+7(499)-938-42-58 Москва
8(800)-333-37-98 Горячая линия

Заполнение раздела 11 декларации по НДС

Содержание

Новая декларация по НДС 2016 года

Заполнение раздела 11 декларации по НДС

Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ утверждена форма декларации по НДС — КНД 1151001. Налоговая декларация по НДС 2016 года сдается по итогам квартала. Срок сдачи декларации по НДС — не позднее 25 числа месяца, который следует за истекшим кварталом.

В нашем сегодняшнем материале мы разберемся, кто и когда заполняет этот документ, и рассмотрим, как это сделать в 2016 году. В нижней части страницы читатель может бесплатно скачать образец заполнения декларации по НДС 2016 года, а также актуальный пустой бланк этого документа.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2016 году

В 2016 году сроки подачи декларации по НДС следующие:

  • за I квартал 2016 года — 25 апреля 2016 года;
  • за II квартал 2016 года — 25 июля 2016 года;
  • за III квартал 2016 года — 25 октября 2016 года;
  • за IV квартал 2016 года — 25 января 2017 года.

Способы сдачи декларации по НДС в 2016 году

Декларацию по НДС можно предоставлять:

  • на бумажном носителе;
  • в электронном виде.

В случае не сдачи декларации высока вероятность блокировки банковского счета со стороны налоговой службы.

Структура декларации и плательщики НДС

На основании п. 5 ст. 174 и п. 5 ст. 173 НК РФ, декларацию по НДС подают такие организации:

  • плательщики НДС;
  • налоговые агенты по НДС;
  • посредники, выставляющие счета-фактуры с выделенной суммой НДС от своего имени (за исключением посредников, не являющихся плательщиками НДС и налоговыми агентами).

В документ включают данные из книги покупок и книги продаж, а также — сведения из журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур (при осуществлении посреднической деятельности).

Декларация по НДС состоит из титульного листа и двенадцати разделов:

Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Раздел 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента».

Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2–4 ст. 164 НК РФ».

Приложение 1 к разделу 3 «Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы».

Приложение 2 к разделу 3 «Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения (представительства, отделения)».

Раздел 4 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена».

Раздел 5 «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)».

Раздел 6 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена».

Раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев».

Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».

Приложение 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок».

Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период».

Приложение 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж».

Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции».

Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции».

Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ».

Разделы декларации, обязательные для заполнения всем

Все плательщики НДС в обязательном порядке должны заполнить и сдать:

  • титульный лист;
  • Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Заполнение титульного листа

На той странице указывают такие данные (в соответствии с пунктом 3 Порядка заполнения декларации):

  • период, за который предоставляется декларация (проставляется код квартала и год);
  • сведения о лице, которое подает документ (наименование организации, КПП, ИНН и прочее);
  • сведения о том какая декларация по НДС подается (первичная, уточненная).

Остальные разделы декларации необходимо заполнять и подавать только в случае, если у организации были обороты, которые облагаются НДС.

Раздел 1 заполняется с учетом раздела IV Порядка:

  • плательщиками НДС;
  • организациями и ИП, которые применяют специальные налоговые режимы (ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН) или освобождены от уплаты НДС на основании ст. 145 и 145.1 НК РФ, при выставлении счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость.

Строка 010: указывается код ОКТМО.

Строка 020: указывается КБК по НДС по товарам, работам или услугам, которые реализуются на территории РФ.

Строка 030: указывается сумма начисленного НДС (на основании п. 5 статьи 173 НК РФ).

Строки 040–050: указываются итоговые значения из разделов 3–6 (просуммированные). При отсутствии налоговой базы и если налога к уплате нет, то в строке ставятся прочерки.

Строки 060–080: заполняются, только если в титульном листе по реквизиту «по месту нахождения (учета)» указан код «227». В остальных случаях ставится прочерк.

Заполнение Раздела 2

Раздел 2 декларации заполняется:

  • налоговыми агентами по НДС;
  • ИП или организациями (если были только «агентские» операции по НДС в отчетном квартале, то в Разделе 1 ставятся прочерки).

Заполнение Раздела 3

Порядок заполнения данного раздела (включая приложения 1 и 2) декларации содержится в разделе VI Порядка.

Раздел 3 декларации заполняется:

  • плательщиками НДС, которые проводили операции, которые облагаются по любым ставкам НДС, за исключением ставки 0%.

Строки 010–040: указываются:

  • операции, освобожденные от НДС;
  • операции с нулевым НДС (даже в случае если право на ее применение не подтверждено);
  • средства, полученные в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг.

Строка 070: прописывается сумма авансовых (или иных) платежей в счет предстоящих поставок товаров.

Строка 080: прописывается общая сумма, подлежащая восстановлению.

Строка 090: указывается сумма, которая подлежит восстановления в отношении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров.

Строка 100: указывается сумма, подлежащая восстановлению по операциям по ставке 0%.

Строка 110: указывается сумма налога с учетом восстановления (сумма последних граф строк 010–080 раздела 3).

Строка 120: указывается сумма налога с учетом восстановления (сумма строк 010–090 последней графы).

Строки 120–180: указываются суммы налога, подлежащие вычету.

Строка 190: указывается общая сумма налога, которая подлежит вычету (сумма строк 120–180).

Строка 200: прописывается итоговая сумма налога к уплате за налоговый период (по разделу 3 декларации).

Строка 210: прописывается итоговая сумма налога к возмещению (по разделу 3 декларации).

Строка 220: прописывается общая сумма НДС, которая принимается к вычету по итогам квартала (сумма строк — 130, 150–170, 200, 210).

Строки 230–240: указывается сумма НДС к уплате (уменьшению) — значение строки 120 минус значение строки 220. При положительном результате итог заносится в строку 230, а при отрицательном — в строку 240.

Заполнение Разделов 4–6

Принцип заполнения этого раздела содержится в разделах IX, X, XI Порядка.

Разделы 4–6 декларации заполняются:

  • плательщиками НДС, которые проводили экспортные операции, облагаемые по ставке 0% (на основании пункта 1, статьи 164 НК РФ).

Таким образом, разделы 4–6 заполняется только в том случае, если в налоговом периоде проводились операции, облагаемые по нулевой ставке. Если таких операций не было, то раздел заполнять нет необходимости.

Заполнение Раздела 7

Согласно пункту 44 Порядка, Раздел 7 заполняется налоговыми агентами по НДС и плательщиками НДС, которые проводили операции:

  • освобожденные от обложения НДС (статья 149 НК РФ);
  • не признаваемые объектом обложения НДС (пункт 2, статьи 149 НК РФ);
  • по реализации товаров, работ или услуг, местом реализации которых не признается территория РФ.

Кроме того, Раздел 7 заполняется налоговыми агентами по НДС и плательщиками НДС, которые (на основании пункта 13, статьи 167 НК РФ):

  • получили суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг, с длительностью производственного цикла более шести месяцев.

Данный раздел заполняется компаниями, если в налоговом периоде были проведены операции, которые не облагаются НДС (была получена предоплата в счет предстоящих поставок товаров, утвержденных постановлением Правительства РФ от 28 июля 2006 г. № 468).

Коды операций содержатся в Приложении № 1 к Порядку.

Заполнение Разделов 8–9

Порядок заполнения Разделов 8–9 описан в разделах XIII, IX, Х, XI Правил.

Раздел 8 заполняется, кроме тех, кто вправе применять вычеты по НДС (пункт 45 Порядка):

  • плательщиками НДС;
  • налоговыми агентами по НДС.

Раздел 9 заполняется лицами, у которых есть обязанность по исчислению НДС (пункт 47 Порядка):

  • плательщиками НДС;
  • налоговыми агентами по НДС.

Раздел 8 заполняется сведениями из книги покупок, из полученных счетов-фактур, право на вычет по которым возникло в отчетном квартале.

Раздел 9 заполняется сведениями из книги продаж, то есть данные о выставленных счетах-фактурах, по операциям, которые увеличивают налоговую базу (отчетного периода). Раздел заполняется по налоговым агентам (компаниям-налогоплательщикам).

Заполнение Разделов 10–11

Детальное описание порядка заполнения Разделов 10 и 11 содержится в разделе XII и XIII Порядка.

Раздел 10 заполняется плательщиками НДС (освобожденными от обязанностей по уплате НДС) и налоговыми агентами (которые не являются плательщиками НДС), которые:

  • выставили счета-фактуры по договорам комиссии (агентским договорам и транспортной экспедиции) при ведении деятельности в интересах третьего лица (пункт 49 Порядка).

В этом разделе указываются сведения из первой части «Выставленные счета-фактуры» журнала учета счетов-фактур.

Раздел 11 заполняется плательщиками НДС (освобожденными от обязанностей по уплате НДС) и налоговыми агентами (которые не являются плательщиками НДС), которые:

  • получили счета-фактуры при ведении вышеуказанной деятельности в интересах третьего лица (пункт 50 Порядка).

В этом разделе указываются сведения из второй части «Полученные счета-фактуры» журнала учета счетов-фактур.

Таким образом, Разделы 10 и 11 заполняются агентами, экспедиторами, комиссионерами и застройщиками (на основании пункта 1, статьи 801 ГК РФ).

Заполнение Раздела 12

Раздел 12 декларации по НДС заполняется:

  • плательщиками НДС, которые освобождены от исполнения обязанностей по уплате НДС;
  • организациями и ИП, которые не являются плательщиками НДС, при выставлении счетов-фактур с выделенной суммой налога в адрес покупателя;
  • плательщиками НДС, при выставлении счетов-фактур с выделенной суммой налога в отношении работ, товаров или услуг, реализация которых не облагается НДС (пункт 51 Порядка).

Уточненная декларация по НДС в 2016 году

Уточненная декларация по НДС подается, если была допущена ошибка в ранее поданной декларации, которая привела к занижению суммы налога или при некорректно отраженных в документе данных.

Уточненную декларацию с правильными сведениями нужно предоставить в срок. Если такая декларация будет подана позже, то перед подачей исправленной версии нужно будет заплатить пеню. В этом случае штрафа за неуплаченный налог не будет.

Обратите внимание, что если подается уточненная декларация по НДС, то на титульном листе обязательно указывается номер корректировки (пункт 19 Порядка).

Скачать бланк декларации по НДС 2016 года

По кнопкам ниже можно скачать образец заполнения декларации по НДС 2016 года и бланк этого документа.

Источник: http://my-biz.ru/dokumenty/deklaraciya-po-nds

– КПФМ

Заполнение раздела 11 декларации по НДС

С целью совершенствования администрирования в 2015 году произошли существенные изменения по формированию отчётных форм по НДС. Согласно статье 174 НК РФ (в ред. №382-ФЗ от 29.11.14г.

) изменился срок предоставления налоговой декларации в 2015 году — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим налоговым периодом. Впервые сдавать декларацию по НДС по новой форме (утв.  приказом ФНС России от 29.10.

14 № ММВ-7-3/558@) предстоит 27 апреля 2015 года.

Отчётность сдают налогоплательщики НДС, а также организации, применяющие спец режимы, которые выставляют покупателям счета-фактуры с НДС.

Декларацию на бумаге могут сдать только компании, которые не платят налог или освобождены от него по статье 145 НК РФ, но стали налоговыми агентами по НДС (письмо ФНС России от 30.01.15 № ОА-4-17/1350@) и при условии, что численность компании за предыдущий год была не более 100 человек (п.

3 ст.80НК РФ). Если декларацию не сдать в электронном формате, то возможны штраф по статье 119 НК РФ и блокировка счёта по статье 76 п.3, п.п. 3.1 НК РФ.

Особое внимание необходимо обратить на то, что налоговые органы будут начинать проверку и сопоставление данных с книги покупок, то есть с вычетов. Необходимо тщательным образом проверять своих контрагентов с помощью имеющихся ресурсов на сайте nalog.ru.

I. Предприятия, которые применяют общую систему налогообложения, заполняют следующие разделы:

  1. Стандартный состав декларации — титульный лист, разделы 1, 3, 8-9.
  2. Посредники, действующие от своего имени (комиссионеры(агенты); экспедиторы; застройщики), дополнительно заполняют разделы 10 и 11.
  3. Если компания составляет счета-фактуры с НДС по необлагаемым операциям, потребуется сдать ещё и раздел 12.

II. Предприятия, которые применяют спецрежимы, заполняют следующие разделы:

  1. Компании, которые выставляют счета-фактуры с НДС, помимо титульного листа и раздела 1 заполняют раздел 12.
  2. Налоговые агенты дополнительно включают в отчетность раздел 9.
  3. Посредники на спецрежиме, которые выставляют или получают счета-фактуры от своего имени и не являются налоговыми агентами, должны сдавать в инспекцию только журнал учёта счетов-фактур.

В разделах 1–7 декларации произошли следующие несущественные изменения:

В разделе 1:

  • добавились строки 060-080 для договора инвестиционного товарищества.

В разделе 3:

  1. Суммы, полученные от покупателей и связанные с оплатой товаров, нужно отражать в общей реализации по строке 030 или 040 раздела 3 декларации в зависимости от ставки НДС. Раньше эти суммы требовалось показывать отдельно по строке 080.
  2. Налог, предъявленный подрядчиками по работам капитального строительства, нужно включать в общую сумму вычетов по строке 120 раздела 3. В прежней форме декларации такие вычеты налога компании указывали по строке 140.
  3. Суммы налога, уплачиваемые таможенными и налоговыми органами при ввозе товаров на территорию РФ, отражаются в двух самостоятельных пунктах:
    • строка 150 — ввоз товаров на территорию РФ в соответствующих таможенных процедурах;
    • строка 160 — ввоз товаров с территории государств-членов Таможенного союза.

В разделах 4-6:

  • в разделе 4 изменена структура. Появились новые коды для возврата товаров (1010447) и изменения цены товаров (1010448);
  • в разделе 5 изменена структура. Установлены две итоговые строки 080 и 090. В строке 080 отражаются суммы налоговых вычетов по документально подтверждённой в предыдущих периодах ставке 0 процентов. В строке 090 отражаются суммы по документально не подтверждённой ставке 0 процентов.
  • в разделе 6 изменена структура. Добавлены новые строки, связанные с возвратом товаров с указанием кода операции 1010449 и корректировкой налоговой базы при изменении цены с указанием кода операции 1010450.

Заполнение разделов 8 и 9 декларации

Декларация ориентирована на электронный формат, поэтому эти разделы вручную заполнять не требуется. Программа сама возьмет данные из книги покупок в раздел 8, из книги продаж в раздел 9.

Для каждой регистрационной записи из книг покупок и продаж формируются минимум 2 листа. Графа 9 (наименование продавца) из книги покупок и графа 7 (наименование покупателя) из книги продаж не переносится в раздел 8 и 9.

В строку 100 заносятся только данные по ИНН/КПП.

Введена новая строка 001 «Признак актуальности информации ранее представленных сведений». Когда сдаём первый раз декларацию, в этой строке ставим прочерк. Если сдаем уточнённую декларацию, то необходимо указывать:

  • «0» — указывается, когда в ранее представленной декларации сведения по этому разделу не представлялись или в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее представленных сведениях или неполнота отражения сведений;
  • «1» — указывается, когда сведения, ранее представленные в декларации, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются.

Источник: http://kpfm.ru/publikacii/blog/novaya-deklaratsiya-po-nds-primenyaemaya-s-1-kvartala-2015-goda/

Как заполнить разделы декларации по НДС без ошибок?

Заполнение раздела 11 декларации по НДС

Раздел 8 декларации по НДС содержит данные из книги покупок, и на практике часто возникают вопросы по поводу заполнения данного раздела. О том, как его правильно заполнить, а также о корректном отражении сведений в других разделах декларации по НДС пойдет речь в нашей статье.

Общие сведения о заполнении декларации: основание для заполнения разделов 8 и 9

Как правильно заполнить декларацию на примере 3-го раздела

Отражение в декларации операций по экспорту (разделы 4–6)

Заполнение разделов 10–12 декларации

Общие сведения о заполнении декларации: основание для заполнения разделов 8 и 9

Для того чтобы правильно заполнить декларацию по рассматриваемому налогу, необходимо обратиться к соответствующим правилам, которые утверждены приказом ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Редакция этого приказа от 20.12.2016 внесла некоторые коррективы в саму декларацию и порядок ее оформления.

СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! Декларация по НДС в подавляющем большинстве случаев подается по ТКС.

Для заполнения соответствующих разделов декларации нужны документы, которые используются хозяйствующими субъектами при совершении различных операций.

Так, например, чтобы заполнить раздел 8 декларации по НДС, необходимы данные из книги покупок, а для раздела 9 декларации по НДС — из книги продаж.

Кроме перечисленных документов понадобятся также счета-фактуры, журналы их учета, а также иные данные, содержащиеся в налоговом и бухгалтерском учете.

ВАЖНО! Большое внимание при формировании декларации уделяют контрольным соотношениям, утвержденным налоговиками приказом № ГД-4-3/4550@ от 23.03.2015.

Как правильно заполнить декларацию на примере 3-го раздела

Началом декларации является титульный лист, а состоит она из 12 разделов. Помимо этого, к таким разделам, как, например, раздел 3 декларации по НДС, а также 8 и 9, предусмотрены приложения.

ВНИМАНИЕ! Из всего состава декларации обязательному заполнению подлежит титульный лист и раздел 1 (даже в случае подачи «нулевки»), оставшиеся же разделы заполняются в случае совершения соответствующих операций.

На титульнике отражаются данные налогоплательщика, номер корректировки, налоговый период и сведения о принимающей налоговой инспекции.

После этого плательщик может перейти к заполнению оставшихся необходимых разделов. Так, 1-й раздел содержит такие сведения, как ОКТМО, КБК и сумма налога, которая сложилась по итогам отчетного периода либо к уплате (стр. 030, 040), либо к возмещению (стр. 050).

Основным и наиболее часто заполняемым разделом является 3-й раздел. В нем отражаются сведения о базе, необходимой для расчета налога, и соответственно сумма налога по всем применяемым ставкам (стр. 010–070), восстановленный НДС (стр. 080–100), а также налоговые вычеты в суммовом выражении (стр. 120–190).

По результатам заполнения указанных строк плательщиком будет выведена итоговая сумма налога, которая сложится либо к уплате (стр. 200), либо к возмещению (стр. 210) и попадет в раздел 1.

Основой для заполнения 3-го раздела служат раздел 9 и раздел 8 декларации по НДС, в которых отражаются данные книги покупок и продаж. Необходимо очень ответственно заполнять указанные разделы, так как налоговики уделяют им большое внимание.

Отражение в декларации операций по экспорту (разделы 4–6)

Что касается операций по экспорту, то для них законодатель предусмотрел разделы 4–6 декларации. Также с середины 2016 года введено новшество — теперь заполнение соответствующих разделов зависит не только от готовности пакета документов, но и от вида экспортируемой продукции:

  1. Для определенных несырьевых экспортируемых товаров, приобретенных после 01.07.2016, вычет возможно заявить без ранее требуемой таможенной декларации с соответствующей отметкой «Товар вывезен».
  2. Для сырьевых товаров порядок принятия сумм НДС к вычету остался прежним, а именно также необходимо в течение 180 дней собрать все документы, при помощи которых можно будет подтвердить обоснованность нулевой ставки.

По экспортным операциям несырьевых товаров и сырьевых, по которым все документы собраны в отведенный срок, заполняется раздел 4.

Если же в указанный выше срок собрать полный пакет документов не удалось, то за период, в котором была осуществлена отгрузка товаров на экспорт, необходимо сдать уточненку с отражением всех операций в разделе 6 декларации по НДС.

Если налогоплательщику удалось собрать все необходимые документы после определенного для этого срока, то он должен сдать декларацию, в которой данные операции найдут свое отражение в разделе 4, а ранее уплаченный НДС будет принят к вычету.

Раздел 5 заполняется в том случае, если экспортные операции были подтверждены ранее, но вычет по ним в силу определенных требований можно заявить только в текущем периоде.

Заполнение разделов 10–12 декларации

Зачастую на практике встречаются такие ситуации, когда лицам, освобожденным от уплаты НДС, необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию.

Раздел 12 декларации по НДС заполняется лицами, которые освобождены от уплаты НДС либо не платят этот налог вовсе. Кроме того, необходимость в заполнении этого раздела может возникнуть при реализации необлагаемых НДС товаров.

Раздел 10 декларации по НДС формируется, если компания/ИП перевыставляет счета-фактуры как посредник. Так, если комиссионер/агент реализует товары, в раздел 10 попадет счет-фактура, выставленная в адрес покупателя. Полученный от комитента/агента счет-фактура на стоимость товаров попадет в 11-й раздел.

***

От правильности заполнения декларации по НДС зависит факт получения налогоплательщиком вычета по данному налогу, поэтому при формировании декларации необходимо прилагать максимум усилий, особенно при заполнении раздела 8 декларации по НДС, так как в нем содержатся данные из книги покупок, на основании которых формируется сумма налоговых вычетов.

Источник: https://buhnk.ru/nds/kak-zapolnit-razdely-deklaratsii-po-nds-bez-oshibok/

Заполнение раздела 10 декларации по ндс 2018

Заполнение раздела 11 декларации по НДС

I «Выставленные счета-фактуры» журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур 010–210 В строки 010–210 перенесите данные из граф 2–9, 11–19 части I «Выставленные счета-фактуры» журнала учета.

При этом порядок отражения показателей в строках 010–210 должен соответствовать порядку заполнения граф 2–9, 11–19 журнала учета Раздел 11 001 Строку 001 заполните, только если подаете уточненную декларацию.

В ней укажите признак актуальности сведений, отраженных в разделе 11 декларации. Цифру 0:

  • если в ранее представленной декларации сведения по разделу 11 декларации не были отражены;
  • при изменении ранее отраженных в разделе 11 сведений, если выявлены ошибки или неполнота отражения сведений.

Цифру 1 – если ранее отраженные в разделе 11 сведения актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в составе декларации не представляются.

Ндс-2018: заполняем декларацию правильно

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговые контролеры сейчас вооружены программкой «АСК НДС2», которая отлично анализирует данные в декларации, скоро выйдет новая версия НДС3, которая позволит проводить и сверку по банковским платежам. Сейчас инспекторы, чтобы узнать о платежах делают запрос в банк.

Получать выписки на сотнях листов крайне неудобно. Новая версия решения АСК позволит иметь все данные на электронных носителях. Инспектора сэкономят время и быстрее найдут расхождения. Налоговики получают декларацию и сразу видят все сделки без оплаты. Вычету это не мешает.

Все-таки инспектора ставят такие операции на заметку.

Как заполнить декларацию по ндс

Важно Регулярная отчетность по НДС требует от бухгалтера особой внимательности и точного понимания порядка заполнения всех строк декларации.

Неверно проставленные коды или нарушение контрольных соотношений – причина отказа в приеме отчета, проведения камеральной проверки или привлечения к административной/налоговой ответственности. ФАЙЛЫСкачать пустой бланк декларации по НДС .xlsСкачать образец заполнения декларации по НДС .

xls Регламент сдачи отчетности По действующему налоговому законодательству все декларации по НДС в обязательном порядке сдаются по ТКС-каналам.
При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа.

Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета. На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала.

Заполнение новых разделов декларации по ндс: десятый раздел

Строка 070 графы 5 соответствует сумме авансового НДС, отраженного по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты). Строка 090 графы 5 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).

Строка 118 графы 5 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 68 «НДС».
Кроме того, эту строчку можно сверить с итоговой суммой НДС в книге продаж. Строка 120 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 19.

Строка 130 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС с выданных авансов).
Строка 170 графы 3 соответствует сумме, отраженной по кредиту счета 76 «НДС с авансов» (НДС, начисленный с поступившей предоплаты).

Строка 190 графы 3 соответствует сумме, отраженной по дебету счета 68 «НДС» (без учета НДС, перечисленного в бюджет за предыдущий налоговый период).

Инструкция по заполнению декларации по ндс в 2018 году

  • Налоги с юридических лиц
  • НДС

Номер строки Как заполнить Раздел 10 001 Строку 001 заполните, только если подаете уточненную декларацию. В ней укажите признак актуальности сведений, отраженных в разделе 10 декларации Цифру 0:

  • если в ранее представленной декларации сведения по разделу 10 декларации не были отражены;
  • при изменении ранее отраженных в разделе 10 сведений, если выявлены ошибки или неполнота отражения сведений.

Цифру 1 – если ранее отраженные в разделе 10 сведения актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в составе декларации не представляются. При этом в строках 005, 010–210 поставьте прочерки 005 Укажите порядковый номер записи.

Заполнение раздела 4 декларации по ндс

Внимание

Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Посмотреть порядок заполнения Образец заполнения Рассмотрим пример заполнения декларации по НДС за II квартал 2018 года. ООО «Колос» находится на ОСНО, занимается продажей оборудования.

Все операции, совершаемые компанией, облагаются НДС по ставке 18 %. За период апрель — июнь 2018 года в Обществе были проведены следующие операции:

Источник: http://lcbg.ru/zapolnenie-razdela-10-deklaratsii-po-nds-2018-2/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.