+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Страховые взносы на работников для ИП

Содержание

Какие налоги и взносы платит ИП за работников

Страховые взносы на работников для ИП

ИП, становясь работодателем, вынужден выплачивать за каждого наёмного сотрудника в штате определённый налог, а также отчитываться в различных фондах:

  1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за каждого работника по трудовому договору (п.1 ст.226 НК)
  2. Страховой взнос за работника фирмы в ПФР и ФСС (п.1 ст.5 212-ФЗ).

Оплачиваем НДФЛ за сотрудника ИП

Налог на доход физлица платится предпринимателем не из личных сбережений. Существует специальный механизм расчёта выплачиваемых федеральной налоговой службе средств. ИП при выплате каждому наёмному работнику заработной платы, удерживает часть средств, которые отправляются в виде налога в ФНС. Это те самые 13%. Такая ставка регулируется законом по п.1. ст.224 НК РФ.

Чтобы верно сделать расчёт вычета процентной части из зарплаты, нужно помнить о ряде нюансов:

  • Среди вариантов дохода физлиц есть исключения, которые не подлежат государственной системе налогообложения (ст.217 НК РФ). Среди них такие выплаты как пенсии, пособия, компенсации отпусков, увольнительные и некоторые другие виды выплат.
  • На уровне закона обозначены варианты вычетов на работников. Они устанавливаются для снижения базы налога на доходы. Поэтому ИП стоит подробнее ознакомиться с механизмом снижения налога и знать, какие вычеты могут в этом помочь.

Как уменьшить налог НДФЛ?

На помощь придут вычеты, которые относятся только к некоторым категориям ваших работников:

Стандартные вычеты

  1. 3000 р. ежемесячно для военнослужащих, инвалидов ВОВ (хотя эта категория уже почти исчезла), лиц, получивших радиационное облучение.
  2. 500 р.

    ежемесячно для участников Великой Отечественной Войны, для лиц пожертвовавших костным мозгом для спасения чьей-то жизни, инвалидов одной из групп инвалидности, лиц, прошедших заключение в концлагере.

  3. Вычет в размере от тысячи четырёхсот рублей до трёх тысяч рублей ежемесячно на первого ребёнка и на каждого последующего.
  4. 1200 р.

    ежемесячно для родителей студентов очного отделения, для родителей детей до восемнадцати лет, имеющих инвалидность

На все стандартные вычеты действуют ограничения. В случае, если в течение календарного года доход сотрудника, на которого распространяется тот или иной вычет суммарно достигает 350 тысяч рублей, все вычеты на этого сотрудника приостанавливаются. (ст. 218 НК РФ)

Социальные вычеты

  1. Вычет, который равен сумме внесённых пожертвований в пользу благотворительной организации или на благотворительную цель.
  2. Вычет, который равен сумме пошедших на оплату образования любого сотрудника, либо же его детей. Причём неважно – собственных, или усыновлённых.

  3. Вычет, который равен сумме уплаченных денег за оказание медицинских услуг. Распространяется не на все медицинские услуги. Конкретный список можно найти на сайте правительства Российской Федерации.

  4. Вычет в размере дополнительного отчисления со стороны сотрудника на накопительную часть пенсии, либо на её страховую часть.

Все вышеперечисленные варианты налогового вычета также имеют определённый лимит – до установленного статьёй 219 налогового кодекса РФ максимального дохода физ.лица – 120 тысяч рублей в год для одного сотрудника (кроме пожертвований).

Инвестиционные вычеты

Речь о доходе, который получен вследствие реализации ценных бумаг. Либо это может быть вычет, равный доходу по процентам со средств, находящихся на индивидуальном инвестиционном счёте (Не более 400 тысяч рублей). Подробнее – в статье 10.2-1 39-ФЗ.

Инвестиционные вычеты ограничены по размерам, указанным в п.2 ст 219.1 НК РФ. Его можно определить по механизму расчёта, который описан в этой статье.

Имущественные вычеты

  1. Вычет, который равен сумме денежных затрат на постройку или приобретение дома, квартиры, либо участка земли для последующей застройки.

  2. Вычет, который равен сумме уплаченных в счёт погашения процентов по кредитам (целевым) или денежным займам.

  3. Вычет, который регламентируется статьёй 220 налогового кодекса и равен сумме средств, полученных после продажи собственной недвижимости.

Профессиональные вычеты

Здесь во внимание попадают договора гражданско-правового характера (ГПХ).

Вычет можно сделать в отношении наёмного по такому договору работника. Это физические лица, которые получают авторское вознаграждение за определённые действия – создание или исполнение произведения науки и искусства.

Также к этому варианту вычетов нужно относить произведённые для получения прибыли расходы. Они должны быть в обязательном порядке документально подтверждены, что прописано в статье 221 НК РФ.

ИП сам определяет, основываясь на нюансах социального положения, личных данных и обстоятельствах жизни каждого сотрудника, какой налог на него он будет выплачивать в ФНС. (п.6,7 ст. 226 НК РФ).

Важно: помните, что есть конкретные сроки, регламентирующие обязательную уплату налога с наёмного работника. Это необходимо сделать не позднее следующего за днём выплаты заработной платы дня.

Выплата страховых взносов за сотрудника

13 процентов, которые вы как работодатель удерживайте с зарплаты каждого сотрудника не единственные отчисления в счёт государства. Предприниматель также должен помнить об обязательных страховых выплатах в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Размеры этих страховых выплат по сотрудникам регламентируются выбранной системой налогообложения.

Так, ИП, находящийся на основной системе (ОСНО) или на ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог) выплачивает стандартные страховые отчисления, которые прописаны в статье 58.2 212-ФЗ.

Отчисления за сотрудников в фонды

Их три варианта:

  1. Отчисления в пенсионный фонд России. Составляют 22 процента.
  2. Отчисления в фонд соц. Страхования. Составляют 2,9 процента.
  3. Отчисления в фонд ОМС (обязательное мед.страхование). Составляют 5,1 процента.

Для предпринимателя важно знать, что есть лимит дохода каждого сотрудника, после которого идёт сумма необлагаемая отчислениями в фонды, либо облагается по фиксированной сниженной ставке.

Для ситуации 2017 года такой лимит дохода одного сотрудника за один год для пенсионных отчислений в ПФР составляет 879 тысяч рублей. После этой суммы процентная ставка обложения составит 10 процентов вместо 22.

Для отчислений в счёт ФСС и ОМС лимит удерживается на уровне 755 тысяч рублей. А сумма дохода сверх этого лимита не облагается вообще.

Всё это регламентируется постановлением Правительства РФ №1255.

Также есть исключения в виде установленных пониженных тарифов на обложение для конкретных категорий налогоплательщиков. Это:

  • ИП, работающие по «упрощёнке»
  • ИП, работающие по «вменёнке»
  • ИП, работающие по патентной системе.

Все три эти категории индивидуальных предпринимателей выплачивают только пенсионные отчисления, размер которых составляет 20 процентов от дохода работника. В другие фонды отчисления в таких случаях не производятся вообще (п.3,4 ст. 58 212-ФЗ).

Федеральный закон №212 также регламентирует сроки выплаты взносов в фонды. Крайний срок – 15-ое число каждого месяца.

Нелишним будет напомнить, что кроме всех этих отчислений в налоговую, пенсионный фонд, в счёт ФСС и ОМС, вам как индивидуальному предпринимателю нужно предоставлять ещё и отчёты по доходам сотрудников, занятых в вашей организации.

Подробнее о работе ИП без работников на УСН читайте здесь.

Источник: http://businessmens.ru/article/kakie-nalogi-i-vznosy-platit-ip-za-rabotnikov

Кбк за страховые взносы за работников: размер взносов, сроки выплат

Страховые взносы на работников для ИП

Страховые взносы в некоторых случаях являются обязательным внесением средств для обеспечения будущего. Например, при взносе в пенсионный фонд (а это тоже является страховкой), человек обеспечивает себе социальные выплаты в виде пенсии в том размере, насколько больше у него будет официального рабочего стажа и внесённых средств.

Каждый вид страховки (по материнству, нетрудоспособности и др.) вычисляется отдельной процентной ставкой, и выплачивается соответственно, если причиной станет именно тот фактор, в счет которого вносились деньги на страхование.

Так, выплаты по нетрудоспособности будут произведены только если с человеком произойдёт опасная для жизни ситуация.

Расчёт страховых взносов ИП на 2018 год

Страховые взносы (СВ) – обязательные отчисления, которые каждый субъект хозяйствования, получающий на территории РФ официальный доход, должен производить в пользу государственных фондов обязательного страхования. На сегодняшний день обязательным страхованием в РФ занимаются пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд медицинского страхования.

Как ИП платить страховые сборы за себя

В конце 2017 года на федеральном уровне были внесены изменения в расчёт сборов на социальное страхование для хозяйствующих субъектов (закон от 27.11. 2017 № 335-ФЗ).

По новому порядку предприниматели больше не должны брать в расчёт минимальный размер оплаты труда для определённой отрасли и исчислять из него установленный процент.

  • 26545 руб. – пенсионное страхование;
  • 5840 руб. – медицинское страхование.

Начиная с 2018 года ИП больше не нужно делать расчёт по страховым взносам, если у него нет работников. Достаточно общую сумму – 32385 руб. – разбить на четыре платежа (поквартальных) и каждый квартал перечислять через свой расчётный счёт для ИП 8096,25 руб. на специальные счета для обязательного страхования.

Если же выручка превысит предельное значение, тогда ИП без работников обязан будет сделать следующий расчёт страховых взносов:

  • каждый квартал текущего (2018) года предприниматель уплачивает минимальный размер СВ (по 8096,25);
  • в четвертом квартале 2018 года ИП определяет сумму превышения трёхсоттысячного лимита (допустим, оно составило 50000 руб.);
  • множит сумму превышения на 1% (50000 × 1%) и получает размер доплаты СВ за превышение лимита – 500 руб.;
  • платёж за четвёртый квартал составляет 8 596,25 руб.

Если же ИП без работников со второго или третьего квартала превысит максимальный предел (300000 руб.), то уже начиная с того квартала, в котором возникло превышение, предприниматель исчисляет 1% от превышения и добавляет полученное значение к обязательному платежу в 8 096,25 руб.

Если бизнесмен превысит трёхсоттысячный лимит, то сможет выплачивать 1% от суммы превышения до 01.07.2019 года. Но не следует забывать, что в 2019 году будут уже платежи за следующий год, и поэтому практикующие бухгалтеры рекомендуют распределять налоговую нагрузку равномерно по всему отчётному году.

Отчисления за неполный период

Как уже говорилось, отчётный период по оплате СВ – календарный год. Но не все ИП начинают функционировать 1 января и заканчивает 31 декабря. Поэтому если бизнесмен планирует начать деятельность или будет закрывать ИП в течение календарного года, то ему необязательно уплачивать СВ за весь отчётный период.

Основание для начисления СВ за текущий год – государственная регистрация ИП, основание для прекращения платежей – снятие ИП с учёта как плательщика страховых взносов (см., как закрыть ИП через интернет). К примеру, если предприниматель зарегистрируется 10 февраля текущего года, то его расчёт СВ будет выглядеть следующим образом:

32385 × 11 (количество рабочих месяцев, включая тот, в котором была проведена регистрация ИП)/12 = 29686,25 руб.

На начало 2018 года на официальных сайтах налоговой службы и органов обязательного страхования пока не опубликованы калькуляторы страховых взносов ИП за работников и за себя на 2018 год, но высока вероятность, что в скором будущем они появятся.

Отчисления ИП как работодателя

Страховые взносы ИП за работников в 2018 году тоже определяются по обновлённому алгоритму. Новшество одно – предельная сумма заработка, с которой взносы уплачиваются по базовой ставке (до 1021000 руб.) В новом году, как и раньше, работодатели должны будут перечислять в фонды суммарно 30% от дохода работника:

  • 22 % – пенсионные отчисления;
  • 2,9% – на соц. обеспечение;
  • 5,1% – на медицинское страхование.

Это общие тарифы, представленные на сайте налоговой службы www.nalog.ru. Но законом предусмотрены и понижающие коэффициенты. Страховые взносы с выплат штатным работникам для ИП, которые занимаются льготными видами деятельности, определены в ст. 427 НК РФ.

С начала года работодатель (ИП) выплачивает своим сотрудникам зарплату, исчисляет из своего бюджета (не удерживает из зарплаты!) СВ в соответствии с базовыми тарифными ставками, ведёт учёт выплаченного каждому своему сотруднику дохода с нарастающим итогом, и с того периода, в котором сумма выплат превысит 1021000 руб.

Страховые взносы за работников нужно платить тогда, когда выплачивается заработная плата, но в любом случае не позже 15 числа месяца, следующего за тем, в котором такая выплата производится.

Все платежи, которые ИП без сотрудников перечисляет в качестве обязательных страховых взносов, могут быть учтены для уменьшения базы налогообложения при ОСНО, УСН и ЕНВД. Но есть ряд нюансов.

Так, СВ уменьшают налоговую базу только за тот отчётный период, в котором они были перечислены в фонды. И именно поэтому для ИП без работников нет другой возможности уменьшить ЕНВД на сумму взносов, как оплачивать их в том месяце, на который приходится уплата налога на вменённый доход.

С сайта: http://mir-biz.ru/nalogooblozhenie/straxovie-vznosi-ip-2018/

Фиксированные страховые взносы ИП в 2018 году

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП в 2018 году.

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2018 году составляет 32 385 руб. Из них:

  • на обязательное пенсионное страхование (в ПФР) — 26 545 руб.,
  • на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС) — 5840 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения.

Максимальная сумма взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 218 200 руб.

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИПза неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИПили прекратили деятельность в 2018 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Например, Иван зарегистрировался в качестве ИП1 марта. Значит, ему нужно заплатить страховые взносы с 1 марта по 31 декабря — 26 987,50 руб.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП

Взносы перечисляются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Взносы можно оплатить с расчётного счёта ИП, с личной карты на сайте налоговой или наличными по квитанции в Сбербанке.

  1. Перейдите на сайт nalog.ru (сайт куда будет вноситься инфрмация)
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите код КБК и нажмите Далее. Остальные поля определятся автоматически.
  4. Поставьте галочку Определить по адресу и укажите ваш адрес регистрации по месту жительства.
  5. Укажите Статус лица 09 — индивидуальный предприниматель.
  6. Основание платежа ТП — платежи текущего года.
  7. Налоговый период Годовые платежи, 2018 (для оплаты взносов за 2018 г.) или 2017 (для оплаты взносов за 2017 г.).
  8. Укажите сумму платежа.
  9. Укажите ваши ФИО и ИНН. Под строкой Адрес места жительства выберите Совпадает с адресом местонахождения объекта. Нажмите Далее и затем Оплатить.
  10. Чтобы скачать квитанцию для оплаты наличными через Сбербанк, выберите Наличный расчёт и нажмите Сформировать платёжный документ.
  11. Чтобы оплатить взносы онлайн, выберите Безналичный расчёт и вашу кредитную организацию.

Внимание! Оплатить страховые взносы через интернет можно только с личной карты или счёта.

Как заполнить платёжное поручение на оплату взносов

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период — ГД.00.2018
  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109 — 0, поле 110 — не заполняется
  12. Назначение платежа

КБКдля уплаты страховых взносов ИП

КБК для уплаты взносов за 2017–2018 гг.:

  • в ПФР — 18210202140061110160 (включая фиксированную часть и дополнительный 1 %),
  • в ФФОМС — 18210202103081013160.

КБК для уплаты взносов до 2017 года:

  • в ПФР фиксированная часть — 18210202140061100160,
  • в ПФР дополнительный 1 % — 18210202140061200160,
  • в ФФОМС — 18210202103081011160.

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который считается налог.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансиро­вания ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

С сайта: https://www.iloveip.ru/kb/insurance-deductions/

Кбк для уплаты страховых взносов в 2018 году

Уже целый год организации и предприниматели перечисляют страховые взносы в ИФНС на новые КБК. Напомним, что с 2017 года контролировать платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование вместо внебюджетных Фондов стала Налоговая служба. Только взносы «на травматизм» остались в ведении Соцстраха.

Облагается ли страховыми взносами зарплата умершего работника

Вообще КБК – это 20-значные цифровые коды, используемые для группировки доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджетов всех уровней (п.1 ст. 18 БК РФ).

Хотя компании и предприниматели чаще всего сталкиваются с этими кодами, когда оформляют платежные документы на перечисление налогов, сборов и взносов в бюджетную систему РФ. В них КБК является обязательным реквизитом, который позволяет определить принадлежность платежа.

Источник: http://buhvopros.com/strahovye-vznosy-rabotnik/

Какие налоги платит ИП с заработной платы наёмных работников?

Страховые взносы на работников для ИП

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

НДФЛ

Индивидуальный предприниматель, после того как принял на работу персонал, по-прежнему должен осуществлять платежи по выбранной им системе налогообложения, а также обязательные страховые взносы за себя.

Напомним, что в 2018 году сумма обязательных страховых платежей для ИП составляет 32 385 руб.

Дополнительно за наёмных сотрудников придётся платить налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Он исчисляется по ставке 13%, а налогооблагаемой базой является начисленная заработная плата.

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

По сути, данный налог удерживается с наёмного работника и не ударяет по кошельку работодателя. На предпринимателя возлагается лишь обязанность высчитывать и оплачивать НДФЛ.

Если у наёмного работника есть право на использование вычета (имущественного, по расходам на обучение или лечение, стандартный вычет за ребёнка), то он в дальнейшем может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Но это — тема уже отдельной статьи.

Должен ли ИП платить НДФЛ за себя, если работает на УСН? Ответ читайте в ЭТОЙ статье.

Платежи во внебюджетные организации

После того, как ИП принимает на работу персонал, он обязан в указанные законом сроки уведомить об этом:

  • Фонд социального страхования– в течение 30 дней (если работник нанят по трудовому договору или гражданско-правовому договору, в котором прописаны взносы на травматизм).

Также предприниматель должен начислить и заплатить за работника следующие суммы взносов (ставки приведены по состоянию на 2018 год):

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22% от размера заработной платы (ЗП),
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1% от ЗП,
  • на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности или материнства — 2,9%.

Всего — 30% от зарплаты. Если размер оклада составляет 25 000, то дополнительные расходы ИП составят 7500 руб. каждый месяц.

Внимание! С 2017 года все страховые взносы необходимо уплачивать в ИФНС!

Дополнительно также уплачиваются взносы в ФСС за травматизм (по трудовому договору — всегда, по гражданско-правовому договору — если это прописано). Ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (всего их 32).

Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:

  • 1 021 000 рублей — на ОПС,
  • 815 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
  • На ОМС лимита нет.

Эти данные актуальны на 2018 год.

В случае, если зарплата работника по итогам года окажется больше указанных значений, то с суммы превышения платится всего лишь 10% на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Таким образом, налоги за работника — это дополнительная финансовая нагрузка на индивидуального предпринимателя. Чем больше наёмного персонала — тем выше расходы. Этот факт необходимо учитывать при разработке бизнес-плана, расчёте затрат и прибыли.

Именно из-за этой нагрузки многие работодатели специально снижают размер официальной зарплаты сотрудника, выплачивая ему деньги в так называемых «конвертах». Ведь в этом случае они заплатят за него меньше налогов. Вот только для самого работника это не всегда хорошо — небольшой размер пенсионных отчислений в итоге повлияет на его будущую пенсию…

Нужно также сказать о том, что за счёт обязательных страховых платежей за работников ИП может уменьшать сумму налога по УСН или ЕНВД, но не более чем на 50%. Подробнее об этом вы можете прочитать ЗДЕСЬ.

Также не забывайте, что при найме сотрудников возрастает и количество подаваемой отчётности не только в налоговую службу (отчёт о среднесписочной численности), но и в ПФР и ФСС.

Источник: http://on-www.ru/kakie-nalogi-platit-ip-s-zarabotnoj-platy-nayomnyh-rabotnikov

Расчет по страховым взносам ип с работниками

Страховые взносы на работников для ИП

ФФОМС= 5965 * 12 * 5,1% = 3650,58 руб. Платежи осуществляются одинаковыми долями поквартально или сразу полной суммой. Главное, чтобы они были внесены до конца года. 4. Рассмотрим следующий пример: Доход ИП за год – 2 560 000 руб.

Взнос в ПФР = 18 610,80 + 1 % * (2 560 000 – 300 000)= 18 610,80 + 22600 = 41 210,80 руб. В ФФОМС – 3650,58 руб. Важно! Фиксированная сумма 22 261,38 руб. должна быть перечислена до конца налогового года, взнос с разницы 18 949,42 руб. уплачивается до 1 апреля.

Предельная сумма взноса в текущем году — 148 886,40 руб. Рассчитывается она по формуле: 8-кратный размер МРОТ за год, помноженный на установленный тариф ПФР. Особенности расчета взносов ИП: как правильно рассчитать размер дохода ИП Расчет страховых взносов ИП изменен радикально.

И если раньше все расчеты строились на размере прибыли, сегодня за основу для их начисления берется размер полученного дохода.

Оплата листа нетрудоспособности не входят в базу для расчета, понижая сумму дохода для начисления взносов. 68 – 13 = 55 тыс. руб. Начислено взносов за январь:• в ПФР:55 000 * 22% = 12 100 руб.• в ФСС:55 000 * 2,9% = 1595 руб. • в ФСС (от несч. сл.): 55 000 * 0,2% = 110 руб.

• в ФФОМС:55 000 * 5,1% = 2805 руб.Всего начислено взносов за месяц — 16 610 руб. Продолжим пример: Зарплата этого сотрудника за 10 месяцев года составила 856 000 рублей.

Размер начисленных за это время взносов: • в ПФР:711 000 * 22% + (856 000 – 711 000) * 10% = 156 420 + 31 900 = 188 320 руб.• в ФСС:670 000 * 2,9% = 19 430 руб. • ФСС (от несч/сл.): 856 000 * 0,2% = 1712 руб.• ФФОМС:624 000 * 5,1% = 31 824 руб.Начислено за 10 месяцев — 241 286 руб.

Далее рассмотрим особенности расчетов с внебюджетными фондами предпринимателей и организаций, применяющих различные спецрежимы для упрощенного учета.

Новый единый расчет по страховым взносам в фнс в 2018 году

Важно

Все работодатели обязаны платить страховые взносы за своих работников и сдавать расчет по страховым взносам в ИФНС. Для ИП, независимо от применяемого режима налогообложения, никаких исключений нет. Источник: Письмо ФНС от 01.03.2017 № БС-4-11/[email protected] Напомним, что в первый раз представить в налоговую инспекцию новый единый расчет по взносам нужно по итогам I квартала 2017 года в срок не позднее 2 мая.
Организации сдают расчет по месту регистрации, а в случае если у них есть «обособки», наделенные полномочиями по начислению выплат и вознаграждений физлицам, и по месту прописки таких обособленных подразделений. Что касается ИП, то тут все проще. Платить взносы и сдавать расчет предприниматели должны в ИФНС по месту своего жительства.

Страховые взносы ип 2018

Надо отметить, что право на применение указанных льгот осуществимо только в том периоде, за который начисляется налог, и уменьшена база может быть исключительно на сумму уплаченных (не начисленных!) в этом же отчетном периоде взносов.

Расчет по страховым взносам: куда сдавать ип с работниками

Право на использование коммерческим предприятием патентной налоговой системы предоставляется только ИП. Система предусматривает приобретение права на ведение определенных видов деятельности путем покупки патента на ограниченный период времени в пределах года.

ПСН имеет большое число плюсов, включая упрощенную форму ведения учета и пониженные тарифы для уплаты страховых взносов на доходы наемных работников.

В статье разберем страховые взносы ИП на патенте в 2018 году.

Основания для уплаты страховых взносов Применение ПСН обязывает ИП уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды (с 2017 года – в ИФНС) за себя и наемных работников, предельная численность которых при патенте составляет 15 человек.

В соответствии с пунктом 1 статьи 419 Налогового кодекса РФ плательщиками страховых взносов признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:

  1. лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: организации; индивидуальные предприниматели; физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (т.е.

Расчет страховых взносов. пример расчета страховых взносов

В представленной таблице указаны размеры отчислений и предельные уровни дохода, на который они начисляются, для предприятий, применяющих ОСНО. Размеры отчислений для предприятий на традиционной системе налогообложения фонд, в который перечисляются взносы % отчислений предельный доход в тыс. руб.

, на который начисляется взнос % отчислений на доход, полученный свыше установленного предела примечания ПФР 22 711 10 ФСС 2,9 670 ФСС от несч. сл. 0,2-8,5 не установлен 0 взносы начисляются на любую сумму от ФОТ ФФОМС 5,1 624 0 1. Пример расчета страховых взносов Сотруднику предприятия за январь начислена зарплата – 68 тыс.


руб. В нее входят выплаты:

  • оклад — 40 000 руб.;
  • отпускные — 15 000 руб.;
  • оплачен больничный лист — 13 000 руб.

Всего начислено: 68 000 руб.

Калькулятор страховых взносов

Пример расчета страховых взносов ИП на патенте имеет базовую доходность по виду деятельности за отчетный 2017 год в размере 455 000 рублей. Предприниматель обязан оплатить взносы на собственное страхование. ИП определил сумму взносов:

  1. На ОПС в пределах фиксированного платежа в размере 23 400 рублей.
  2. На ОМС в сумме 4 590 рублей.
  3. На ОПС с величины превышения базовой доходности над лимитом: В = (455 000 – 300 000) х 1% = 1 550 рублей.

С сумм превышения взносы перечисляются только на ОПС, размер отчислений на медицинское страхование остается неизменным.

При оплате ОПС в поручениях указывают КБК 18210202140061110160, на ОМС – 18210202103081013160.

Уплата страховых взносов при наличии у ИП наемных работников ИП, выступающие работодателями, имеют право на применение пониженных тарифов при уплате страховых взносов за работников.

Страховые взносы ип на патенте в 2018 году

Условия платежа сбербанк-онлайн nalog.

ru Порядок платежа Вход в онлайн-сервис, выбор получателя, заполнение реквизитов, смс-подтверждение платежа Платежная карта должна принадлежать лицу, на которое оформлено ИП Вход на сайт, формирование платежного поручения с выбором реквизитов, выбор способа оплаты и кредитной организации Недостатки Необходимо иметь квитанцию и собственноручного заполнить реквизиты либо осуществлять поиск по просроченным налогам Оплата производится только собственных платежей через онлайн-банк учреждений, клиентами которых выступает плательщик Преимущества Возможность получения печатного документа об оплате Отсутствует вероятность ошибки в платежных реквизитах Приложение 8 к раздела 1 для лиц на патенте Санкции ИП при нарушении порядка уплаты взносов Санкции при пропуске срока платежа страховых взносов ИП состоят в начислении пени за каждый день просрочки.
В соответствии с пунктом 22.1 Порядка раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» Расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения. Статьей 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» определено, что застрахованные лица — это лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом, в том числе работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг.

Организациям и ИП, работающим с любым из них, дано право не насчитывать отчисления по социальному и медицинскому страхованию, а для взносов в ПФР установлена ставка 20%. Предельный доход для расчета отчислений – 711 тыс. руб.

На полученные доходы, сверх этого размера, взносы не насчитываются. Законодателями установлены и некие ограничительные барьеры, которые должны быть применены для реализации предприятиями права на использование льготных тарифов.

Рассмотрим расчет страховых взносов по льготным тарифам на нескольких следующих примерах. 1. С годового дохода работника предприятия – сельхозтоваропроизводителя, имеющего право на льготный расчет в сумме 264 000 руб. отчисления составили: • в ПФР:264 000 * 21% = 55 440 руб.

• в ФСС:264 000 * 2,4% = 6336 руб. • в ФФОМС: 264 000 * 3,7% = 9768 руб. Итого: 71 544 руб. 2.

Период Порядок расчета Неполный календарный год Уплата производится из расчета количества месяцев Неполный месяц Сумма рассчитывается пропорционально дням Месяц начала и окончания деятельности В расчетный период включаются месяцы регистрации и снятия с учета Срок уплаты страховых взносов, исчисленных на доходы наемных работников ИП, установлен не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным. Начиная с 2017 года, суммы перечисляются на счет УФК территориального органа ИФНС. Отчетность по взносам с указанного периода представляется не в фонды, в ИФНС.

Взносы при совмещении режимов Предпринимателям предоставляется возможность совмещения специальных режимов и патента. Наиболее распространенным вариантом служит применение в учете УСН и ПСН.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/raschet-po-strahovym-vznosam-ip-s-rabotnikami/

Взносы в ФСС за работников

Страховые взносы на работников для ИП

Все предприниматели при заключении трудового соглашения принимают на себя обязательства по оплате страховых взносов во внебюджетные фонды. Взносы ФСС 2016 года являются обязательными и делятся на две группы:

  1. Фиксированный взнос в ФСС по ставке 2,9% от начисленной заработной платы наемного работника. Оплата средств производится за счет бизнесмена и не вычитается из зарплаты сотрудника.
  2. Взнос в ФСС от несчастных случаев. Размер данного платежа зависит от вида деятельности ИП и уровня опасности при выполнении конкретных работ и услуг, в которых задействован сотрудник. Тариф устанавливается в диапазоне от 0,2% до 8,5%. Информацию о назначенной ставке можно узнать из регистрационного уведомления, полученного предпринимателем при постановке на учет во внебюджетном фонде.

Иными словами, размер обязательных взносов не зависит от формы собственности или иных показателей. Для исчисления платежей достаточно знать размер начисленной зарплаты сотрудников и установленный тариф.

Фонд начислений по заработной плате будет являться базой для расчета платежа, а объектом обложения, соответственно, будет считаться заработная плата наемного работника.

Все расчеты по сборам производятся в специальном отчете по форме 4-ФСС, где указывается фонд зарплаты, тариф и итоговая сумма начисления.

Расчет фиксированного взноса выполняется по формуле: фонд зарплаты за месяц по всем работникам * 2,9% = размер взноса за месяц, подлежащего к уплате.

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Для исчисления взноса от несчастных случаев необходимо знать тариф. Расчет будет производиться по следующей формуле: фонд зарплаты сотрудников за месяц * 0,2% = взнос к уплате за месяц.

Отдельные группы бизнесменов вправе применять льготные тарифы для исчисления взносов в ФСС. Порядок и возможность применения данных тарифов описаны в ФЗ-212 от 24.07.2009.

Право на получение скидки имеют бизнесмены, занимающиеся деятельностью узкопрофильного направления, к примеру, инвалиды или сельхозпроизводители.

В перечень включены следующие категории предпринимателей:

  1. ИП, находящиеся на УСН, и чей вид деятельности включен в специальный раздел вышеуказанного закона о пониженных тарифных ставках.
  2. Аптеки и ИП, обладающие лицензией на фармацевтическую деятельность. Условием для применения льготного тарифа является оплата ЕНВД.
  3. Предприниматели, находящиеся на ПСН, кроме отдельных видов деятельности.
  4. Бизнесмены, занимающиеся деятельностью в области информационных технологий.

Необходимо отметить, что пониженные тарифы могут устанавливаться только в отношении выплат, указанных в ст. 58 ФЗ – 212. Ставка льготного тарифа в 2016-2017 годах составит 2%.

В случае несвоевременной уплаты взносов или непредставления отчетности, на ИП может быть наложен штраф или начислена пеня. Штраф составляет 5% от размера начисленных взносов за последние три месяца, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей.

Что касается пени, то она исчисляется исходя из размера установленной ставки рефинансирования за каждый день просрочки по уплате.

Порядок уплаты взносов

Оплата обязательных взносов осуществляется строго по реквизитам, указанным в уведомлении, которое выдается предпринимателю при регистрации. Важным моментом является указание КБК. Выплаты необходимо производить ежемесячно до 15 числа.

Расчетным и отчетным периодом в данном случае является квартал, а форма отчета 4-ФСС утверждается руководством фонда в специальном документе.

Для ИП, штат которых превышает 25 человек, предусмотрена электронная форма отчетности, а бизнесмены с меньшим числом наемных работников отчитываются на бумажных носителях.

Срок предоставления отчета – до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Следует отметить, что сведения о работниках в данном отчете не подаются.

Пример по исчислению взносов за работников в ФСС

Константин уже больше года числился в качестве предпринимателя. В штате у предпринимателя состояло 12 наемных работников. Все это время мужчина исправно составлял декларации в ФСС и в срок представлял их в отделение фонда.

В конце года выяснилось, что Константину были неоднократно направлены письма с указанием образования задолженности по фиксированным взносам в ФСС с зарплаты сотрудников.

Предприниматель был удивлен, поскольку перечисление средств происходило своевременно и в полном объеме. Обратившись с платежными документами в отделение фонда, Константин выяснил, что все средства были им зачислены по КБК «Взносы в ФСС от несчастных случаев». В результате по данной статье образовалась существенная переплата, а по фиксированным взносам недоплата.

После выяснения обстоятельств, мужчина вынужден был вновь оплачивать средства по ставке 2,9%, а также начисленную пеню за неуплату.

Заключение

В завершение написанного можно сделать несколько выводов:

  1. Бизнесмен, при наличии наемных работников обязан оплачивать фиксированные взносы в ФСС и начисления от несчастных случаев.
  2. Некоторые предприниматели вправе применять льготный тариф.
  3. Оплата начислений производится ежемесячно, а отчетность передается в отделение фонда по завершении квартала.
  4. В случае просрочки оплаты или непредоставления отчета, на ИП налагается штраф и начисляется пеня.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по уплате взносов за работников в ФСС

Вопрос: Приветствую. Я предприниматель. После постановки на учет в ИФНС, прошел обязательную регистрацию во внебюджетных фондах.

По окончании первого квартала оформил отчет в ФСС и уплатил все обязательные взносы, однако, у меня возник вопрос относительно взносов от несчастных случаев.

У меня установлен тариф для оплаты 0,9%, а вот у моего знакомого почему-то всего 0,2%.

Подскажите, являются ли обязательными к уплате данные взносы (насколько я знаю, у большинства плательщиков таких ситуаций ни разу не возникало) и почему у меня тариф выше, чем у других предпринимателей?

Ответ: Здравствуйте. Регулирование данного вопроса осуществляется ФЗ-125 от 24.07.1998.

Согласно положениям закона, уплата взносов в ФСС является обязательной, поскольку служит страховкой для предпринимателя и наемного сотрудника одновременно, позволяя при необходимости компенсировать полученный ущерб здоровью пострадавшего на рабочем месте гражданина за счет оплаченных средств.

Размер (тариф) ставки, который применяется при исчислении суммы к уплате, назначается индивидуально, при постановке ИП на учет в ФСС, в случае появления наемных сотрудников.

Если деятельность бизнесмена опасна для здоровья работников, то тариф может максимально составить 8,5%. Минимальный размер ставки для расчета взноса составляет 0,2%. В связи с этим вы обязаны вносить начисленные платежи по той ставке, которая установлена при регистрации вас в качестве ИП.

Список законов

  • ФЗ №212 от 24.07.2009
  • ФЗ №125 от 24.07.1998

  • Для Москвы и Московской области:
  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Сохраните статью себе!

Источник: http://busines-suport.ru/ip/vznosy-ip/vznosy-za-rabotnikov/vznosy-v-fss-za-rabotnikov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.