+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Упрощенная система налогообложения – сроки сдачи отчетов

Содержание

Самые актуальные сроки сдачи отчётности в налоговые органы для ИП и ООО

Упрощенная система налогообложения - сроки сдачи отчетов

Внимание: статья обновлена в 2018 году.

Добрый день, уважаемые читатели! Как только вы зарегистрировались в качестве ИП или открыли ООО, у вас сразу же появляются определённые обязанности. И прежде всего они касаются сдачи отчётов в контролирующие органы, главным из которых является налоговая инспекция (ИФНС).

Бывает так, что предприниматель, поглощённый своим бизнесом, забывает о том, что ему, помимо ведения основной деятельности, ещё надо подготавливать какие-то отчёты. Если он не поручает доверенному лицу (например, своему бухгалтеру) следить за этим, то потом с удивлением узнаёт о начислении различных штрафов.

Каждый владелец бизнеса должен запомнить правило – сроки сдачи налоговой отчётности нарушать нельзя. Своевременная подача отчётов гарантирует вам спокойную жизнь и чистую совесть. Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.

Так как я сам являюсь ИПэшником, то заинтересован в том, чтобы вовремя сдавать все отчёты. Когда я только начинал свою официальную предпринимательскую деятельность, передо мной возник ряд вопросов.

  • Перед кем мне необходимо будет отчитываться?
  • Какие виды отчётов мне придётся сдавать?
  • В какие сроки нужно это делать?
  • Смогу ли я подавать отчётность в электронном виде?

Я досконально изучил статьи на различных сайтах и сделал ряд выводов для себя:

  • В Интернете очень много разрозненной и противоречивой информации, которую надо собирать буквально по крупицам.
  • Правила и сроки подачи отчётов в контролирующие органы меняются каждый год. Чтобы всегда быть в курсе актуальной информации, нужно иметь либо календарь бухгалтера, либо самого бухгалтера.

Да, непросто начинающему предпринимателю разобраться во всех налоговых и бухгалтерских тонкостях. Именно поэтому я решил написать эту статью, в которой расскажу вам о том, какие бывают виды налоговой отчётности, когда её нужно сдавать, а также порекомендую вам крутой сервис, благодаря которому я вообще не парюсь с подготовкой деклараций и всегда получаю свежую, актуальную информацию.

Виды налоговой отчётности и сроки подачи отчётности

Календарь сдачи деклараций и платежей по налогам зависит от режима налогообложения, на котором вы работаете. Напомню, что существуют:

  • ОСНО – обшая система налогообложения,
  • УСН – упрощённая система налогообложения,
  • ЕНВД – единый налог на вменённый доход,
  • ПСН – патентная система налогообложения,
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Давайте рассмотрим отдельно виды подаваемых деклараций и сроки сдачи в 2018 году при каждом режиме для ИП и для ООО (статья будет обновляться каждый год).

ИП на УСН (6% или 15%)

  • Годовая декларация по УСН – ежегодно, не позднее 30 апреля (в 2018 году до 3 мая).

Ежеквартально сдавать отчёты не нужно, но существует обязанность уплаты авансовых платежей по УСН за каждый квартал (не позднее 25 числа месяца, следующего за квартальным периодом).

ИП на ОСНО

  • Декларация по НДС – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Сдаётся только в электронном виде.
  • 3-НДФЛ – ежегодно, не позднее 30 апреля.
  • Декларация 4-НДФЛ. Для вновь зарегистрированных ИП данный документ необходимо подать не позднее 5 дней по истечении месяца с момента появления у ИП первого дохода. Также 4-НДФЛ подаётся в случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения дохода предпринимателя в налоговом периоде.

ИП на ЕНВД

  • Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

Оплату налогов необходимо осуществлять ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ИП на ПСН

Есть обязанность заверения в налоговой инспекции книги учёта доходов и расходов. Это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда ИП применял патент.

ИП на ЕСХН

  • Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.

На режиме ЕСХН необходимо уплачивать авансовые платежи за отчётный период (полугодие). Оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ИП на любом режиме с сотрудниками:

При наличии работников ИП на любом режиме дополнительно сдают в ИФНС:

  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
  • Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля (справка готовится отдельно по каждому работнику).
  • 6-НДФЛ — ежеквартально, до конца месяца, следующего за отчётным периодом (если выпадает на выходной, то дата переносится на ближайший рабочий день). Отчёт 6-НДФЛ за 2017 год нужно сдать до 2 апреля 2018 года.
  • Расчёт по страховым взносам — 1 раз в квартал, не позднее 30 числа месяца, идущего за отчётным кварталом. Это новый вид отчётности, появившийся в 2017 году после того, как все страховые взносы стала курировать налоговая инспекция.

Теперь поговорим об обязанностях юридических лиц. Не забывайте, что если указанные ниже даты попадают на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день.

Общие виды отчётностей для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД

  • Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января.
  • Декларация по транспортному налогу (при наличии транспортных средств) – до 1 февраля.
  • Декларация по земельному налогу (при наличии земельного участка) – до 1 февраля.
  • Справка 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля.
  • Ежеквартальный расчёт по 6-НДФЛ – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.
  • Расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа следующего месяца.
  • Бухгалтерская отчётность – до 31 марта.

Дополнительно к вышеперечисленным отчётам ООО должны сдавать:

ООО на УСН (6% или 15%)

  • Годовая декларация по УСН – ежегодно, до 31 марта.

Каждый квартал платятся авансовые платежи: не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ОСНО

  • По налогу на прибыль – до 28 марта.
  • По налогу на имущество (при наличии имущества) – до 30 марта.
  • Ежеквартальная декларация по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
  • Ежеквартальная декларация по налогу на прибыль – не позднее 28 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).
  • Ежеквартальная декларация по налогу на имущество (при наличии имущества) – до конца месяца, следующего за расчётным кварталом.

ООО на ЕНВД

  • Ежеквартальная декларация по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября).

ООО на ЕСХН

  • Годовая декларация по ЕСХН – до 31 марта.

Источник: http://on-www.ru/sroki-sdachi-nalogovoj-otchyotnosti

Составление и сдача отчётности УСН – особенности процедуры, сроки

Упрощенная система налогообложения - сроки сдачи отчетов

Упрощённая система налогообложения (УСН) – это режим налогообложения, который направлен на снижение режима нагрузки налогообложения на субъекты малого и среднего бизнеса, – для упрощения ведения налогового и бухгалтерского учётов. Упрощённая система была введена Федеральным законом N 104-ФЗ от 24 июля 2002 года.

Сдача отчётности при УСН – это предоставление отчётных форм в контролирующие органы согласно установленным срокам.

В процедуре сдачи отчётности УСН есть ряд особенности, равно как и по ведению самого учёта. Известно, что ведение бухгалтерского учёта при упрощенной системе налогообложения  менее обременительно по сравнению с общим режимом налогообложения. В сдаче отчётности при УСН учёту подлежат доходы и расходы, которые влияют на формирование налоговой базы.

Применение УСН, которое может быть совместимо с единым налогом на вменённый доход (ЕНВД) не освобождает организацию от ведения бухгалтерского учёта в полной мере, а также сохраняет обязанность предоставления бухгалтерской отчётности в налоговую инспекцию.

Виды налогов для составления деклараций и сдачи отчётности при УСН и сроки

Согласно Налоговому кодексу РФ, при применении УСН в зависимости от выбранного объекта для расчёта заменяются выплатой единого налога по ставке 6% или 15% следующие налоги:

– налог на прибыль;
– налог на имущество;
– НДС.

При сдаче отчётности УСН налоговые ставки по налогу в 6 % взимаются, если объект налогообложения – доходы; в 15 % – в случае, если объект налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов.

Ежеквартально производится выплата и расчёт налогов при УСН – по итогам отчетного периода.

Ежегодно проходит сдача деклараций по земельному и транспортным налогам в случае, если их плательщиком признаётся компания.

Сдача отчётности при УСН предполагает срок сдачи отчётности 1 раз в год, так как налоговый период составляет календарный год. Но согласно законам субъектов Российской Федерации также могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 % до 15 % – в зависимости от категории налогоплательщика.

Подача налоговой декларации УСН для компаний производится в сроки:

– для ООО – до 31 марта;

– для ИП – 30 апреля.

Каждые три месяца подаётся отчётность в Фонд социального страхования ФСС и в Пенсионный Фонд России (ПФР) по страховым взносам по формам РВС-1 и 4-ФСС.

Документы в ПФР необходимо предоставить до 15 числа второго календарного месяца, следующим за отчётным периодом, в ФСС – не позднее 15 числа месяца, также следующего за отчётным периодом.

Помимо этого, в ПФР каждый квартал подаются индивидуальные сведения о сотрудниках.

Отчётность по итогам отчётных периодов состоит из следующего:

– расчёт авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;
– декларация по НДС, если организация является налоговым агентом по НДС;
– налоговый расчёт по авансовым платежам по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога);
– декларация по налогу на прибыль организаций.

Отметим, что декларация по единому налогу по УСН, а также транспортному и земельному налогам с 2009 года по итогам трёх, шести и девяти месяцев не подаётся. Такая декларация предоставляется только по итогам налогового периода, то есть одного календарного года.

При сдаче отчётности УСН сдаётся следующая отчётность по итогам налогового периода (года):

– сведения о среднесписочной численности сотрудников;
– декларация по НДС, если организация является налоговым агентом по НДС;
– индивидуальные сведения в Пенсионный фонд: ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по форме АДВ-6-2, АДВ-6-3, форма СЗВ-4-2 и форма СЗВ-4-1;
– декларация по единому налогу по УСН;
– сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ;
– декларация по земельному налогу (только для налогоплательщиков земельного налога);
– декларация по транспортному налогу;
– декларация по налогу на прибыль организаций.

Предприниматели, которые применяют УСН, представляют в налоговую службу декларацию по налогу, который уплачивается в связи с применением УСН не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным годом.

Ведение бухгалтерского учёта и сдача бухгалтерской отчётности при УСН

На сегодняшний день есть правовая неопределённость порядка ведения бухгалтерского учёта при УСН. Считается, что формально организации, которые состоят на УСН, могут не вести бухгалтерский учёт, исключая учёт основных средств и нематериальных активов. Часто это не действует.

Вести и сдавать бухгалтерскую отчётность должны налогоплательщики, которые совмещают УСН с ЕНВД, акционерные общества и предприятия, проводящие деятельность, которая подлежит лицензированию, и/или выплачивающие дивиденды.

C 1 января 2013 года все организации, работающие по УСН, ведут бухгалтерский учёт в полном объёме. Для субъектов малого бизнеса также предусмотрен упрощённый вариант ведения бухгалтерского учёта. Так, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, от ведения бухгалтерского учёта освобождаются.

Специалисты юридической компании «Оптима Лекс» помогут Вам подготовить сдачу отчётности УСН.


Составление и сдача отчётности УСН – особенности процедуры, сроки — звоните и заказывайте уже сегодня!

+7 (495) 419-06-63

Источник: https://lenadia.ru/buhgalter_uslugi/sdacha_otchetnosti_USN.php

Электронная отчетность

Упрощенная система налогообложения - сроки сдачи отчетов

Ускорьте и упростите процесс передачи различных видов отчетности в контролирующие органы. Переход на онлайн-отчетность сокращает вероятность взлома и подделки данных – все документы подписываются владельцами ЭЦП и проходят по защищенным каналам связи.

При онлайн-передаче используется специальное программное обеспечение, которое помогает составлять, корректировать, подписывать и подавать отчеты в разнообразные инстанции. Каждый коммерсант может подобрать ПО и зарегистрироваться в системе.

Но для этого потребуется помощь профессионалов, которые изготовят цифровую подпись, помогут с установкой программы и расскажут о тонкостях ведения автоматизированной онлайн-отчетности. Провайдер “Калуга Астрал” справится со всеми этими задачами. Наша техподдержка работает круглосуточно без выходных.

Подробнее про программы для сдачи электронной отчетности

Основные возможности программ для сдачи электронной отчетности

Подробнее про возможности сдачи электронной отчетности читайте тут

Как выбрать систему для отправки отчетов

Программы для подачи электронных документов различаются стоимостью, поддерживаемыми видами отчетов, особенностями подключения, географией действия, включением в стоимость электронной цифровой подписи, дополнительными опциями.

Важно определить, что необходимо именно вашему бизнесу, соответствует ли выбранный софт персональным требованиям. Обращайтесь к нашим специалистам за квалифицированными рекомендациями.

Среди лидеров российского рынка – программы “Астрал Отчет” и 1С-Отчетность от оператора “Калуга Астрал”, которым доверяют сотни тысяч предпринимателей и фирм в разных регионах страны. Их главные преимущества – разнообразие тарифных планов, комплексный сервис, включающий техническую поддержку, надежная защита корпоративных данных, простота использования.

Для многих организаций в качестве обязательного способа подачи документации в контролирующие органы (ФНС, ФСС, ПФР и др.) установлена электронная отчетность. Закон, определяющий перечень таких организаций, был принят 28.06.2013.

Он устанавливает признаки налогоплательщика, обязанного подать налоговые декларации и сведения о бухгалтерском учете и отчетности компании в электронной форме.

Ряд других нормативных актов, принятых в период с 2009 по 2014 год, дополняет эти критерии.

  • Все организации, осуществляющие выплату НДС, и являющиеся налоговыми агентами;
  • Те организации-налогоплательщики, у которых среднее количество работников за предыдущий календарный год составляет 100 человек и более. Режим налогообложения не имеет значения;
  • Воссозданные компании или прошедшие процедуру реорганизации. Количество работников – 100 и более;
  • Самые крупные налогоплательщики. Список формирует ФНС каждый год на основе определенного свода критериев, которые уточняются в налоговой службе на регулярной основе;
  • Если количество работающего персонала свыше 25 человек, то формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ обязаны быть предоставлены только электронным способом. 2-НДФЛ обязана сдаваться один раз в год – до 1 апреля. Обязательная форма 6-НДФЛ – 1 раз в квартал (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).
  • Федеральный закон №134: утверждает порядок подачи отчетности по НДС исключительно в электронном виде.
  • Федеральный закон №212: определяет необходимость передачи сведений о страховых взносах в ПФР и ФСС с использованием электронной отчетности.
  • Федеральный закон №188: устанавливает среднесписочную численность работников предприятия, при которой отправка такой отчетности становится обязательной.
  • Федеральный закон №229: телекоммуникационный способ передачи данных устанавливается в качестве единственно возможного варианта передачи электронных деклараций в ИФНС.

Действующим законодательством определяются особые правила ведения и передачи отчетности (как бухгалтерской, так и налоговой) для той или иной формы организации бизнеса. От того, относитесь ли вы к категории индивидуальных предпринимателей либо ведете деятельность как общество с ограниченной ответственностью, зависит:

  • ИП на УСН
  • ИП на ЕНВД
  • ИП на ОСНО
  • ИП на ЕСХН
  • ИП на ПСН
  • ЮЛ на УСН
  • ЮЛ на ЕНВД
  • ЮЛ на ОСНО
  • ЮЛ на ЕСХН

ФНС

ПФР

ФСС

РОССТАТ

РАР

РПН

Установка программного обеспечения не занимает много времени и не требует специальных навыков. Однако если у вас возникли трудности, мы поможем вам все настроить и отправить ваш первый отчет.

Ещё не определились? Напишите нам и мы ответим на Ваши вопросы

Источник: https://msk.astralnalog.ru/otchetnost/usn/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.