+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Строка 070 декларации по НДС

Заполнение декларации по НДС

Строка 070 декларации по НДС

Отчетный период за первый квартал начинается с 1 апреля. Налогоплательщикам предстоит освоить заполнение декларации по НДС предыдущего года. Как известно, с 2015 года все фирмы кроме налоговых агентов на спец. режимах заполненную декларацию по НДС должны отправлять через ТКС (телекоммуникационные каналы связи).

Заполнение декларации по НДС для большинства организаций и ИП

Для большинства организаций и ИП на ОСНО заполнение декларации по НДС 2015 года будет сводиться к титульному листу нескольким разделам. Понадобятся разделы 1, 3, 8 и 9. В два последних данные вносятся на основании книги покупок и продаж. Их необходимо формировать абсолютно для каждой полученной и выставленной в течение квартала, зарегистрированной счет-фактуры.

В 8 разделе нужно сообщить данные о счет-фактурах, по которым организация получает вычет. В строке 001 нужно поставить значение 0, если заполнение декларации по НДС происходит в первый раз.

При обнаружении ошибок нужно отправить исправленный отчет, а в строке 001 проставить значение, соответствующее номеру корректировки (1,2 и т.д.) Когда сдают уточняющие сведения строки 005, 010-190 не заполняют, если по ним не было изменений.

В строку 005 переносят порядковый номер счета-фактуры из книги покупок из графы 1. Строки 010-180 заполняют по данным граф 2-8 и 10-16 книги покупок. В строках, где нет значений, нужно поставить прочерки.

Например, если нет исправлений в счете-фактуре-продавца, то по строкам 040-090 будут стоять прочерки. Итоговую сумму налога из книги покупок по строке 190 ставят только на последней странице восьмого раздела, после того, как заполнены все страницы по всем счетам-фактурам.

При заполнении 9 раздела действовать нужно по принципу заполнения 8, только данные уже брать из книги продаж. В строке 001 ставим 0 или номер корректировки. По строкам 010-220 проставляют информацию, отраженную в книге продаж по графам 2-10, 10-19. Итоговые строки 230-280 заполняют только на последнем листе раздела.

Приложения к разделам 8-9 нужно заполнять только в случае необходимости, если книги покупок и продаж имеют дополнительные листы. Такая ситуация складывается, когда вносятся исправления за прошлые отчетные периоды.

В 3 разделе нужно показать общие суммы налога к уплате и к возмещению.  По строке 010 в графе 3 нужно поставить общую сумму реализации без НДС, а в графе 4 – начисленную на нее сумму налога по ставке 18%.

Если применяются иные ставки налога, реализацию проставляют по соответствующим строкам 020-040. Так как налог на добавочную стоимость нужно уплачивать и с полученных авансов, то при их наличии необходимо произвести заполнение декларации по НДС 2015 года по строке 070.

По операциям по контролируемым сделкам для взаимозависимых лиц появились строки 105-108 для каждой из налоговых ставок.

В новой форме отчета появились дополнительные пункты из статьи 171, регламентирующие признание вычета по приобретенным товарам (работам, услугам). Другими словами налог можно уменьшить, отразив по строке 120 сумму НДС из входящих счетов-фактур, если они удовлетворяют требованиям пунктов 2, 4, 5, 13 статьи 171.

Также в этой строке можно отразить суммы вычета по основным средствам, нематериальным активам, оборудованию к установке, которые купили для использования в деятельности организации. И, соответственно, вычет по счет-фактуре по работам по сборке и монтажу.

По строке 130 отражают суммы налога, с уплаченных поставщику авансов за товары (работы, услуги), имеющие подтверждающие документы (платежные поручения, кассовые ордера, договора поставки и т.д.). Если фирмой ведутся строительно-монтажные работы, затраты по ним в плане налога НДС включаются в строку 140.

По внешнеэкономической деятельности, связанной с ввозом товаров (работ, услуг) предназначены строки 150-160. Чтобы дважды не заплатить налог, нужно сделать вычет по авансам, которые организация получила ранее, а в текущем квартале были подписаны счет-фактуры на реализацию.

Для этого по строке 170 ставят сумму равную той, что отразили в качестве аванса по сроке 070 в предыдущих отчетах. Вычеты для налоговых агентов предусмотрены п.1, 3-5 ст.174, п.5 ст.171 НК РФ, при выполнении условий п.3 ст.171 и п.4 ст. 173 НК РФ. Итоговые строки 190-210 заполняют так, как прописано в самой декларации.

Заполнение декларации по НДС для прочих налогоплательщиков

Для посредников, экспедиторов и застройщиков заполнение декларации по НДС 2015 года производится по разделам 1, 3, 10 и 11 – в зависимости от статуса.

В разделы вносят информацию аналогично 8 и 9, только ее нужно брать из журнала учета счетов-фактур. Налоговые агенты заполняют второй раздел.

А организации, которые не являются плательщиками НДС, или те, кто выставил счета-фактуры по необлагаемым операциям,  должны заполнить раздел 12.

А можно без бумаги, а? Есть ли онлайн — заполнение декларации по НДС

К сожалению или счастью, но ИФНС не занимается электронной отчетностью бизнеса, она ждёт уже готовые формы в электронном виде. Поэтому проблема заполнения декларации и прочей отчетности, проверка, и доставка по защищенным каналам связи — это выбор предприятия (предпринимателя/бухгалтера).

Хочется поделиться опытом по решению ВСЕХ проблем, есть решение всё-в-одном — веб-сервис «Контур Бухгалтерия», разработка СКБ Контур, компании, которая не нуждается в представлении, её знают все бухгалтера в России.

По сути это онлайн-бухгалтерия, причём полного цикла! Ничего дополнительно устанавливать, покупать, обновлять, синхронизировать не нужно! Контур Бухгалтерия сформирует декларацию (можно в сервис загрузить инфобазу 1С, что многим может пригодиться), автоматически её заполнит, затем они пройдет проверку и потом можно её будет онлайн отправить. Всё попробовать и посмотреть можно совершенно легко, т.к. разработчик предоставляет месяц полноценной работы в подарок сразу после регистрации:

В любом случае, остается последний шаг — сдача декларации НДС в налоговую. Наверное, это невозможно, чтобы кто-нибудь не знал о том, что сдавать её нужно в электронном виде. Хорошо, когда организация уже отчитывается в электронном виде, и ещё одна форма отчетности ничего не поменяет, ни в плане затрат, ни в плане каких-то удобств, неудобств.

А, вот, что делать тем, кто в электронном виде не отчитывается? Или же добавить электронную декларацию по НДС не позволяет программа? Тут можно посоветовать обратить внимание на онлайн-сервис по отправке НДС декларации в электронном виде (Отчет ру от той же компании СКБ Контур), работает очень просто — подготовленный абсолютно в любой бухгалтерской программе файл загружается на сайт, подписывается с помощью цифровой подписи и отправляется онлайн в налоговую. Стоимость сервиса отличается в разных регионах, но учитывая стоимость услуг бухгалтеров и программ по отправке отчетности, можно сказать, что стоимость одна из самых доступных, да и удобство на порядок выше, как работает Отчет ру — можно посмотреть в видео по ссылке. Всячески можно порекомендовать бухгалтерам познакомиться с этим сервисом, для многих он уже стал спасением.

 декларация, заполнение, контур отчет, НДС, отчет ру

Источник: http://www.kontur-online.ru/otchetnost/zapolnenie-deklaratsii-po-nds-2015.html

Заполнение декларации по НДС в 2018 году: пошаговая инструкция

Строка 070 декларации по НДС

Отчитываться по НДС обязаны плательщики этого налога и налоговые агенты (ст. 143 НК РФ).

Сдавать декларацию по НДС нужно в электронном виде независимо от численности работников. Лишь в исключительных случаях возможно представление декларации на бумаге (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Срок отправки декларации — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

НДС, начисленный за квартал, нужно перечислять равными частями в течение трех месяцев.

Срок уплаты налога — до 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если за I квартал 2018 года в бюджет нужно перечислить НДС в сумме 6 000 рублей, налогоплательщик должен сделать такие платежи:

  • до 25.04.2018 — 2 000 рублей;
  • до 25.05.2018 — 2 000 рублей;
  • до 25.06.2018 — 2 000 рублей.

Некоторые организации перечисляют НДС одной суммой без разбивки на месяцы — это право налогоплательщика.

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558.

Посмотреть порядок заполнения

Образец заполнения

Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования. Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %.

За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

  1. Приобретены канцтовары на сумму 1 500 рублей, в том числе НДС 228,81 рубля (счет-фактура № 1 от 02.06.2018).
  2. Продано оборудование на сумму 40 000 рублей, в том числе НДС 6 101,69 рубля (счет-фактура № 19 от 11.04.2018).
  3. Поступил счет-фактура № 5 от 12.02.2018 на сумму 5 600 рублей, в том числе НДС 854,24 рубля. Мебель по этому документу была принята к учету 12.02.2018. НК РФ позволяет взять НДС к вычету в течение трех лет после принятия товара учет (пп. 1.1. п. 1 ст. 172 НК РФ).

Обязательно нужно заполнить титульный лист и раздел 1 декларации. Остальные разделы заполняются при наличии соответствующих показателей. В данном примере нужно заполнить также разделы 3, 8 и 9.

Раздел 3 декларации по НДС

В этом разделе собираются все данные для расчета налога.

Строка 010 графы 3 соответствует сумме выручки, отраженной по кредиту счета 90.1 за отчетный период.

Строка 010 графы 5 соответствует сумме НДС, отраженного по дебету счета 90.3.

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС». Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж.

Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период). Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге покупок.

Как проверить декларацию?

Если вы работаете в специализированной программе, декларация по НДС, скорее всего, заполняется автоматически на основании заведенных документов. Показатели декларации можно сверить с данными оборотно-сальдовой ведомости за отчетный период. Для проверки нужны обороты указанной ведомости.

В оборотно-сальдовой ведомости отражаются суммы по бухгалтерскому и налоговому учету. Для проверки декларации нам потребуются данные налогового учета.

Отправка декларации по НДС через Контур.Экстерн

Перед отправкой в ФНС загрузите свою декларацию в Контур.НДС+. Сервис проверит, заполнена ли она по формату, выполняются ли контрольные соотношения и правильно ли указаны коды вида операции. Кроме того, НДС+ найдет расхождения с контрагентами и поможет убедиться в их благонадежности. 

Узнать подробнее

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/poryadok-zapolneniya-deklaracii-po-nds

Стр 080 декларации по НДС

Строка 070 декларации по НДС

КодерНаЧас

здравствуйте всем.

Раздел 3 ндс

сильно не пинайте и к гл. буху не отправляйте.

собственно хочется понять откуда в Декларацию НДС в раздел 3 строка 80 — попадает сумма.

вот что там написано:
По строке 080 отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам (выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам).

везде где искал примерно тоже самое написано.

вроде бы все понятно — но мне хочется явно понять с каких счетов собирается и с какими отборами — задача выяснить какие документы сформировали эти суммы.

 
 

   Джордж1

Если глянуть анализ счета 68,02, по кредиту с какими счетами корреспондирует?

   КодерНаЧас

(1)с

19.03

517676.0276.АВ90.03

91,02

   ale-sarin

Конфу бы озвучили.
А вообще что-то типа регистра накопления НДСЗаписиКнигиПродаж или НДСПродажи.

   КодерНаЧас

бухгалтерия 2.0

   Джордж1

Есть такой документ Регистрация сч/ф налогового агента — есть у вас такие?

   КодерНаЧас

(5) нет нет такого документа

   ale-sarin

(4) регистр из (3) посмотрели?
Там есть измерение “ВидЦенности”, это перечисление. Посмотрите на его значения.

А также у договора есть реквизит УчетАгентскогоНДС

   КодерНаЧас

(7) вот спасибо, так спасибо. в НдС продажи — оказались записи сф выданных с “Вид ценности” — СуммыСвязанныеСРасчетамиПоОплате.

на сумму НДС которая встает как раз в строке 80.

Спасибо всем.

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку “Обновить” в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно. Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!

Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Приложение N 1 к разделу 3 декларации. Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы

Общие положенияСтрока 010 — НаименованиеСтрока 020 — АдресСтрока 030 — Коды операцийСтрока 040 — Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатациюСтрока 050 — Дата начала начисления амортизации по объекту недвижимостиСтрока 060 — Стоимость объекта недвижимости без учета сумм налогаСтрока 070 — Сумма налога, принятая к вычету по объекту недвижимостиСтрока 080 графа 1 — Календарные годыСтрока 080 графа 2 — Дата начала использования объекта недвижимостиСтрока 080 графа 3 — Доля в процентах

Строка 080 графа 4 — Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту недвижимости

Общие положения

Приложение N 1 к разделу 3 декларации (далее — приложение N 1) составляют налогоплательщики налога один раз в год (одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года) в течение 10 лет, начиная с года, в котором наступил момент, указанный в пункте 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — в абзаце втором пункта 2 статьи 259 Кодекса), с указанием данных за предыдущие календарные годы в связи с порядком, установленным абзацами 4 и 5 пункта 6 статьи 171 Кодекса.

Приложение N 1 заполняется отдельно по каждому объекту недвижимости (основному средству) (далее — объект недвижимости).

Приложение N 1 заполняется за календарный год, который указан на титульном листе в показателе “Отчетный год”.

Приложение N 1 заполняется по всем объектам недвижимости, по которым начисление амортизации в соответствии с пунктом 4 статьи 259 Кодекса (до 1 января 2009 года — абзацем вторым пункта 2 статьи 259 Кодекса) производится начиная с 1 января 2006 года.

По объектам недвижимости, амортизация по которым завершена или с момента ввода которых в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета у данного налогоплательщика прошло не менее 15 лет, приложение N 1 не представляется.

При заполнении приложения N 1 необходимо отразить ИНН и КПП налогоплательщика; порядковый номер страницы.

В течение 10 лет начиная с календарного года, в котором начато начисление амортизации по объекту недвижимости по данным налогового учета, налогоплательщиком заполняется приложение N 1 в следующем порядке.

Данные строк 010 — 070 заполняются на протяжении 10 лет с одинаковыми показателями.

Источник: https://obd2bluetooth.ru/str-080-deklaracii-po-nds/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.