшей реализации 100 игровых наборов по цене 500 рублей за набор без НДС.

В ноябре и декабре 2017 года ИП реализовал 70 наборов. По итогам года в состав расходов он может включить 70 × 500 = 35 000 рублей.

Остальные 30 наборов ИП продал уже в январе 2018 года. В расходы для определения налоговой базы в 2018 года он сможет включить 30 × 500 = 15 000 рублей.

Бывают ситуации, когда ИП не может подтвердить свои расходы документами. Тогда предприниматель может воспользоваться вычетом в размере 20 % от суммы полученных доходов.

Обратите внимание, и тот и другой вариант учета расходов считается профессиональным вычетом индивидуального предпринимателя. Кроме того, одновременно учесть в расходах и документально подтвержденные, и разрешенный вычет нельзя. Необходимо выбрать что-то одно. То есть вы либо принимаете расходы, как 20 % от доходов, либо только те расходы, которые отвечают правилам принятия, описанным выше.

Другие вычеты для ИП

Для сокращения налоговой базы индивидуальные предприниматели также могут использовать доступные всем физическим лицам, платящим НДФЛ, социальные, имущественные и стандартные вычеты. Полный перечень и особенности применения таких вычетов описаны в статьях 218, 219 и 220 Налогового кодекса РФ.

Ставка НДФЛ индивидуальных предпринимателей

Налоговая ставка на доходы физических лиц равна 13 % для налоговых резидентов и 30 % — для налоговых нерезидентов.

Это значит, что, если ИП провел на территории России менее 183 дней в год (именно по этому показателю определяют налоговое резидентство), то рассчитывать и платить НДФЛ придется по ставке 30 %.

Кроме того, ИП-налоговые нерезиденты не могут применять профессиональные вычеты.

Расчет и оплата НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность на ОСНО, должны вносить авансовые платежи по НДФЛ.

Суммы авансов рассчитывают сотрудники налоговой инспекции на основании декларации 4-НДФЛ, которую ИП обязан сдавать в первый год работы при получении первого дохода.

Если же индивидуальный предприниматель работает уже не первый год, то расчет авансового платежа налоговая инспекция производит, основываясь на данных, указанных в 3-НДФЛ за прошлый год.

Если ИП предполагает в следующем квартале существенные (более чем на 50 %) изменения в доходах (как увеличение, так и уменьшение) или после долгого перерыва возобновляет деятельность, то также необходимо подать в ИФНС декларацию 4-НДФЛ.

Авансовые платежи по НДФЛ для ИП

Авансовые платежи по НДФЛ необходимо производить в установленные для них сроки:

  • за полугодие — до 15 июля отчетного (текущего) года;
  • за третий квартал — до 15 октября отчетного года;
  • за четвертый квартал — до 15 января года, следующего за отчетным.

По итогам года, после определения доходов и расходов, расчета налоговой базы и непосредственно налога, индивидуальному предпринимателю необходимо доплатить НДФЛ в бюджет, если, конечно, реальный доход (выручка) оказался выше предполагаемой.

Если же по итогам года выясняется, что индивидуальный предприниматель уплатил налог излишне, то переплату можно вернуть. Для этого необходимо написать заявление о возврате. Его можно подать одновременно со сдачей декларации 3-НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц для предпринимателей, применяющих основную систему налогообложения, рассчитывается по формуле:

НДФЛ = (Доход – Профессиональный налоговый вычет (20 % от доходов или подтвержденные расходы) – Прочие вычеты (стандартный, социальный, имущественный при наличии) – уплаченные авансовые платежи по НДФЛ) × налоговая ставка.

Уплата НДФЛ (окончательный расчет и авансов) производится по реквизитам налоговой, в которой индивидуальный предприниматель состоит на учете.

Основную систему налогообложения из-за сложностей налогового учета и объема отчетности немногие индивидуальные предприниматели выбирают специально. Но, если вы вынужденно или осознано выбрали для себя применение ОСНО, то при должной внимательности вам не составить труда корректно рассчитать и уплатить НДФЛ, который является аналогом налога на прибыль у ИП на основной системе.

Расчёт НДФЛ за себя вы легко и быстро можете произвести в онлайн-сервисе «Моё дело», в автоматическом режиме. При этом сведете к нулю вероятность любых ошибок в вычислениях.

Кроме того, сервис предоставляет вам возможность вести учёт на ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН, рассчитывать другие налоги и страховые взносы, начислять зарплату и отпускные, пособия и больничные. В сервисе вы можете сформировать отчетность, проверить её и отправить в электронном виде.

Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/ndfl-dlya-ip-za-sebya-v-2018-godu.html

Уплата 3 ндфл в 2018 году сроки уплаты

Сроки уплаты НДФЛ для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

По доходу от основной деятельности До 30 апреля года, который следует за отчетным До 15 июля года, который следует за отчетным Примечание: при появлении в течение года прибыли от частной практики, оформляется декларация 4-НДФЛ, в 5-дневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов Если день подачи декларации — выходной, срок откладывается на ближайший рабочий день. Важно! По каждому работнику сдается справка 2-НДФЛ. статью: → «Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк». Служащий должен был работать в отчетный период, за который подаются декларации. Требование выполняется, даже если работник в итоге уволился. Штрафные санкции:

  • 5% от суммы НДФЛ, которая не была перечислена, за каждый не/полный месяц, начиная с даты, когда следовало ее уплатить.

Но поскольку в 2018 году выходные дни с 28 апреля и 7 января перенесены соответственно на 30 апреля и 2 мая (постановление Правительства РФ от 14 октября 2017 г. № 1250), то с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок подачи декларации перенесен на ближайший рабочий день – 3 мая 2018 года.

Важно помнить, что предельный срок подачи декларации 3 мая 2018 года не распространяется на получение налоговых вычетов – в этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Кто должен в этом году представить налоговую декларацию о доходах ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ: В 2018 году декларацию 3-НДФЛ будут подавать по новой форме.

До 3 мая — сроки подачи декларации о доходах по форме 3-ндфл в 2018 году

Важно Так, по действующим нормам, если гражданину дарят квартиру близкие родственники, то это не считается доходом и платить государству ничего не нужно.

Под близкими родственниками у нас понимаются мать, отец, супруг или супруга, брат, сестра, дочь, сын.

Если же недвижимость достается от двоюродных и троюродных братьев и сестер, племянников или внучатых племянников, тестя или тещи, двоюродных бабушек и дедушек, то налог с дарения недвижимости составит 13 процентов от общей стоимости квартиры.

Сроки уплаты ндфл для физических, юридических лиц, для предпринимателей в 2018

Ограничение: штраф в размере не должен превысить 30% этой суммы, но и не будет меньше тысячи рублей.

  • пеня, равная 1/300 ставки рефинансирования, действующей на дату просроченного платежа.

Сроки уплаты НДФЛ физическими лицами НДФЛ нужно перечислить не позже одного дня, наступившего за днем фактической выплаты дохода, в том числе зарплаты (включая депонированную и выданную с задержкой). Данное правило вступило в силу с 1января 2016 года.

Ранее НДФЛ уплачивали в тот самый день, когда организация снимала наличность в отделении банка на зарплаты или делала перевод на счет служащего. Если же использовались остатки наличных из кассы фирмы, НДФЛ отчислялся не позже след.
дня.

Но возникала проблема с депонированными получками, так как фактической оплаты не происходило, а по закону налог не рассчитывается с непроведенных по фактура счетов с сотрудниками.

Физическим лицам

Внимание Отчетность за 2017 год По положению налоговой службы, представить декларацию по форме 3-НДФЛ должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты или нотариальные конторы, репетиторы и другие лица, занимающиеся частной практикой, иностранные граждане, работающие по патенту. Отчитаться о доходах необходимо, если человек продал в 2017 году квартиру, которая была в собственности меньше трех лет, или автомобиль. Также отчитаться должны граждане, которые сдавали в аренду квартиру или получали иные доходы, с которых не удерживался налог.
К таким доходам относится, например, выигрыш в лотерею или получение в подарок недвижимости не от близких родственников, разъясняется в сообщении. Декларировать нужно и доходы, полученные физическим лицом из зарубежных источников, а также иные доходы, налог с которых не удержан.

Сроки уплаты ндфл в 2018 году: таблица для юридических лиц

Важно учесть, что само направление декларации в налоговый орган не означает, что человек должен сразу заплатить налог. Для уплаты исчисленного НДФЛ предусмотрен свой срок — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Но так как в нынешнем году 15 июля приходится на воскресенье, то заплатить налоги можно до 16 июля включительно.

Как подать декларацию в 2018 году Налоговики напоминают, что налоговую декларацию можно заполнить онлайн и подать в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Также ее можно подать в налоговую инспекцию на бумажном носителе лично либо направить почтой.

Для удобства налогоплательщиков ФНС России разработала специальную программу «Декларация» (скачать), которая поможет произвести расчет и сформирует листы для печати.

Сроки сдачи декларации 3-ндфл на проверку в 2018 году

Такое может произойти, тем более что размер НДФЛ известен заранее, так как он вычисляется с начисленной в посл. день месяца зарплаты.

Отчислять НДФЛ раньше положенного срока нельзя, так как это будет расценено как выплата НДФЛ за счет НА. Ошибка №2.

Вторичное отчисление бухгалтером заодно с основным платежом НДФЛ в текущем месяце за прошедший ранее выплаченного НДФЛ с отпускных в прошлом месяце.

Отчисление НДФЛ авансом недопустимы, это расценивается как уплата налога из средств НА. Ошибка №3. Удержание НДФЛ с первой половины заработной платы, то есть с аванса. НДФЛ с зарплаты удерживается с работника во второй половине месяца, с оставшейся к выплате суммы.

Ответы на часто задаваемые вопросы Вопрос №1.

Источник: http://law-uradres.ru/uplata-3-ndfl-v-2018-godu-sroki-uplaty/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.